Код валютной операции возврат денежных средств

Код валютных операций: 2017 год

При оформлении расчетных документов по валютным операциям в реквизите «Назначение платежа» необходимо указывать код валютной операции (п.п. 3.1-3.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И ). Подробнее об этом расскажем в нашей консультации.

Код валютной операции в платежном поручении

Код вида валютной операции в платежном поручении – особый реквизит, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, которые содержатся в представленных резидентом документах по проводимой валютной операции. Этот код указывается в фигурных скобках в поле «Назначение платежа» перед текстовой частью и выглядит следующим образом:

где VO – прописные латинские буквы;

****** – код вида валютной операции.

Отступы или пробелы внутри фигурных скобок не допускаются.

Перечень кодов валютных операций приведен в Приложении 2 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И.

Что означают коды валютных операций

Приведем значение некоторых кодов валютных операций, указываемых в фигурных скобках после символов “VO”.

Один из наиболее распространенных кодов неторговых операций — код валютной операции по зарплате нерезиденту. Так, при расчетах, связанных с выплатой резидентом нерезиденту заработной платы и других видов оплаты труда (кроме связанных с исполнением решений судебных органов) применяется код валютной операции 70060.

Систематизируем в таблице некоторые основные применяемые коды из перечня кодов (Приложение 2 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И ):

Справочник Бухгалтера

Статьи о бухучете и справочная информация

Код валютной операции

А значит эта операция валютным законодательством разрешается. Без ограничений проводятся валютные операции, для которых специальный порядок не установлен (ч. 2 ст. 5, ст. 6 Закона №173-ФЗ).

  • Правила Трудового кодекса распространяются и на иностранных граждан. И если мы обратимся к нему, то прочтем, что зарплата выплачивается сотруднику в рублях в месте, где он выполняет работу или перечисляется на указанный им счет в банке, если это предусмотрено трудовым или коллективным договором (статьи 11, 131, 136 ТК).
  • Т.е. работодатель самостоятельно принять решение перечислять деньги иностранным работникам не имеет права. И не может сам открыть счет работнику, если от него не получено заявление.

При перечислении заработной платы нерезиденту что предоставлять в банк

Внимание

Иностранец как валютный нерезидент Выплата зарплаты иностранцу опирается на следующие нормативные документы: — ч.3 ст.136 ТК – в ней прописана обязанность работодателя произвести выплату заработной платы; — федеральный закон от 10.12.2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» — в этом законе определены важные для нас понятия налогового резидента и налогового нерезидента. Выплата зарплаты иностранцу: наличными или на карту? Частью 2 статьи 14 указанного Федерального закона предусматривается проведение расчетов при осуществлении валютных операций только через банковские счета в уполномоченных банках, а также переводами электронных денежных средств.

Код валютной операции при перечислении зарплаты нерезиденту

  • Код валютной операции при перечислении зарплаты нерезиденту
  • Выплата зарплаты иностранцу: наличными или на карту?
  • Банк24.ру
  • Отказ банка в переводе зарплаты безналом
  • Оформление банковских карт для выплаты зарплаты
  • При перечислении заработной платы нерезиденту что предоставлять в банк

Код валютной операции при перечислении зарплаты нерезиденту Иностранцы – одна из самых больших проблем для бухгалтера, который занимается расчетом заработной платы и кадрами. Потому как особенностей по НДФЛ, страховым взносам, пособиям, оформлению – не перечесть.
Внимание Более того, в выплате заработной платы также есть особенности, про которые нельзя забывать, тем более, если в вашей фирме зарплата традиционно выдается наличными деньгами. Об этом мы и поговорим в статье.

Выплата зарплаты иностранцу: наличными или на карту?

Инфо

Труд после окончания рабочего дня – не всегда сверхурочная работа Если сотрудник регулярно остается после работы, чтобы доделать незаконченные в течение рабочего дня дела, это еще не значит, что ему нужно оплачивать сверхурочные часы.

