Как будет исчисляться налог на недвижимость с 2019 года

Содержание:

Налог на недвижимость в России в 2019 году

Внедрение новой системы налогообложения идет уже несколько лет. Причем для самой «весомой» части дошли только недавно. Налог на недвижимость в России в 2019 году будет считаться без понижающего коэффициента, хотя для жилых помещений какие-то поблажки все же решено сохранить. При этом стоит знать о таких нюансах, чтобы снизить базу для налогообложения.

Кадастровая стоимость и право на ее пересмотр

Для многих граждан, далеких от процесса формирования стоимости на имущество, будет непонятна разница в реальной цене квартиры и ее «бумажном» варианте. Кадастровая стоимость для ряда объектов может быть необоснованно завышенной, что противоречит критериям применения новой системы налогообложения.

Именно от стоимости по кадастру теперь формируется сумма налога на недвижимое имущество. В случае противоречия кадастровой, инвентаризационной и рыночной цены применяется процедура их урегулирования путем пересмотра.

Стоит знать! Закон об налоге на недвижимое имущество запрещает исчислять налог от кадастровой стоимости в случае ее изначального неверного определения. Т.е. если по кадастру цена на недвижимый объект завышена, то налогоплательщик имеет право подать заявление на ее пересмотр.

В сети много «страшилок», касающихся дерзкого повышения налога на имущество физлиц в 10-кратном размере. Иногда кажется, что кто-то осознанно нагнетает обстановку, провоцируя недовольство граждан. Да, на самом деле на кое-какие объекты будет высокий налог, только людям эти некто «забыли» сказать, что речь идет о предметах роскоши. Т.е. простой коттедж все также будет являться жилым домом, а шикарный особняк на 1000-2000 кв.м. уже станет относиться к налогооблагаемой базе по повышенной ставке. Метраж дома условный — иногда и вполне обыденный домик на 200-300 кв.м. может стоить дороже усадьбы с большим поместьем и множеством соток земли.

Внимание! Повышающий коэффициент будет применяться к реально дорогому имуществу. Рядовым гражданам нечего бояться сильного налогового гнета, хотя размер сбора в бюджет все же возрастет.

Это связано с поэтапным переходом расчета налога по кадастру. В предыдущие годы произошла тотальная оценка земельных участков и жилой недвижимости в разных регионах страны. Обычные люди должны понимать, что кадастровая стоимость небольшой квартиры в Москве и жилья такой же площади в Саяногорске или Абинске может отличаться в разы. Чем меньше городок или населенный пункт, тем ниже цена жилья в ним, в т.ч. и по кадастру.

Помимо этого есть и другие критерии оценки, способные кардинально изменить стоимость. К ним относят:

  1. Этаж квартиры/ низина участка и т.п.
  2. Год постройки частного или многоквартирного дома.
  3. Общее физическое состояние и фактический износ.
  4. Степень развития инфраструктуры около дома/участка.

Все это способно прямо повлиять на размер суммы, уплачиваемой в бюджет за недвижимость. К тому же переход налога на новый вид происходило постепенно, поэтому для большинства людей не станет шоком последний шаг повышения, планируемый во многих регионах на 2019 год.

Понижающий коэффициент и ставки налога на недвижимость

Плавность перехода налогообложения на кадастровую стоимость недвижимости была необходима для сохранения спокойствия в обществе и для поэтапной оценки имущества в частной и государственной собственности. Закон о новых налогах вышел в октябре 2014 года, но окончательно вступит в силу в 2020. До этого будет происходить поэтапное формирование связи налогооблагаемой базы и кадастровой стоимости. Ряд регионов уже в полной мере ощутит действие закона в 2019 году. Причина в отказе от понижающего коэффициента согласно региональным нормативным актам, так или иначе связанным с новым законом.

Алгоритм для коэффициента был таким:

Для большей наглядности стоит пояснить, что коэффициент 0,2 на деле выглядит как 20% от реальной суммы. В то же время 1,0 — это полная величина. Таким образом в 2019 году большая часть регионов будет оплачивать налог на недвижимость в России от кадастровой стоимости в полном объеме. При этом не стоит забывать про разницу ставок на «стандартное» имущество и роскошное.

