Когда сдавать отчетность в налоговую ооо

Содержание:

Когда сдавать отчетность в налоговую

Как и когда сдавать отчетность по ИП

Даже самая простая система налогообложения, выбранная индивидуальным предпринимателем, предполагает сдачу отчетности. Как сдавать отчетность по ИП? Это, пожалуй, самый актуальный вопрос для новоиспеченного бизнесмена. Сразу хотим отметить, что, получив на него один раз ответ, успокаиваться нельзя. Особенности российского законодательства таковы, что периодически появляются нововведения и их незнание для ИП обернется неприятностями в виде штрафных санкций.

Ключевое знание имеет налоговый режим

Особенности процедуры отчетности для ИП напрямую зависят от той системы налогообложения согласно которой он осуществляет свою деятельность. Именно этот фактор является определяющим при формировании годового объема налогов и взносов во внебюджетные фонды. Всего же ИП работающий с привлечением сотрудников в течении года подает порядка 11 отчетов в разные органы.

Обратите внимание! Срок уплаты налога и срок сдачи отчетности – это не одно и то же. Для каждой системы налогообложения эти временные показатели свои, поэтому при переходе на конкретный налоговый режим необходимо эти моменты зафиксировать.

ИП имеет выбор механизма сдачи отчетности

Сдать отчетность в налоговую службу, пенсионный фонд, негосударственные фонды самостоятельно.

Перепоручить сдачу отчетов уполномоченному лицу, оформив на него доверенность.

Положенные документы разослать по инстанциям через почтового оператора «Почта России».

Отправить отчетность в электронном виде посредством сети интернет.

Сроки сдачи отчетности ИП, привлекающего работников

Для ИП работающего на УСН и имеющего право привлечения до 100 сотрудников, обязательной является следующая отчетность:

5 января, 15 апреля, 15 июля, 15 октября

Внимание! Указанные в таблице строки являются официально установленными законодателем, однако при необходимости органы могут их корректировать в ту или иную сторону. Это оформляется специальными нормативными актами, и информация распространяется заранее.

Как нужно заполнять бланки отчетов: ключевые требования

  1. Для внесения каждого показателя существует соответствующая графа. Исправления недопустимы. При отсутствии данных нужно поставить прочерк.
  2. Заполнять отчетность необходимо слева направо в машинописном варианте или печатными символами вручную.
  3. Числовые денежные выражения указываются в рублях. Любое значение от 50 копеек отбрасывается, а все что выше – округляется до рубля.

Важно! Если налоговая декларация (или другая отчетная документация) заполняется вручную, то необходимо для начала убедиться, что имеющийся у вас бланк по форме соответствует настоящим требования законодательства. Чтобы не возникли проблемы, лучше его скачать с официально сайта той инстанции, куда он будет предоставляться.

Особенности сдачи отечности через интернет

Торжество высоких технологий мы ощущаем повсеместно, в том числе это актуально и для ИП, стоящего перед задачей сдачи отчетности по результатам своей деятельности. Чтобы не тратить время на походы в налоговую службу или пенсионный фонд, достаточно приобрести и установить на свой рабочий компьютер специальные лицензионные программы. Они разрабатываются профильными специалистами, актуальность баз регулярно обновляется и все нововведения автоматически сообщаются ИП. Заверяется такая отчетность электронной подписью и с юридической точки зрения имеет такую же силу, как и обычная документация на бумажных носителях, заверенная печатью и подписью.

В году в электронном виде отчеты советующей предписанной законодателем формы индивидуальный предприниматель может сдать в такие органы:

  • Налоговая служба (ФНС);
  • Пенсионный фонд России (ПФР);
  • Росстат;
  • Фонд соц. страхования (ФСС);
  • служба Росалкогольрегулирования.

Независимо от выбранного программного обеспечения для оформления и сдачи электронной отчетности, оно будет функционировать по одному и тому же принципу. Он состоит в следующем: данные из бух. программы выгружаются, проверяются на предмет возможных несоответствий и ошибок, заверяются электронной подписью, подвергаются шифрованию и отсылаются через сеть интернет в контролирующий орган.

Отчетность УСН для ИП и ООО : в какие сроки, что и куда сдавать

12 марта 23393 0 Автор: Шмидт Николай 23393 0

Для многих предпринимателей, зарегистрировавшихся как ИП или ООО и выбравших УСН, остро встает вопрос: какие бумаги (отчеты, декларации, расчеты и прочее) и когда я должен сдать? Требования постоянно меняются, с начала года частично поменялись некоторые сроки, а у некоторых представителей бизнеса появилась обязанность отчитываться в налоговую в электронном формате. А в году нас вообще ждем много интересного. Попробуем разобраться, что и когда нужно сдавать упрощенцам в году.

Вопросы такого характера и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом сервисе. попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

Отчетность УСН в налоговую инспекцию?

Начнем с самой декларации по УСН. которая заполняется за прошедший год. Ее срок сдачи для ООО и ИП отличаются: для юрлиц это 31 марта, для ИП – срок на месяц больше, то есть 30 апреля. До этого числа нужно сдать декларацию в бумажном виде лично (или через представляющее лицо), почтой или в электронном формате. Тянуть с этим до последнего дня не рекомендуется – можете опоздать, причем не по своей вине.