Коды вида операций

Что такое код вида операции?

Код вида операции — это код, состоящий из 5 цифр, и предшествующий ему признак проведения валютной операций, обозначающийся латинскими буквами VO (при указании в расчетном документе по операции), который соответствует наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением операций.

В каких случаях надо указывать код вида операции?

Код вида операции указываются при заполнении расчетного документа (например, платежного поручения) по платежу в валюте РФ, если:

  • плательщиком является резидент, а получателем денежных средств — нерезидент;
  • плательщиком является резидент — при осуществлении переводов на свои счета либо на счета другого резидента, открытые в банке-нерезиденте;
  • плательщиком является нерезидент;
  • плательщиком является финансовый агент (фактор)-резидент, получателем — резидент (и наоборот), в случае осуществления расчетов в рамках заключенного между ними договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договора о последующей уступке денежного требования.
Читайте так же:  Льготы на поезд ветерану труда

Код вида операции указывается в платежном поручении перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» в формате (указывается без отступов (пробелов) внутри фигурных скобок), например .

Требование об указании кода вида операции резидентами и нерезидентами при платежах в валюте РФ установлено в пункте 2.13 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И.

Не требуется указывать код вида операции при платежах, осуществляемых физическими лицами!

Как определить какой код вида операции указать при платеже?

Перечень кодов видов валютных операций разделен на группы (условная нумерация группы определяется первыми двумя цифрами кода вида операции) в зависимости от предмета договора, на основании которого осуществляется платеж и /или экономического характера платежа: например, оплата за товары, оплата за услуги, покупка недвижимости, продажа ценных бумаг, выплата заработной платы, оплата штрафа или налога):
01 и 02 группы — конверсионные операции резидентов и нерезидентов в безналичной форме
10 и 11 группы — платежи за товары с вывозом из РФ или ввозом в РФ (экспорт/ импорт товаров)
12 и 13 группы — платежи за товары без ввоза в РФ или вывоза из РФ
20 и 21 группы — платежи за услуги, работы, информацию и результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на них, за аренду (экспорт/ импорт)
22 и 23 группы — платежи по договорам смешанного типа
30 группа — платежи за недвижимое имущество
32 группа — платежи по договорам уступки требования и перевода долга
35 группа — прочие платежи, связанные с внешнеторговой деятельностью
40 и 41 группы — предоставление кредитов и займов
42 и 43 группы — возвраты кредитов и займов и процентов по ним
50 группа — платежи за доли, паи, вклады в имущество
51 и 52 группы — купля -продажа ценных бумаг
55 группа — исполнение обязательств по ценным бумагам
56 группа — платежи по операциям с производными финансовыми инструментами
57 группа — платежи по договорам доверительного управления имуществом
58 группа — платежи по договорам о брокерском обслуживании
59 группа — платежи по договорам об оказании клиринговых услуг
60 группа — переводы нерезидентов (друг другу или сам себе)
61 группа — переводы резидентов (друг другу или сам себе)
70 группа — неторговые операции (налоги, заработная плата, пенсия, благотворительная помощь и т. п.)
80 группа — операции (резидентов и нерезидентов) по договорам с уполномоченным банком (по аккредитивам, кредитным договорам, оплата банковской комиссии по договору расчетно-кассового обслуживания и т.п.)
90 группа — прочие валютные операции.

Код вида валютной операции зависит также от направления платежа (кто кому платит: резидент нерезиденту или нерезидент резиденту (см. столбец Получатель и Плательщик в таблице ниже)), а также от особенностей расчетов.

Клиент-резидент осуществляет авансовый платеж по импортному договору купли-продажи товара (импорт товара — это ввоз товаров в РФ).

  1. Необходимо определить группу кода вида операции, соответствующую виду договора (в нашем случае — это группа 11 «Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с ввозом на территорию Российской Федерации товаров, включая воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты».
  2. После этого понять кто осуществляет платеж — определить плательщика (в нашем случае — это резидент).
  3. Затем необходимо определить особенности (условия) расчетов, предусмотренные договором (оплата по факту или авансом) (в нашем случае — это авансовый платеж- предоплата).
  4. Теперь можно определить код валютной операции (в нашем случае получается КВВО 11100).