К последнему относится недвижимость, стоимостью свыше 300 млн рублей. Такой квартиркой или усадьбой обладают немногие россияне, поэтому для них ставка 2% налога от кадастровой стоимости ничего не значит. Именно для объектов роскоши будет применяться 2-процентная ставка, для обычных домов и квартир налог исчисляется в виде 0,1-0,3%. При этом для роскошной недвижимости местные власти не в силах менять ставку, тогда как для обычного жилья процент налога может быть минимальным, а в ряде случаев совсем отменен. Даже в тех регионах, где нет такого бонуса, можно все равно немного сэкономить на налогах.

Законное уменьшение налоговой базы

Помимо официального изменения кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в меньшую сторону, граждане могут на законных основаниях дополнительно снизить размер отчислений в бюджет. Речь идет о применении налоговых вычетов в виде необлагаемых «частей» недвижимости. Примером может служить свободный от налогов жилой дом до 50 кв.м. В случае с квартирой применяются другие правила уменьшения налогооблагаемой базы на такие величины:

  1. 10 кв.м. если речь идет о владении комнатой в общежитии, коммунальной квартире.
  2. 20 кв.м. в случае нахождения у одного человека стандартной квартиры.

Не стоит забывать и про совмещенную недвижимость, когда квартира сочетается с нежилыми помещениями. В таких случаях от общей кадастровой стоимости для расчета налога на недвижимость в 2019 году будет отниматься 1 млн рублей, а на остальную базу налагаться сбор в 5%. Правило 5 процентов касается всей другой нежилой недвижимости, такой как гаражи, коммерция и т. п. При этом для земельных участков, находящихся в собственности у рядовых граждан, будет применяться ставка в 1-3%, хотя ее станут оплачивать не все.

Согласно законам эти лица освобождаются от налога:

  1. Ликвидаторы Чернобыльской аварии.
  2. Ветераны, участники и инвалиды войны.
  3. Пенсионеры на 1 вид недвижимого имущества.
  4. Многодетные семьи и другие льготные категории граждан.

Процесс перестройки системы налогообложения по факту только начался. Это будет долгий путь со множеством изменений. Сейчас наиболее важным на повестке дня как властей, так и самих граждан является момент изменения кадастровой стоимости недвижимости, т. к. она не может превышать рыночную, но и не должна оставаться устаревшей инвентаризационной. Особенно это касается старого жилого фонда и отдаленных населенных пунктов России — люди просто не будут или не смогут платить завышенный налог на недвижимость ни в 2019 году, не в последующем.

Пока неизвестно, как и когда правительство будет всерьез заниматься задолженностью по налогам на недвижимость. Ряд граждан проигнорировали свою обязанность вносить средства в бюджет, причем сумма общей задолженности по России приближается к 200 млрд рублей. При этом не стоит забывать, что в «долгах» находятся и те, кто ожидает пересмотра кадастровой стоимости своей квартиры или участка. Стоит уже сейчас заняться вопросом, чтобы избежать ненужных переплат и излишне потраченных сил на перерасчет.

Налог на недвижимость для физических лиц в 2018-2019 году

С наступлением 2017 года стартовал следующий этап реформирования системы налогообложения. Теперь принципиально меняется подход к расчету налога на имущество физических лиц. Ранее для исчисления этого обязательного сбора принималась за основу инвентаризационная стоимость недвижимого имущества, теперь же кадастровая.

Налог на недвижимое имущество физических лиц: новые поправки в законодательстве

Перемены напрямую коснулись недвижимых объектов, находящихся в собственности граждан. Наполнение казны за счет повышения налоговой нагрузки крайне не популярная мера, но правительство приняло ее. С 2017 года в основу исчисления налога на имущество легла кадастровая стоимость, которая зачастую значительно выше ранее используемой инвентаризационной.

Заметим, что кадастровая стоимость может отличаться от рыночной в большую сторону, поскольку не является абсолютно точным показателем. Первая состоит из усредненной оценки объекта по кадастровому району с учетом даты ввода в эксплуатацию, некоторых особенностей строения. Но не берется конкретных показателей, составляющих рыночную оценку, средств, которые продавец может выручить в результате реализации.

Законодательством установлено, что не менее 1 раза в пять лет кадастровая стоимость должна подвергаться уточнению, пересчету на основании данных независимых оценщиков.