Что сдаем еще? Декларации по другим налогам:

  • за транспорт и землю их надо сдать до 1 февраля. Требование касается лишь организаций, так они исчисляют налог сами. Формат сдачи документ #8212; бумага или электронка #8212; можно выбрать. ИП являются физическими лицами, поэтому за них эти налоги считает инспекция.
  • декларацию по ЕНВД – актуально для тех, кто совмещает два спецрежима и, соответственно, должен сдать две декларации – и по упрощенке, и по ЕНВД. Декларация заполняется ежеквартально, форму сдачи также можно выбрать, сроки установлены на 20 числа января, апреля, июля и октября.
  • если вы с признаетесь плательщиком налога на имущество (с которого налог теперь платится с кадастровой стоимости), то в течение 30 дней по окончании квартала вам нужно сдать налоговый расчет (так как по налогу платятся авансовые платежи). Данное требование также актуально только для юрлиц, так как ООО должны считать налог сами.
  • декларацию по НДС надо заполнять лишь тем, кто является его плательщиком. Да, упрощенка предусматривает освобождение от НДС, но есть отдельные случаи, когда платить его все-таки требуется, а значит, нужно и отчитаться. Крайний срок сдачи с года установлен на 25 число месяца, идущего за завершившимся кварталом (январь, апрель, июль и октябрь соответственно). Декларация сдается только в электронном виде.

Что же касается сведений, связанных с имеющимся штатом сотрудников?

До 20 января в инспекцию надо представить данные о среднесписочной численности. Для организаций это требование обязательное, с ИП ситуация несколько иная. Если вы ИП с работниками – тоже сдаете, если их нет – сдавать не надо. Но бывают случаи, когда сейчас у вас сотрудники не числятся, но вы привлекали их на какой-то период года, например, 2-3 месяца. В таком случае сведения нужно подать, даже если цифра округлиться до нуля. Если у налоговой возникнут вопросы, то с вашей стороны нужно будет просто подготовить разъяснение.

Тем, кто выполняет роль налоговых агентов и удерживает НДФЛ со своих работников, нужно сдать еще два документа: справка 2-НДФЛ (до 1 апреля) и сообщение о невозможности удержать НДФЛ, ели такие факты имеются (до 1 февраля). Кроме этого, с года надо еще сдавать и 6-НДФЛ – для сдачи отчета дается месяц после окончания квартала, а отчет за год следует сдать до 1 апреля.

Если численность работников превышает 25 человек, у вас появляется обязанность обязательно сдавать эти формы в электронном формате.

Для организаций, применяющих упрощенку, нужно сдать в налоговую бухгалтерскую отчетность. Срок установлен на 31 марта (три месяца после завершения отчетного периода).

Отчетность УСН в фонды?

В фонды нужно сдать три отчета: 4-ФСС. РСВ-1. СЗВ-М. Первые две сдаются ежеквартально, а СЗВ-М – ежемесячно. Сроки установлены следующим образом:

  • 4-ФСС в бумажном формате надо представить до 20 числа месяца, следующего за закончившимся кварталом, в электронном формате – до 25 числа этого же месяца.
  • РСВ-1 в бумажном варианте надо сдать до 15 числа месяца, идущего за кварталом, в электронке – до 20 числа.
  • СЗВ-М следует сдать до 10 числа месяца, следующего за отчетным.

Когда эти даты попадают на выходные, то они также переносятся на следующий день – понедельник. Обратите внимание на очень важный момент: с года поменялись требования по сдаче этих документов электронным способом. В Фонд соцстрахования отчет сдается в электронном формате, если численность превышает 25 человек, в Пенсионный фонд – равна 25 и более. Если сотрудников меньше, то форму сдачи можно выбрать.

Отчитываются все ООО и ИП, кто на учете стоит в качестве работодателя, даже если вы работали в отчетном периоде в одиночку. ИП без работников, которые платят фиксированный тариф взносов за себя, ничего сдавать не надо.

Какие еще документы нужно представить в государственные органы?

К числу таких документов относится отчетность в Росприроднадзор и органы статистики.

В Росприроднадзор сдается расчет платы за негативное воздействие окружающей среды – это нужно делать только тогда, когда по законодательству вы признаетесь плательщиком экологического сбора. Сдать расчет надо в течение 20 дней после завершения квартала, и обратите внимание: если 20 число #8212; выходной, то подать документ нужно накануне. В данном случае перенос срока не предусмотрен. Формат сдачи зависит от сумы платежа: менее 50 тыс. руб. – сдаем на бумаге, равно 50 тыс. руб. и более – в электронке.

Читайте так же:  Образец искового заявления об отмене штрафа

Что сдаем в статистику? Во-первых, ООО на УСН должны сдать в статистические органы бухгалтерскую отчетность. Крайний срок – 31 марта. Во-вторых, ООО и ИП на упрощенке должны сдавать специальную статистическую отчетность:

  • форму № ПМ представляют малые предприятия (не позже 29 числа месяца, идущего после отчетного квартала);
  • форму № МП (микро) сдают микропредприятия, кроме тех, которые заняты в сельском хозяйстве (форма годовая, сдать ее нужно до 5 февраля);
  • форму № 1-ИП заполняют ИП, незанятые в сельском хозяйстве (форма также заполняется за год, сдается до 2 марта).