Полные формулировки кодов видов операций содержатся в Перечне кодов видов операций резидентов и нерезидентов, который является приложением 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И.

Коды видов операций 22 и 23 группы используются, если сумма перевода включает одновременно стоимость товаров и стоимость услуг и (или) работ, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (без возможности ее выделить отдельно), по следующим договорам, которые в целях Инструкции Банка России № 181-И признаются договорами смешанного типа:

  • договорам, которыми предусмотрен вывоз / ввоз резидентом товаров с на территории РФ (на территорию РФ) с условием выполнения работ и (или) оказания услуг, и (или) передачи информации, и (или) результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая вывоз / ввоз товаров для их переработки, ремонта (модернизации), строительства объектов за рубежом или в РФ;
  • договорам, указанным в подпункте 4.1.2 пункта 4.1* Инструкции № 181-И;
  • договорам финансовой аренды (лизинга);
  • агентским договорам (договорам комиссии, поручения), условиями которых предусмотрен ввоз / вывоз товаров на территорию РФ (с территории РФ).

* Договоры (контракты), указанные в подпункте 4.1.2 пункта 4.1 Инструкции № 181-И — это договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ (за пределами территории РФ) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки.

  • Регистрация: 05.12.2000
  • Сообщений: 4923
Читайте так же:  Заявление о приеме в техникум

Возврат денежных средств

  • Регистрация: 06.09.2000
  • Сообщений: 270

  • Регистрация: 13.12.2000
  • Сообщений: 27

Уважаемый, или все-таки уважаемая (?), Sju )
1. Клиент, которому ошибочно зачислены ср-ва, в ответ на Ваше извещение о зачислении валюты на тр. счет, должен принести Вам письмо о том что данное поступление является ошибочно зачисленными средствами, а не является экспортной выручной, поступлением привлеченному фин. кредиту и т.п. Далее, в этом же письме он просит осуществить возврат ошибочно зачисленных ср-в.
2. Вы пишите в свой банк корреспондент примерно следующее: pls be advise thft the bnf is unable to identify the transaction. или же is unable to aply funds by reason he cann’t identify the transaction. Pls debit our acc with you for amnt USD XXXX, for return funds to ordering party.
3. Ваш корреспондент дебетует ваш счет и возвращает денюшку отправителю. Ключи с банком отправителем здесь ни причем — не забивайте себе голову.
4. Тонкости валютного контроля по возврату средств — с транзитного или же продавать обсуждались двумя днями ранее.
5. Заведите себе папочку Investigation куда будете помещать всю переписку по каждому расследованию.

Если же вы хотите перкинуть денушку с одного тр. сч. на др., то в этом сл. после того как получатель отказывается от зачисленной скммы, вы вешаете ее на сч.невыясненых сум, и делаете соотв. запрос вашему корреспонденту, примерно такой же как вышеприведенный, только вместо Pls debit our acc вы пишите pls investigate and instruct us accordingly. или же Pls send us full particulars, что в принципе одно и тоже. В этом сл. ваш корреспондент запросит банк отправителя, а тот в свою очередь, того самого нерез-а. Последний даст соответствующие указания своему банку и тот пошлет вашему корреспонденту сообщение типа «изменнение плат. инструкций» или же «ответ на запрос», что абсолютно все равно ))). Вы на основании полученных инструкций зачисляете ср-ва с НВС на тр.сч. «правильного» клиента.
Надеюсь, объяснения вышли не очень путанными ))
С уважением, Kolya

  • Регистрация: 04.08.2004
  • Сообщений: 40

  • Регистрация: 26.10.2004
  • Сообщений: 910

  • Регистрация: 04.08.2004
  • Сообщений: 40
  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18567

MongolAT Ваш клиент рез как-то должен определиться, чего ж ему надо, куда он должен вернуть поступившие деньги. По документам, которые он принес в банк — контракт не действует, возврат должен идти Нерезиденту-стороне по договору. Более того клиент это подтверждает устно. Так? Если да — пусть осуществляет возврат Нерезиденту. В полном соответствии с условиями расторгнутого договора.