Поскольку одномоментный переход к такому исчислению больно ударит по кошельку среднестатистической семьи, то принято решение ввести переходный период, в течение которого произойдет постепенный рост налога. В отведенный срок – 5 лет – он будет увеличиваться на 20% в год.

Следуя букве закона, ставка сбора на имущество физических лиц в 2018 году составит 0,1 %, исчисленная от стоимости по данным кадастра. Под обложение им попадут все жилые помещения, а также постройки хозяйственного назначения более 50 кв. метров, в случае расположения на участке земли под цели строительства, подсобного хозяйства и т. д.

Читайте так же:  Диагностическая карта для осаго в крылатском

В некоторых городах налоговая ставка может меняться в зависимости от строения будь там гараж или жилой дом, рекомендуем точную информацию проверить в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам«.

  1. Выберите «Субъект РФ».
  2. Уточните «Муниципальное образование».
  3. Отметьте нужный «Вид налога».
  4. Необходимо выбрать налоговый период.
  5. Нажать кнопку найти.
  6. Далее будет сформирована таблица, в ней нажмите по ссылке «Подробнее» и откроется вся информация по налоговым ставкам в данном регионе.

Отметим, что для расчета налога будут применяться понижающие меры, позволяющие не платить за метры площади жилья, считающиеся государством достаточными для проживания. Остальное станет «роскошью», требующей исчисления сбора для пополнения бюджета.

Налог на гараж для физических лиц в 2018-2019 году

Любое недвижимое имущество граждан, в том числе нежилое, к которому относится и гараж, является объектом налогообложения. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе.

Сам налог относится к местным и его ставки определяют НК РФ и нормативные акты властей территорий. Базовая ставка для гаража составляет 0,1% от его кадастровой стоимости. Местные власти могут устанавливать свои ставки, но НК ограничивает верхнюю планку налога. Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества:

  • 300-500 тыс.рублей предельные величины будут ограничены — 0,3 %,
  • свыше 500 тыс.рублей – до 2 %.

Отметим, что гаражи участвуют в расчете вместе с иными объектами недвижимости.

Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права.

Собственник гаража также может быть и собственником земли под ним. Тогда за нее уже нужно платить земельный налог.

Срок уплаты налога за гараж, которым гражданин владел в течение года, — 1 декабря следующего за ним года. Сегодня налог на имущество физических лиц за 2018 год необходимо оплатить до 01.12.2019 года.

Для справки: Пенсионеры освобождены от имущественного налога на все жилые и нежилые объекты владения. Но, если у пенсионера в собственности не один гараж, то освобождается от уплаты налога только за один из них на свое усмотрение. За землю под гаражом заплатить придется в любом случае.

Как рассчитать налог на имущество

Как упомянуто ранее, налог следует считать не со всей площади, а с излишка, то есть той, которая превышает норматив.

Перечислим, какие нормативные цифры определил законодатель:

  • для комнаты – 10 кв. метров,
  • для квартиры – 20 кв. метров,
  • для индивидуального дома – 50 кв. метров

На ту разницу, которая составит в итоге, и будет исчисляться налог на имущество физических лиц. Таким образом, если расчетным путем окажется ноль, то платить окажется не с чего.

Пример: Рассмотрим обычную двухкомнатную квартиру площадью 42 кв.метров, оцененную органом кадастра в 1,26 млн. рублей.

  1. Расчетным путем выведем стоимость одного квадратного метра, разделив кадастровую стоимость на площадь. В результате получим 30 тыс. рублей за кв. м.
  2. Затем рассчитаем площадь квартиры которая подлежит налогообложению. Вычтем ту часть площади, которая не подлежит налогу и получим разницу – «излишек»: 42-20=22 кв. м.
  3. Остается умножить их на кадастровую стоимость метра площади: 22*30000=660 тыс. рублей. Применив ставку 0,1%, найдем сумму налога на имущество = 660 рублей.

Кажется, что сумма не такая уж и большая. Но мы взяли для расчета небольшую квартирку в обычном городе. Но в мегаполисе и в довольно просторном жилье эта сумма станет в разы выше.

Прибавим к этому другие объекты, которыми может владеть семья (земля под дачей, гараж, автомобиль), и в итоге сумма набежит ощутимая, а для кого-то и непосильная, чтобы оплатить все налоги разом. Учитывая, что в среднестатистической семье доходы составляют скромные суммы, то и налоговое бремя покажется действительно непомерным.