Для некоторых видов деятельности (торговля, с/х) Росстатом предусмотрены специальные формы статистического наблюдения.

Статистическую отчетность сдавать нужно не всем, а только тем ООО и ИП, которые оказались в выборке территориального органа статистики. Вам должно прийти соответствующее официальное требование статистического органа. Чтобы точно знать нужно ли будет вам сдавать что-то в органы статистики в этом году или нет, лучше всего обратиться в территориальные органы по месту учета. Информацию о тех, кто попал в выборку, возможно также узнать на сайте Росстата.

Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!

Роман245 06 Jun

Ребята доброго времени суток.Подскажите пожалуйста.Зарегестрировал ООО 27 апреля по упрощёнке 6.Организацеей не занимался нужна была больше для рекламы.Вот не могу разобраться когда сдавать отчётность?Как это делаеться?Обязательно для этого расчётный счёт заводить?Лежит просто свидельство и печать больше ничего нету. какие нибудь документы создать нужно?Сколько будет стоить нулевая отчётность.А самое главное не опаздал?

Насчет среднесписочной численности опоздал уже.
Возможно и по ПФР опоздал, правда не знаю, нужно ли упрощенцам каждый раз сдавать до 10-го числа или нет.
Если опоздал, тогда 2 т.р. готовь уже.
Если в июне в ПФР опять не сдашь, тогда еще +1 т.р.
Повторюсь, не знаю точно, нужно ли упрощенцам каждый месяц в ПФР данные подавать или нет.
Думаю, на форуме бухгалтера еще тебе ответят.
Сообщение отредактировал Igor78O: 07 June — 11:06

БухгалтерАутсорсер 07 Jun

Среднесписочную сдайте, СЗВ-6М до 10.06, далее уже в июле отчеты будут и в августе. За просроченную среднесписочную штраф. До 20.05 надо было подать.

Среднесписочную сдайте, СЗВ-6М до 10.06, далее уже в июле отчеты будут и в августе. За просроченную среднесписочную штраф. До 20.05 надо было подать.

Среднесписочную сдайте, СЗВ-6М до 10.06, далее уже в июле отчеты будут и в августе. За просроченную среднесписочную штраф. До 20.05 надо было подать.

СЗВ-6М — что за зверь ?

Роман245 08 Jun

Спасибо ребят.Разобрался.Нашёл бухгалтера.В ПФР сдали отчёт.Среднесписочную она мне сказала что мне ещё не надо сдавать почему низнаю надо будет ей завтра позвонить.А ещё узнал что меня не перевели на упрощёнку остался на общей системе налогообложения(звонил в налоговую).Это может и хорошо нужен ндс.Теперь будем здавать пока что нулевую в июле.Вот только низнаю по цене мне сказала тысяча ежемесечно и квартально пять тысяч.Это нормальная цена?Честно говоря думал что нулёвка дешевле здаёться

Спасибо ребят.Разобрался.Нашёл бухгалтера.В ПФР сдали отчёт.Среднесписочную она мне сказала что мне ещё не надо сдавать почему низнаю надо будет ей завтра позвонить.А ещё узнал что меня не перевели на упрощёнку остался на общей системе налогообложения(звонил в налоговую).Это может и хорошо нужен ндс.Теперь будем здавать пока что нулевую в июле.Вот только низнаю по цене мне сказала тысяча ежемесечно и квартально пять тысяч.Это нормальная цена?Честно говоря думал что нулёвка дешевле здаёться

Роман, если у тебя ОГРН датой от апреля, то до 20 мая ты уже должен был сдать.

Цена средняя на бух.услуги у тебя.

Можно за 3500-4000 р. в квартал найти, но это уже цена на грани.

Не забудь контур или его аналог подключить — НДС в электронном виде сдается.

Сообщение отредактировал Igor78O: 09 June — 12:15

Роман245 09 Jun

Игорь спасибо.А что такое контур?Много нового узнаю по маленьку так хоть понимать буду за что плачу.

Налоговая отчетность при ликвидации ООО (2018)

Перед ликвидацией общество с ограниченной ответственностью должно исполнить все свои обязательства, в том числе нематериальные и в том числе перед государственными органами. Речь идет о сдаче налоговой отчетности при ликвидации ООО.

Посмотрим, что нужно делать в 2018-м году: полезная информация о принципах налоговой отчетности, особенностях разных видов налогов и о сроках их уплаты. Особенно интересной статья будет для тех, кто сдает отчетность по налогам впервые.

1. Как сдать налоговую отчетность при ликвидации ООО?

Перед ликвидацией ООО сдаются отчеты по всем полученным доходам и, если это предусмотрено налоговым режимом, по понесенным расходам. Под доходами подразумеваются все исчислимые материальные выгоды, расчет которых возлагается на ликвидационную комиссию и производится на основе сведений бухгалтерского учета.

Налоговым периодом будет промежуток времени между 1 января года ликвидации и датой, в которую ликвидационная комиссия планирует подать заявление о ликвидации по форме № Р16001 (в последнем налоговом периоде может быть несколько отчетных). Если же компания была зарегистрирована в декабре предыдущего года или в текущем году (т.е. отчетность ранее не сдавалась), началом налогового периода станет дата регистрации.