Но Вы одновременно(!) постите — Можем ли мы произвести данный возврат с письменного заявления Третьего лица или каким либо другим способом.. Третье лицо — не распоряжается транзитным счетом Вашего клиента-реза, поэтому его письменные завявления Ваш банк просто обязан игнорировать. Но этот возврат допускается двумя способами — см. 111-И, п.2.3.4

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18567

MongolAT Ваш клиент рез как-то должен определиться, чего ж ему надо, куда он должен вернуть поступившие деньги. По документам, которые он принес в банк — контракт не действует, возврат должен идти Нерезиденту-стороне по договору. Более того клиент это подтверждает устно. Так? Если да — пусть осуществляет возврат Нерезиденту. В полном соответствии с условиями расторгнутого договора.

Но Вы одновременно(!) постите — Можем ли мы произвести данный возврат с письменного заявления Третьего лица или каким либо другим способом.. Речь идет о возврате Третьему лицу? Третье лицо — не распоряжается транзитным счетом Вашего клиента-реза, поэтому его письменные завявления Ваш банк просто обязан игнорировать. Но этот возврат допускается двумя способами — см. 111-И, п.2.3.4

  • Регистрация: 04.08.2004
  • Сообщений: 40
  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18567

MongolAT Но клиент не хочет, что бы она вернулась обратно. Так и говорит: «Надо контрагенту. « — Нда-с. Обычно в таких случаях клиенту говорю, что я не фокусник с уклоном в валютный контроль. Обычно говорю, что дорожу своей работой.

Покажите ему 111-И, п.2.3.4, касающийся возврата поступившей суммы с транзитного счета непосредственному отправителю. Объясните, что банк не могет нарушать валютное законодательство.

Если он пожелает заидентифицировать поступление как сумму, поступившую по расторгнутому контракту — значит у банка, то же самое, нет оснований принимать расторгнутый контракт как документ-основание для платежа.

Да еще и плюс ко всему есть все основания считать эту сделку запутанной по экономическому содержанию, т.е. необычной по коду 6001. Работенка для Вашего легализатора.

  • Регистрация: 19.03.2004
  • Сообщений: 2713

  • Регистрация: 23.05.2005
  • Сообщений: 166

Коллеги!
Клиент-резидент (ООО) хочет вернуть денежные средства в российских рублях, предоставленные ему в 2002 г. нерезидентом, который является единственным участником этого резидента.
Денежные средства предоставлялись на увеличение уставного капитала резидента.
Возврат денежных средств мотивируется Решением единственного участника о том, что увеличение уставного капитала не состоялось и, со ссылкой на ст. 19 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ, денежные средства должны быть возвращены.

Читайте так же:  Avon представителям оформить заказ

Каково Ваше мнение относительно:
1) правомерности данной операции (в ст.19 говорится о «разумном сроке», а с момента получения денежных средств прошло 3 года) с юридической точки зрения в целом;
2) правомерности осуществления данной операции с точки зрения валютного законодательства и, соответственно, кода ВО (я хочу поставить 70080);
3) достаточно ли потребовать от клиента копию решения о возврате денежных средств, копии первоначальных решений о предоставлении денежных средств на увеличение уставного капитала, копии всех платежных поручений о получении денежных средств резидентом?

Новые коды валютных операций

дата публикации: 03.01.2018

дата актуализации: 29.11.2018

Инструкция Банка России № 181-И вступила в силу с 01 марта 2018 года, введя новые коды валютных операций, отменив паспорта сделок (ПС) и предусмотрев ряд других послаблений в части валютного контроля, но затем вышло Указание Банка России № 4855-У, которым с 20 ноября 2018 года были внесены существенные изменения в Инструкцию № 181-И, в том числе в коды валютных операций, а, точнее, коды видов операций, которые используются в целях контроля, учета и сбора статистики по проводимым резидентами и нерезидентами операциям.