При этом Московский и Ленинградский регионы оставили самостоятельно определять ставки налога на имущество физических лиц.

Среди проблем новой реформы аналитики называют недостаточное количество аккредитованных оценщиков и их компетентность, которой все больше уделяется внимание при обучении и выдаче аттестата. Уже сейчас можно заметить, что квартира в новостройке по кадастровой стоимости может оказаться дешевле, чем в «хрущевке».

Кто может не платить налог на имущество

Ниже мы разберем примеры, когда можно не платить имущественный налог.

Льготы по налогу на имущество для физических лиц

Налоговый кодекс в статьях 399 и 407 определяет льготников по уплате налога на имущество: федеральных по категориям и видам имущества, а также региональных.

К федеральным категориям, полностью освобожденных от уплаты, относятся:

  • инвалиды групп 1 и 2, а также инвалиды с детства и дети;
  • получатели пенсий по старости;
  • ветераны ВОВ;
  • лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации;
  • обладатели ордена Славы трех степеней;
  • ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в г. Семипалатинск;
  • иные категории военнослужащих, а также их семей.

Статьей 407 НК РФ определено, что физические лица не уплачивают налог за постройки менее 50 кв.метров на землях для ИЖС, огородничества, садоводства и дачи.

Региональные власти могут своими законодательными актами определять местные льготы. Например, в Москве на определенных условиях можно получить освобождение от налога на гараж или машино-место (это понятие введено с 2017 года).

Есть также условия получения льготы, которые заключаются в том, что объект должен быть в собственности и не использоваться для предпринимательской деятельности.

Льготы для пенсионеров

В 2019 году лицам пенсионного возраста, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога на имущество, кроме дорогостоящих объектов (свыше 300 млн.рублей), и только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке. Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество.

Если у пенсионера, например, несколько квартир, и он не представил в орган ФНС заявление о выборе объекта, по которому хочет получить освобождение от налога, то для льготы принимается та, где сумма налога окажется максимальной.

Для многодетных семей

На федеральном уровне такая льгота многодетным семьям не предоставлена, но местные власти на своем уровне могут помочь уменьшить им сумму налогов на имущество. Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.

Налоговый кодекс определил, что инвалиды с детства, ВОВ, а также 1 и 2 групп освобождены от имущественного налога полностью. Это федеральная норма и местные нормативные акты тут роли не играют.

Исключением будет лишь имущество, полученное инвалидом в порядке наследования.

Чтобы узнать точный перечень лиц-льготников и объектов, по которым можно получить льготу, следует обратиться в орган ФНС по месту нахождения имущества. Подать заявление на освобождение от исчисления налога, при этом указать в заявлении сведения об имуществе, по которому вы претендуете на льготу. Право на нее можно подтвердить соответствующими документами.

Воспользоваться льготой по налогу на имущество можно только с месяца, в котором право на нее наступило. За предыдущий период налог будет рассчитан и его следует внести в бюджет. Если же заявление поступило значительно позже наступления права, и гражданин продолжал платить налог, то переплату ему вернут, но только не более чем за три предыдущих года.

Изменения с 1 января 2019 года

Для того, чтобы получить налоговую льготу на имущество, больше нет необходимости передавать в налоговую службу документы, подтверждающие право на льготу. Можно просто заполнить заявление о предоставлении льготы с указанием реквизитов право устанавливающего документа.

Видео: Сколько будем платить налог на имущество в 2019 году по кадастровой стоимости?

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите консультанту.

+7 (812) 565-33-84 (Санкт-Петербург)

Как будет исчисляться налог на имущество в 2018 году

С нового года налог на имущество физических лиц будет исчисляться по-новому. Такая система уже опробована в 28 субъектах России как пилотный проект, а с 2018 года будет применяться повсеместно. В чем ее особенности?