Формой отчетности при закрытии ООО является налоговая декларация, составляемая в письменном виде отдельно по каждому виду налога. При применении специальных налоговых режимов не подается декларация по тем налогам, от уплаты которых ООО освобождено.

Налоговая декларация направляется в ИФНС по месту регистрации следующими способами:

  • сдается сотруднику налоговой инспекции (это возможно только для ООО со среднесписочной численностью наемных сотрудников за отчетный период до 100 человек);
  • в бумажном виде посредством услуг Почты России (также для малочисленных обществ с ограниченной ответственностью);
  • через интернет в электронной форме, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью;
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Кроме доходов и расходов в налоговой декларации указываются источники доходов и возможные налоговые льготы. Эти сведения подтверждаются документально.
Если по счетам ООО нет приходно-расходных операций, а объекты налогообложения отсутствуют, ликвидационная комиссия подает единую (упрощенную) налоговую декларацию до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
В декларации должны быть указаны адрес ответственного члена ликвидационной комиссии, его фамилия, имя, отчество и контактный телефон (поскольку ООО на момент подачи уже не существует). Также делается пояснение о том, подается ли декларация за указанный отчетный период впервые или повторно.

По результатам произведенных расчетов ликвидатор обязан заплатить налоги за счет имущества ООО. При недостаточности имущества налоги оплачиваются учредителями общества с ограниченной ответственностью (если они откажутся исполнить обязанность добровольно, взыскание будет произведено через суд в субсидиарном порядке).

За нарушение налогового законодательства предусмотрена ответственность:

  • за несвоевременную сдачу налоговой отчетности — штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц (от 1000 рублей до 30% налога) на ООО и штраф в размере от 300 до 500 рублей на ликвидатора;
  • подача бумажной декларации при численности наемных работников свыше 100 человек — штраф в размере 200 рублей;
  • «двойная бухгалтерия», влекущая уменьшение налогов на 10% и более, — штраф в размере 20% от неуплаченных налогов, но не менее 40 тысяч рублей, на ООО и штраф от 5 до 10 тысяч рублей на ликвидатора (при повторном обнаружении правонарушения уже от 10 до 20 тысяч рублей);
  • неуплата налога на доходы физических лиц за работников ООО — штраф в размере 20% неперечисленных налогов
  • сдача недостоверной отчетности — штраф в размере 500 рублей за каждый документ.

При ликвидации ООО налоговую отчетность подписывает единственный ликвидатор или председатель ликвидационной комиссии.

2. Какую налоговую отчетность сдавать при ликвидации ООО?

2.1. Отчеты при ликвидации ООО на УСН

При ликвидации ООО на УСН отчетность сдается не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором в ЕГРЮЛ внесена информация об исключении ООО из реестра. Последней датой отчетного периода станет день, предшествующий дню исключения из ЕГРЮЛ.

Отчеты по УСН формируются каждый квартал нарастающим итогом. Одновременно с подачей декларации уплачиваются авансовые платежи, это делается до 25-го числа в апреле, августе, октябре. Т.е. при ликвидации ООО началом отчетного периода станет 1 января, 1 апреля, 1 августа или 1 октября — ближайшая к ликвидации дата. Предыдущие отчеты этого года будут основой для самого последнего отчета, в котором будет указано на размер произведенных авансовых платежей и необходимость его вычета.

При использовании обеих ставок упрощенной системы налогообложения (и 6% доходов, и 15% доходов за вычетом расходов) из размера дохода вычитаются расходы на социальное страхование работников.

Если общество с ограниченной ответственностью ликвидируется в январе, сдается отдельная налоговая декларация за предшествующий год (ее можно сдать до 31 марта, но с соблюдением специального правила о 25 календарных днях с момента ликвидации) и отдельная налоговая декларация по периоду деятельности в новом году.
На титульном листе последней декларации обязательно указывается код прекращения деятельности.

Кстати, бухгалтеры Правового центра «Аспект» помогают московским компаниям в подготовке и сдаче налоговой отчетности не только при ликвидации, но и в ходе текущей деятельности.

2.2. Отчеты при ликвидации ООО на ОСНО
В 2018-м году при ликвидации ООО на ОСНО сдаются следующие отчеты:

  • декларация по налогу на добавленную стоимость, если выручка за предшествующие 3 месяца превысила 2 миллиона рублей или получена за подакцизные товары;
  • отчеты по реализации подакцизной спиртосодержащей и никотиновой продукции;
  • отчетность по удержанию и перечислению подоходного налога с работников ООО;
  • декларация по налогу на прибыль организаций;
  • декларация по транспортному налогу, если ООО имеет в собственности транспортные средства;
  • декларация по налогу на имущество организаций, учитываемое на балансе;
  • декларация по земельному налогу;
  • декларация по торговому сбору.