В настоящее время Инструкция ЦБ РФ № 181-И распространяется на:

  • резидентов-юрлиц
  • резидентов-ИП
  • резидентов, занимающихся в установленном порядке частной практикой
  • резидентов-ФЛ при осуществлении ими валютных операций в рублях и (или) инвалюте, связанных с предоставлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов при использовании резидентами-ФЛ своих банковских счетов и (или) вкладов (новый тип клиентов, который до 20.11.2018 года не был поименован в Инструкции)
  • на всех нерезидентов, за исключением физлиц.

Уполномоченный банк согласно Инструкции № 18 1-И ведет отчетность по операциям резидентов в инвалюте и в рублях, нерезидентов – в рублях, которые соответствуют наименованиям и кодам видов операций, указанным ниже в Таблице. Помимо этого, коды видов операций резиденты указывают при зачислении валюты на их транзитный валютный счет или списании инвалюты с расчетного счета резидента по договору с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или менее 200000 рублей в эквиваленте.

В расчетном документе по операции перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» должен содержаться код вида операции в фигурных скобках с латинскими заглавными буквами VO, например:

Коды видов операций в Инструкции ЦБ РФ № 181-И (как и ранее) разбиты на группы с двузначными номерами от 01 до 99, при этом каждая конкретная операция внутри группы имеет трехзначный номер. Таким образом, код валютной операции представляет собой пятизначный номер, например: 70060, где 70 – код группы «Неторговые операции» и 060 – номер операции, соответствующей расчетам, связанным с выплатой резидентом нерезиденту заработной платы и других видов оплаты труда (за исключением расчетов по коду 70125).

С 20 ноября 2018 года в связи с распространением Инструкции № 181-И на физлиц- резидентов при осуществлении ими валютных операций в рублях и (или) инвалюте, связанных с предоставлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов при использовании резидентами-ФЛ своих банковских счетов и (или) вкладов, коды валютных операций были дополнены кодами 40035, 40905, 43025, 43045, 43055, 43805, 43855 и 61180.

КОДЫ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ

(с 20 ноября 2018 года)

Похожие записи:

  • Ук статья 109 часть 2 Статья 109. Причинение смерти по неосторожности 1. Причинение смерти по неосторожности — наказывается исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, […]
  • Требования к температуре батарей в жил помещениях Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 10 июня 2010 г. N 64 "Об утверждении СанПиН 2.1.2.2645-10" (с изменениями и дополнениями) Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 10 июня 2010 г. N 64"Об […]
  • Жалоба на организацию в фсс Обращение в Фонд Для направления обращения, отслеживания хода рассмотрения обращения, либо записи на личный прием к работникам Фонда Вы можете воспользоваться новой версией электронной приемной, либо заполнить форму обращения, приведенную ниже […]
  • Образец заполнения заявления по усн Заявление о переходе на УСН (форма 26.2-1) в 2019 году Если вы только регистрируете свой бизнес и хотите перейти на УСН, то можете воспользоваться бесплатным сервисом по автоматическому формированию уведомления на УСН для ИП и для ООО на нашем […]
  • Заявление в органы опеки о проверке жилищных условий Заявление в органы опеки о проверке условий проживания ребенка Заявление в органы опеки о проверке условий проживания ребенка Заявление в органы опеки о проведении проверки Москвы, Я, ______________________, состояла в зарегистрированном браке с […]
  • Гриф на приказ об утверждении Реквизит 16 – гриф утверждения документа Гриф утверждения – реквизит официального документа, свидетельствующий о правовом статусе документа. 1 Документ утверждается должностным лицом (должностными лицами) или специально издаваемым документом. 2 […]