Ранее налогооблагаемой базой была инвентаризационная стоимость. При ее определении учитывалась конструкция строения, цена стройматериалов, год ввода здания в эксплуатацию. Получаемая при таком расчете цифра была весьма далека от рыночной, и это хорошо известно всем владельцам квартир, частных домов, гаражей и т.д.
При проведении кадастровой оценки учитывают гораздо больше факторов – это месторасположение объекта, его близость к социально значимым объектам, благоустроенность придомовой территории, инфраструктура и т.д. Таким образом, кадастровая стоимость имущества приближена к рыночной.
Не сложно догадаться, что кадастровая оценка тех же квартир будет сильно отличаться, в зависимости от города или региона, типа жилья. То есть за более дорогую недвижимость придется платить больше, и наиболее серьезно размер уплачиваемого налога ударит по собственникам престижных квартир и домов. Первый платеж по новой системе придется на 2019 год, когда собственники будут уплачивать налог за 2018 год.

Читайте так же:  Заявление на изготовление сертификата ключа проверки эп

Какими нормативными актами установлен налог на имущество
Данному налогу посвящены ст.ст. 399 — 409 Налогового кодекса РФ. С их содержанием можно ознакомиться на сайте правовых информационных систем. Напомним, что в городской библиотеке г.Балабаново работает правовой информационный центр, и каждый желающий может воспользоваться его услугами и получить доступ в Интернет. Услуга оказывается бесплатно.
В соответствии с действующим законодательством налог на имущество является местным налогом и уплачивается в бюджет муниципального образования, на территории которого расположен налогооблагаемый объект (квартира, дом и т.д.). При этом на местном уровне определяется ставка налога. Также на уровне поселения могут вводиться дополнительные налоговые льготы.
В нашем городе эти показатели установлены решением Городской Думы МО городского поселения «Город Балабаново» от 28.09.2017 №44-д, которое опубликовано в газете «Балабаново» (№39 от 04.10.2017 г.).

Какие объекты облагаются налогом на имущество
Объектом налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом РФ признаются:
— жилой дом (в том числе дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства);
— жилое помещение (квартира, комната);
— гараж, машино-место;
— единый недвижимый комплекс;
— объект незавершенного строительства;
— иное здание, строение, сооружение, помещение.
Налоговой базой является кадастровая стоимость объекта. Для исчисления суммы налога налоговая база умножается на ставку налога.
В соответствии с решением Городской Думы МО городского поселения «Город Балабаново» от 28.09.2017 г. №44-д установлены дифференцированные ставки налога в зависимости от стоимости имущества. Для жилых помещений (квартир, комнат), жилых домов, гаражей, машино-мест, кадастровая стоимость которых не превышает 300 млн руб., эта ставка равна 0,3 процента. Такие же правила установлены для единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), и для объектов незавершённого строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом. Кроме того, ставка 0,3% применяется для хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
В случае если кадастровая стоимость указанных объектов превышает 300 миллионов рублей, их владельцу придется заплатить налог со ставкой в 2 %.
Для иных зданий, строений, сооружений, помещений, которые не вошли в вышеупомянутые категории объектов, ставка установлена в размере 0,5%.
Важно отметить, что налогом не облагается общее имущество многоквартирного дома.
Кроме того, законодательством установлены налоговые вычеты — необлагаемая площадь жилых объектов. Так, в отношении квартиры при вычислении налоговой базы не учитывается 20 квадратных метров общей площади.
К примеру, кадастровая стоимость квартиры площадью 58 кв. м составляет 2 684 023 руб. Облагаемая налогом площадь составит: 58-20 = 38 кв.м. Налоговая база в этом случае будет равна: 2 684 023 / 58 х 38 = 1758497,8 руб.
В отношении комнаты необлагаемая площадь установлена в размере 10 кв.м, для жилого дома – 50 кв.м общей площади.
Соответственно, если общая площадь квартиры, комнаты, дома не превышает указанные выше необлагаемые площади, то владелец налог не платит.