Отчетным периодом по НДС является квартал.
Напоминаем, что налоговая ставка 0% применяется для экспортных товаров и услуг по международной перевозке грузов и в некоторых других случаях. При реализации сельскохозяйственных продовольственных товаров, детских товаров, периодических печатных изданий, услуг по воздушной перевозке грузов и пассажиров действует налоговая ставка 10%. В отношении основной массы товаров, работ и услуг действует налоговая ставка 18%. К товарам, при приобретении которых уже был уплачен налог на добавленную стоимость или таможенные пошлины, может быть применен налоговый вычет.
Отчеты по НДС при закрытии ООО сдаются не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем ликвидации. Это связано с тем, что 25 дней даются на подготовку отчетности к налоговому периоду, который оканчивается в день ликвидации. Фактически же с даты ликвидации ООО прекращаются полномочия по представлению интересов как ликвидатора и директора, так и учредителей, поэтому обычно отчетность сдается вместе с документами на регистрацию факта ликвидации.

Читайте так же:  Боксер принял гражданство россии

Отчетным периодом по акцизам является месяц.
Налоговая ставка по акцизам в 2018-2019 годах составляет до 435 рублей за литр спирта в спиртосодержащей продукции, до 544 рублей за литр спирта в алкогольной продукции, до 37 рублей за литр вина, до 41 рубля за литр пива, до 6040 рублей за 1 кг табака. Акцизы на автомобили зависят от их мощности, а на топливо — от их качественных характеристик. Налоговый вычет предоставляется, если акциз уже был оплачен ранее производителем или поставщиком товара.
Нужно ли сдавать отчетность по акцизам при ликвидации ООО? Да, нужно, и из-за короткого отчетного периода состояние прекращения деятельности почти не отразится на количестве документов.

Отчетным периодом по НДФЛ является год, но перечислить 13% от выплаченных работнику сумм работодатель обязан на следующий день после выплаты. Отчетность сдается либо в течение 30 дней по окончании отчетного периода, либо на день ликвидации ООО.
Есть несколько форм отчетности:

  • 2-НДФЛ о доходах физического лица, до 1 апреля (если налог невозможно удержать — до 1 марта);
  • 6-НДФЛ с расчетом рассчитанных и удержанных сумм налога на доходы работников — в течение месяца по окончании квартала и годовая до 1 апреля (на бумажном носителе, если у ООО меньше 25 работников, и в электронном виде, если работников больше).

Отчетным периодом по налогу на прибыль организаций является квартал, отчеты формируются нарастающим итогом и представляются в ИФНС в течение 28 дней по окончании квартала. Ежемесячно до 28-го числа уплачиваются авансовые платежи, а в конце календарного года либо при ликвидации ООО производится доплата налога на прибыль по фактическим показателям (до 28 марта).
К прибыли относятся выручка от продажи товаров, работ и услуг и внереализационные доходы за вычетом экономически оправданных и документально подтвержденных расходов на производство и реализацию и иных обоснованных затрат.
Стандартный размер налога на прибыль — 20%. Налогом не облагаются образовательная и медицинская деятельность при наличии государственных лицензий, сельскохозяйственное и рыбохозяйственное производство, деятельность ряда организаций социального обслуживания граждан.

Отчетным периодом по транспортному налогу является квартал, налоговая декларация подается за календарный год в срок до 1 февраля.
Налоговые ставки устанавливаются на региональном уровне и зависят от технических характеристик автомобилей, автобусов, водных и воздушных транспортных средств.
Расчет транспортного налога при ликвидации ООО производится на основании бухгалтерской отчетности и паспортов транспортных средств.

Отчетным периодом по налогу на имущество организаций является квартал (сдаются декларация и расчет авансового платежа), до 30 марта необходимо подавать годовую налоговую декларацию.
Законом города Москвы № 64 от 05.11.2003 установлена налоговая ставка 2,2% от среднегодовой стоимости имущества и 1,5% для объектов, имеющих кадастровую стоимость (по состоянию на 2018-й год).
При ликвидации ООО действует общее правило о предоставлении налоговых расчетов в течение 30 календарных дней после окончания налогового периода. Т.е. до 1 мая, до 31 августа, до 1 ноября и не позже 30 дней с даты исключения ООО из ЕГРЮЛ.

Отчетным периодом по земельному налогу является квартал, налоговым — год. Налоговая ставка устанавливается муниципалитетами и зависит от кадастровой стоимости земельных участков. Годовая декларация направляется в ИФНС до 1 февраля. Если ООО закрыли и сдали отчетность, необходимо в последний раз заплатить земельный налог.

2.3. Отчеты при ликвидации ООО на ЕНВД и ЕСХН
Есть еще два редких специальных режима налогообложения для ООО, рассмотрим их кратко.

Какую отчетность сдает ООО при ликвидации, если оно уплачивает единый налог на вмененный доход? Отчеты по ЕНВД сдаются один раз в квартал с одновременной уплатой налога в размере 15% от фиксированного возможного дохода по такому виду деятельности в регионе.
Поскольку декларации по общему правилу сдаются через 25 дней после окончания налогового периода, а последний налоговый период для ООО заканчивается в момент ликвидации, у бывших учредителей будет почти месяц на подготовку и подачу отчетности.
Последний отчетный период закрывающейся компании на ЕНВД начнется 1 января, 1 апреля, 1 июля или 1 октября. Налоговые периоды протяженностью менее 10 календарных дней могут быть присоединены к предшествующему периоду.