Как будет исчисляться налог
Для исчисления налога, исходя из кадастровой стоимости, применяется следующая формула:
Н1= Кс/S1*S2*Д*С,
где Н1 — сумма налога, исчисленная, исходя из кадастровой стоимости объекта.
Кс – кадастровая стоимость объекта.
S1 – общая площадь объекта.
S2 – облагаемая площадь объекта.
Д — доля в праве собственности.
С – ставка налога, установленная органами местного самоуправления.
Рассмотрим все тот же пример: квартира площадью 58 кв.м с кадастровой стоимостью — 2 684 023 руб. Налог, исчисленный исходя из кадастровой стоимости и установленной ставки 0,3%, составит:
Н1= 2 684 023 /58*38*1*0,3%= 5275 руб.
В связи с тем, что кадастровая стоимость значительно отличается от инвентаризационной, законодатель предусмотрел постепенный переход на новый порядок исчисления налога. Переходный период займет четыре года, в течении которых будет применяться специальный уменьшающий коэффициент.
Расчет налога на имущество в эти периоды будет производиться по следующей формуле:
Н = (Н1 — Н2) x К + Н2,
где Н — сумма налога, подлежащая уплате.
Н1 — сумма налога, исчисленная, исходя из кадастровой стоимости объекта.
Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости объекта за 2017 год.
К – уменьшающий коэффициент, который в первый год составит 0,2, во второй год — 0,4, в третий год — 0,6, в четвертый год — 0,8.
В нашем конкретном примере инвентаризационная стоимость квартиры составляет 165 212 руб. Сумма налога (Н2), исчисленного за 2017 год, исходя из инвентаризационной стоимости будет 235 руб.
Суммы налога, подлежащие уплате в 2019-2022 году составят:
в 2019 году за 2018 год: Н= (5275 – 235)Х 0,2 + 235 = 1243 руб.
в 2020 году за 2019 год: Н= (5275 – 235)Х 0,4 + 235 = 2251 руб.
в 2021 году за 2020 год Н= (5275 – 235)Х 0,6 + 235 = 3259 руб.
в 2022 году за 2021 год Н= (5275 – 235)Х 0,8 + 235 = 4267 руб.
То есть размер налога, подлежащего уплате, будет увеличиваться постепенно. Нужно отметить, что на местном уровне есть возможность гибкого регулирования налогообложения и установления такой системы, которая будет учитывать интересы граждан. При рассмотрении вопроса о ставке налога на имущество в Городской Думе городского поселения «Город Балабаново» особо отмечалось, что ситуация с переходом на новый порядок исчисления налога будет постоянно отслеживаться, и при необходимости эта ставка может быть снижена. Как пояснил глава городского поселения «Город Балабаново» Сергей Судаков, при решении вопроса о ставке налога городские власти будут исходить из складывающейся социально-экономической обстановки. Кроме того, на местном уровне введены дополнительные льготы для ряда нуждающихся граждан. На этом мы остановимся отдельно.

Какие льготы установлены по налогу на имущество
Налоговым кодексом РФ установлены следующие категории лиц, которые освобождены от уплаты налога на имущество:
-Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
— инвалиды I и II групп инвалидности;
— инвалиды с детства;
— участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
— лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
— лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
— военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
— лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
— пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
— граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
— физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
— родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
Как можно увидеть, законодательство по-прежнему защищает самую многочисленную категорию лиц, нуждающихся в социальной помощи – пенсионеров.
Помимо налоговых льгот, установленных в статье 407 Налогового кодекса РФ, установлены льготы и на местном уровне. В соответствии с решением Городской Думы МО городского поселения «Город Балабаново» от 28.09.2017 г. №44-д от уплаты налога на имущество физических лиц освобождены следующие категории налогоплательщиков:
— дети-сироты несовершеннолетнего возраста (при представлении документа, подтверждающего статус ребенка-сироты);
— многодетные семьи (при представлении документа, подтверждающего статус многодетной семьи, налоговая льгота предоставляется одному из членов многодетной семьи).
Льготы по уплате налога на имущество распространяются на квартиры, комнаты, жилой дом, гараж или машино-место, которые не используются для предпринимательской деятельности.
Для освобождения от уплаты налога гражданину необходимо направить в налоговый орган соответствующее заявление и документы, которые подтверждают его право на налоговую льготу.
Необходимо отметить, что льгота предоставляется в отношении одного объект
а налогообложения каждого вида вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
Так, если в собственности пенсионера находятся две квартиры и два гаража, он будет освобожден от уплаты налога на одну из квартир и один из гаражей. При этом гражданин может сам выбрать, в отношении какой квартиры и какого гаража будет применяться льгота. О выбранных объектах он должен уведомить налоговый орган. Форма данного уведомления установлена законодательством. При непредоставлении данного уведомления налоговая льгота будет применяться в отношении объекта налогообложения с максимальной суммой налога.