Отчитаться по единому сельскохозяйственному налогу проще: отчетность сдается раз в полгода, налоговая декларация по ставке 6% составляется до 31 марта. Платежи вносятся аналогично другим режимам: авансовые после сдачи отчета, итоговый после подачи годовой декларации.
На случай ликвидации ООО на ЕСХН налоговым кодексом предусмотрено условие о подаче декларации до 25-го числа месяца, следующего за месяцем исключения из ЕГРЮЛ. Налоговым периодом будет промежуток между сдачей предыдущей декларации и днем ликвидации.

Помните о штрафах, сдавайте налоговую отчетность при ликвидации ООО вовремя!

Основные нормативные документы:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ, часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ;
  • Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.

Правовой центр «Аспект» предлагает предпринимателям Москвы и Московской области следующие услуги:

Утверждение отчетности при открытии ООО

Виды отчетности ООО

В соответствии со ст. 49 ГК РФ общество с ограниченной ответственностью (далее — ООО) с момента государственной регистрации становится участником различных правоотношений и приобретает в связи с этим определенные права и обязанности. Одной из важнейших обязанностей ООО, за неисполнение которой при определенных условиях согласно ст. 64.2 ГК РФ оно может быть удалено из Единого государственного реестра юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ), является обязанность по формированию и представлению отчетности.

Можно выделить несколько видов отчетности, среди которых:

  • налоговая;
  • бухгалтерская;
  • отчетность в Фонд социального страхования (далее — ФСС);
  • отчетность в отношении сведений о доходах физических лиц;
  • данные по персонифицированному учету;
  • данные о среднесписочной численности работников (далее — СЧР);
  • годовой отчет ООО и т. д.

ВАЖН! Даже если ООО фактически не осуществляло деятельность в истекший промежуток времени, оно обязано сдавать отчетность, которая в деловой практике часто именуется нулевой (п. 7 информационного письма президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71, постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.06.2016 № Ф05-7935/2016).

За неcвоевременную сдачу документов ООО может быть привлечено к налоговой (ст. 119, 126 НК РФ), административной ответственности (п. 1 ст. 15.6 Кодекса об административных правонарушениях РФ) или, в качестве крайней меры, удалено из ЕГРЮЛ (п. 1 ст. 64.2 ГК РФ).

Когда сдавать первую налоговую отчетность после регистрации ООО

Согласно ст. 23 НК РФ ООО обязано сдать в налоговый орган по адресу учета налоговые декларации (расчеты), если иное не предусмотрено НК РФ.

По каким же налогам ООО может быть плательщиком (ст. 13–15 НК РФ):

  • по налогу на добавленную стоимость (НДС);
  • на доходы организации;
  • на собственность и др. сборы в зависимости от специфики деятельности ООО.

На основании ст. 55 НК РФ сроки сдачи деклараций определяются отдельно по каждому сбору исходя из соответствующего налогового периода (включающего 1 или более отчетных периодов). Если открытие ООО произошло после начала календарного года, первым таким периодом для него считается отрезок со дня открытия до конца текущего года.

При этом для ООО, зарегистрированных в декабре, НК РФ предусмотрены специальные сроки сдачи первой отчетности в связи с тем, что первоначальным налоговым периодом для них является промежуток с даты создания до окончания календарного года, следующего за годом создания (п. 1 ст. 55 НК РФ).

ВАЖНО! Исключение из правил представления отчетности не действует в отношении сборов с налоговым периодом в календарный месяц или квартал (НДС, акциза и др.).

Так, ООО, созданное 25 декабря, не подает в следующем за его учреждением году декларации по налогу на собственность и на доходы за период с 25 по 31 декабря. Сведения о начислениях, подлежащих выплате за это время, ООО должно будет включить в декларации через год. Однако декларацию по НДС ООО должно будет представить уже до 20 января наступающего за регистрацией года.

Когда сдавать первую бухгалтерскую и иную отчетность после регистрации ООО

Согласно п. 1 ст. 23 НК РФ ООО обязано не позже 31 марта представить в налоговую годовую бухгалтерскую отчетность (за исключением ситуаций, когда ООО использует упрощенный способ налогообложения, п. 3 ст. 4 закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

При этом законодателем также предусмотрены специальные сроки подачи годовой бухгалтерской отчетности в зависимости от даты создания ООО.

Так, если государственная регистрация ООО была осуществлена в промежуток с 1 октября по 31 декабря, первым отчетным годом для него признается отрезок времени с даты создания по 31 декабря будущего года (ч. 3 ст. 15 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). То есть если ООО создано 26.10.2016, первую годовую бухгалтерскую отчетность оно должно сдать не позднее 31.03.2018.

В отношении иной отчетности действуют следующие сроки подачи вне зависимости от даты открытия ООО:

  • Представление в ФСС расчетной ведомости — до 15 января, подтверждение основного вида деятельности — до 15 апреля.
  • Направление в Пенсионный фонд РФ сведений персонифицированного учета и расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование — каждый квартал до 15-го числа второго месяца после отчетного периода.
  • Подача в налоговую сведений о доходах физических лиц — до 1 апреля, данных о СЧР — до 20 января. Подробнее о СЧР при открытии ООО рассказывается в статье «Среднесписочная численность работников при открытии ООО».

ВАЖНО! В отношении отчетности о среднем количестве служащих действует отдельное правило: при открытии ООО она должна быть представлена впервые не позднее 20-го числа месяца, наступающего за месяцем учреждения компании (письмо ФНС России от 26.04.2007 № ЧД-6-25/[email protected]).

Таким образом, вне зависимости от фактического осуществления каких-либо операций или получения финансовых результатов ООО обязано формировать и подавать отчетность в соответствующие органы в предписанные законом периоды. При этом законодатель допускает возможность перенесения сроков подачи бухгалтерской и налоговой отчетности для ООО, созданных в определенный промежуток времени, при условии указания необходимых данных в соответствующей отчетности за следующий после года регистрации отчетный период.

Читайте так же:  Расчет пособия по уходу за вторым ребенком до 15 лет в 2019 году

Такая фирма сдает отчетность уже за следующий год, но с показателями не с начала года, а со дня ее создания. Это касается только бухгалтерской отчетности. Для налоговой отчетности (с налоговым периодом 1 год) действует такой же порядок, но только с 1 декабря. Для квартальных отчетов с 2018 года (например, НДС) действует правило о том, что квартальный налоговый период не может быть меньше 10 дней. Сдача расчетов по страховым взносам и отчетов по НДФЛ осуществляется ежеквартально и не зависит от даты создания фирмы. Если все это выполняется, вы можете смело начинать деятельность, не подлежащую лицензированию (вступлению в СРО). Не забудьте уведомить о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности, которые перечислены в постановлении Правительства от 16 июля 2009 г.

Срок сдачи отчетности в 2018 году: таблица

Когда сдавать первую бухгалтерскую и иную отчетность после регистрации ООО Согласно п. 1 ст. 23 НК РФ ООО обязано не позже 31 марта представить в налоговую годовую бухгалтерскую отчетность (за исключением ситуаций, когда ООО использует упрощенный способ налогообложения, п. 3 ст. 4 закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ). При этом законодателем также предусмотрены специальные сроки подачи годовой бухгалтерской отчетности в зависимости от даты создания ООО. Так, если государственная регистрация ООО была осуществлена в промежуток с 1 октября по 31 декабря, первым отчетным годом для него признается отрезок времени с даты создания по 31 декабря будущего года (ч.
3 ст. 15 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

8 февраля 2016организация создана в конце года. отчетность

Отчетность вновь созданной организации в 2018 году

  • 2НДФЛ
  • Персонифицированный учет
  • Предприятие программа
  • Упрощенная система
  • Предприниматель
  • Электронная отчетность
  • Бухгалтерский учет онлайн

Зарплата, Табель, Кадры. Скачай и Работай! 1838 рублей, включая 2НДФЛ, персучет Материалы по теме Росстат не может потребовать подать нулевой отчет вместо письма о том, что нет статданных ФНС России обновила контрольные соотношения показателей налоговой декларации по земельному налогу Минприроды России предложена форма декларации о воздействии на окружающую среду Внесены изменения в формы бухгалтерской отчетности организаций ФНС России утвержден формат странового отчета, представляемого налогоплательщиками — участниками международных групп компаний в электронной форме 30 Мая 2018 Комментарий к письму Минфина РФ от 15.03.2018 № 09 01 09/16085 про авансовые платежи На основании п.

Онлайн журнал для бухгалтера

Вид отчета Период Срок сдачи Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2017 года Не позднее 15.01.2018 За январь 2018 Не позднее 15.02.2018 За февраль 2018 Не позднее 15.03.2018 За март 2018 Не позднее 16.04.2018 За апрель 2018 Не позднее 15.05.2018 За май 2018 Не позднее 15.06.2018 За июнь 2018 Не позднее 16.07.2018 За июль 2018 Не позднее 15.08.2018 За август 2018 Не позднее 17.09.2018 За сентябрь 2018 Не позднее 15.10.2018 За октябрь 2018 Не позднее 15.11.2018 За ноябрь 2018 Не позднее 17.12.2018 Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2017 год Не позднее 01.03.2018 Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2017 год Не позднее 01.03.2018 Отчетность в ФСС Срок представления 4-ФСС в 2018 году зависит от способа подачи расчета («на бумаге» или в электронном виде).

Налоговая отчетность вновь созданной организации 2018

НК РФ). Расчет 6-НДФЛ 1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Расчет по страховым взносам 5% не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченных в срок взносов, минимальный – 1 000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567). СЗВ-М 500 руб.

Организация создана в конце года. особенности представления отчетности

ЕСН). Даже при соблюдении указанных условий единая (упрощенная) налоговая декларация представляется только по тем налогам, по которым отсутствует объект налогообложения. Сроки сдачи отчетности в — 2018 году Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:

  1. 4 квартал 2018 — до 25 января 2018
  2. 2 квартал 2018 — до 25 июля 2018
  3. 3 квартал 2018 — до 25 октября 2018
  4. 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018

Сдавать этот документ на бумаге могут налогоплательщики, которые перечислены в письме ФНС от 4 апреля 2014 года NКакую отчетность сдавать в 2018 году при УСН и в какие сроки При утрате права применения УСН декларацию необходимо сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором было утеряно это право. Сроки одни как для компаний, так и для ИП . 2.