Читайте так же:  Кто исполняет обязанности прокурора москвы

Как узнать кадастровую стоимость объекта
Справку о кадастровой стоимости можно получить в территориальном органе Росреестра. Для этого следует обратиться туда с заявлением.
Кроме того, можно запросить выписку из единого госреестра недвижимости (ЕГРН) через сайт Росреестра либо лично в офисе Федеральной кадастровой палаты или МФЦ.
Сведения о кадастровой стоимости объекта можно также найти на официальном сайте Россреестра в разделе «Сервисы. Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».
Переоценка объектов недвижимости производится не чаще чем один раз в три года, а в городах федерального значения не чаще чем один раз в течение двух лет. Бывают случаи, когда кадастровая стоимость превышает рыночную. Причиной тому могут быть неучтенные индивидуальные особенности недвижимости, падение рыночной стоимости и ошибки в расчете. В этом случае собственник может воспользоваться своим правом оспорить кадастровую стоимость недвижимости. Как это сделать, мы расскажем в следующих публикациях.

С 2019 года налог на имущество будет исчисляться по-новому

С 1 января будущего года Смоленская область перейдет на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Впервые нововведение отразится в налоговых уведомлениях жителей региона только в 2020 году, когда будет сделан расчет «по-новому» за 2019 год. Налогоплательщики также увидят объекты налогообложения, введенные в эксплуатацию после 1 января 2013 года. Ранее на данное имущество налог не исчислялся.

Федеральный закон от 04.10.2018 № 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» дополнил кодекс новой главой «Налог на имущество физических лиц», предусматривающей переход на исчисление налога с кадастровой, т.е. приближенной к рыночной стоимости имущества. Уплачивать его будет необходимо в отношении жилых домов и помещений, гаражей (машиномест), единых недвижимых комплексов, объектов незавершенного строительства, а также иных зданий, строений и сооружений.

Положениями Закона предусматривается смягчение налоговой нагрузки на первые четыре года после введения налога посредством применения ежегодных понижающих коэффициентов, величина которых будет постепенно увеличиваться к концу этого периода, а также применение налогового вычета (уменьшение кадастровой стоимости общей площади объекта на определенную величину: в отношении квартиры — в размере стоимости 20 кв. м, комнаты — 10 кв.

м, жилого дома — 50 кв. м, единого комплекса — 1 млн руб.). Право увеличивать их размеры предоставлено представителям органов власти.

«Устанавливаются и льготные категории налогоплательщиков, а также объектов налогообложения, — рассказывает заместитель начальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Смоленской области Т.А. Гусарова . – Предусмотрено применение основной ставки налога в размере 0,1% к кадастровой стоимости объекта. Ставка налога, применяемая к инвентаризационной стоимости объектов, скорректированной на коэффициент-дефлятор, поставлена в зависимость от суммарной стоимости объектов (до 300 тысяч рублей, свыше 300 до 500 тысяч рублей, свыше 500 тысяч рублей) и может составлять от 0,1% до 2%».

Возрастная категория сайта 18+

Как будет исчисляться налог на недвижимость с 2019 года

Сегодня на сессии Законодательного Собрания края депутаты рассмотрели проект закона, предусматривающий переход с 2019 года на новый порядок исчисления налога на имущество физических лиц. Этот порядок предполагает, что за основу расчета принимается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объектов налогообложения.

Напомним, соответствующие изменения в Налоговый кодекс РФ внесены еще в 2014 году, и с 2015 года регионам предоставлено право самостоятельно определять дату перехода на новый порядок налогообложения. При этом в соответствии с федеральным законодательством он станет обязательным для всех субъектов РФ с 1 января 2020 года. Отметим, что на сегодняшний день в 73 регионах налог на имущество физических лиц уже рассчитывается от кадастровой стоимости.

И.о. заместителя председателя Правительства края — министра финансов края Владимир Бахарь привел несколько аргументов в пользу перехода на новый порядок с января 2019 года. «Во-первых, это экономическая целесообразность. Федеральным законодательством предусмотрена ежегодная индексация инвентаризационной стоимости объектов, что ведет к росту налоговой нагрузки для граждан. За четыре года инвентаризационная стоимость увеличилась на 50% и продолжит расти в 2019 году. Кадастровая же стоимость более стабильна, она не индексируется и в большей степени отражает рыночную стоимость объекта. Во-вторых, новый порядок позволит исключить социальное неравенство. Дело в том, что квартиры и дома, построенные после 1 января 2013 года, не имеют инвентаризационной стоимости и, соответственно, налог по ним не начисляется. Поэтому в крае много налогоплательщиков, которые не уплачивают налоги за новые объекты недвижимости», — подчеркнул Владимир Бахарь.