Отчетность ооо на усн в 2018 году: сроки сдачи в таблице

Можно выделить несколько видов отчетности, среди которых:

  • налоговая;
  • бухгалтерская;
  • отчетность в Фонд социального страхования (далее — ФСС);
  • отчетность в отношении сведений о доходах физических лиц;
  • данные по персонифицированному учету;
  • данные о среднесписочной численности работников (далее — СЧР);
  • годовой отчет ООО и т. д.

ВАЖН! Даже если ООО фактически не осуществляло деятельность в истекший промежуток времени, оно обязано сдавать отчетность, которая в деловой практике часто именуется нулевой (п. 7 информационного письма президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71, постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.06.2016 № Ф05-7935/2016). За неcвоевременную сдачу документов ООО может быть привлечено к налоговой (ст. 119, 126 НК РФ), административной ответственности (п. 1 ст.

Утверждение отчетности при открытии ооо

За 2017 год Не позднее 30.03.2018 Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) За I квартал 2018 года Не позднее 03.05.2018 За I полугодие 2018 года Не позднее 30.07.2018 За 9 месяцев 2018 года Не позднее 30.10.2018 Декларация по транспортному налогу (представляют только организации) За 2017 год Не позднее 01.02.2018 Декларация по земельному налогу (представляют только организации) За 2017 год Не позднее 01.02.2018 Единая упрощенная декларация За 2017 год Не позднее 22.01.2018 За I квартал 2018 года Не позднее 20.04.2018 За I полугодие 2018 года Не позднее 20.07.2018 За 9 месяцев 2018 года Не позднее 22.10.2018 Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) За 2017 год Не позднее 03.05.2018 Какие отчеты и когда сдавать в ПФР Далее в таблице представлены сроки сдачи отчетности для ПФР в 2018 году.
Закона от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»; далее – Закон № 129-ФЗ) Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР) — это один из первых отчётов только что созданного ООО. Бланк отчётности выглядит простым, тем не менее, сдача СЧР вызывает массу вопросов, на которые мы дадим ответы в этой статье. Сроки сдачи отчетности для организаций и ИП в 2018 году Актуально на: 16 сентября 2018 г. Пропуск срока представления налоговой отчетности грозит не только штрафом, но и блокировкой банковских счетов (пп. 1 п. 3 ст. 76, п. 1 ст. 119 НК РФ). Наш календарь поможет вам не пропустить срок сдачи той или иной отчетности в ИФНС и внебюджетные фонды. Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в ИФНС в 2018 году С 2018 года страховые взносы (кроме взносов «на травматизм») переходят под контроль ФНС.

Когда сдает отчетность ооо созданная в декабре 2018 года

За 2017 год Не позднее 30.03.2018 Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) За I квартал 2018 года Не позднее 03.05.2018 За I полугодие 2018 года Не позднее 30.07.2018 За 9 месяцев 2018 года Не позднее 30.10.2018 Декларация по транспортному налогу (представляют только организации) За 2017 год Не позднее 01.02.2018 Декларация по земельному налогу (представляют только организации) За 2017 год Не позднее 01.02.2018 Единая упрощенная декларация За 2017 год Не позднее 22.01.2018 За I квартал 2018 года Не позднее 20.04.2018 За I полугодие 2018 года Не позднее 20.07.2018 За 9 месяцев 2018 года Не позднее 22.10.2018 Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) За 2017 год Не позднее 03.05.2018 Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2018 году Далее в таблице представлены сроки сдачи отчетности для ПФР в 2018 году.

Похожие записи:

  • Ип на енвд отчетность 2012 Ип на енвд отчетность 2012 с 1 января 2013 года переход на ЕНВД становится добровольным и носит уведомительный характер. С 1 января 2013 года от режима можно отказаться. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию о снятии с учета в […]
  • Пособие на ребенка в херсоне Положено ли пособие на похороны мертворожденного ребенка Пособие на погребение мертворожденного или умершего ребенка положено родителям на основании ФЗ №8 от 12.01.1996 года при обращении в региональное отделение социальной защиты прав […]
  • Трудовой договор с единственным учредителем директором образец Как заключить трудовой договор с директором Такое случается достаточно часто, и законодательство не запрещает создавать общества с ограниченной ответственностью с единственным учредителем — физическим лицом, которое к тому же в этой компании […]
  • Претензия на оферту Претензия на оферту Общество с ограниченной ответственностью "Клиентомания" в лице генерального директора Грачевой Алены Николаевны, именуемой в дальнейшем Исполнитель, с одной стороны, публикует настоящий договор-оферту об оказании Услуг, […]
  • Приказ об утверждении положения о единой комиссии 44-фз Руководства, Инструкции, Бланки приказ об утверждении положения о единой комиссии по 44 фз образец Приказа об утверждении положения о комиссии по закупкам по 44 фз образец От 44-ФЗ О. Комиссии по. Утверждении приказа об […]
  • Агентский договор на заключение договора услуг Агентский договор на коммунальные услуги и его нюансы Суть контрактов агентирования по коммунальным услугам состоит в заключении соглашений с населением на поставку. Агенты (управляющие компании) обязуются действовать в интересах принципала […]