Кроме того, новый порядок предполагает ограничения, сдерживающие рост налоговой нагрузки на население (на тот случай, если сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости, окажется больше суммы, рассчитанной от инвентаризационной стоимости). Также законодательством предусматриваются налоговые вычеты. Например, за квартиру площадью 100 квадратных метров налог будет уплачиваться за минусом 20 квадратных метров.

Депутаты Законодательного Собрания края приняли законопроект в двух чтениях. Теперь органам местного самоуправления предстоит принять решение об установлении налоговых ставок, дополнительных льгот и размеров вычетов. Добавим, что все налоговые льготы для отдельных категорий граждан, установленные федеральным законодательством, при исчислении налога на имущество физических лиц, сохранены.

Рассчитанный в соответствии с новым порядком налог на имущество физических лиц за 2019 год будет уплачиваться гражданами в 2020 году.

Дополнительная информация для СМИ по телефону +7(391) 222-14-15, Леся Заплетняк.

МИНФИН РОССИИ РАЗЪЯСНИЛ, КАК С 1 ЯНВАРЯ 2019 ГОДА БУДЕТ ИСЧИСЛЯТЬСЯ ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ В СЛУЧАЕ ИЗМЕНЕНИЯ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА

25 октября 2018 года

Минфин России разъяснил, как с 1 января 2019 года будет исчисляться земельный налог в случае изменения кадастровой стоимости земельного участка

С 1 января 2019 года вступает в силу новый порядок применения измененной в течение налогового периода кадастровой стоимости земельного участка и будет применяться к сведениям об изменении кадастровой стоимости, внесенным в ЕГРН по основаниям, возникшим с 1 января 2019 года.

В этой связи сообщается, что кадастровая стоимость земельного участка, измененная на основании решений комиссии или суда, принятых после 1 января 2019 года (в том числе по искам, поданным до 1 января 2019 года), и внесенная в ЕГРН, будет учитываться при исчислении налога начиная с даты начала применения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания.

При этом отмечено, что перерасчет сумм ранее исчисленного земельного налога для налогоплательщиков — физических лиц будет осуществляться не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом.

Похожие записи:

  • Пособия на пятого ребёнка Льготы и пособия при рождении четвертого ребенка Стимулирование рождаемости – это приоритетное направление в реализации демографической политики Российской Федерации. Наиболее значимым событием было введение программы Материнского капитала в 2007 […]
  • Пособия по фэмп своими руками Дидактическое пособие по ФЭМП «Солнышко и облачко» Савиных Евгения Дидактическое пособие по ФЭМП «Солнышко и облачко» Задача: формирование математических представлений у детей младшего возраста. 1. Формирование навыка порядкового счета до пяти. 2. […]
  • Исковое заявление о снятии ареста с квартиры Исковое заявление о снятии ареста с квартиры Наши контакты: 8 917 335 33 77 А К Ц И Я Приведите нового клиента, и мы выплатим вам 500 рублей сразу или 10 % от нашего гонорара п о окончанию дела. Решение суда о снятии ареста с квартиры - […]
  • С какого числа льготы на электрички для пенсионеров в 2019 году в спб Льготы на проезд в электричках в 2019 году По статистике, более 40% российских граждан пользуется железнодорожным транспортом. Для социально незащищённых групп россиян государство предусмотрело льготы на электрички: федеральные и […]
  • Заявление по очистке пруда Очистка прудов в Москве и области Очистка прудов в Москве и Московской области нашей компанией проводится в соответствии с экологическими требованиями и пользуется постоянным спросом. Мы оказываем эту актуальную услугу на выгодных условиях. Наши […]
  • Единственная недвижимость льготы Единственное жилье граждан предлагают освободить от налога на имущество Список льготников по налогу на имущество физлиц предлагается расширить. Так, освободить от уплаты налога могут физлиц, которые приобрели в результате купли-продажи жилой дом […]