Ликвидация капитал кредит

АО «Банк «Инвестиционный капитал»

Банк основан в Уфе в 1993 году под названием «Икмэкбанк» с целью обслуживания предприятий агропромышленного комплекса. В посткризисном 1999 году для сохранения своих позиций кредитная организация была вынуждена расширить сферу деятельности и начала работать с частными клиентами. Тогда же была переименована в ООО «Социнвест-Агро». С 2002 года банк приступил к активному развитию розничного бизнеса, а уже в мае 2003-го стал называться ООО «Инвесткапиталбанк». С конца 2007 года работает в форме открытого акционерного общества. С ноября 2004 года является участником системы страхования вкладов. В 2008 году 100% акций кредитной организации приобрели владельцы банка «Северный Морской Путь».

Бенефициарами банка выступают Аркадий и Борис Ротенберги, контролирующие напрямую по 40% акций, еще 20% — в собственности экс-президента СМП Банка Дмитрия Калантырского.

Головной офис кредитной организации расположен в Уфе, сеть подразделений состоит из 32 офисов и двух операционных касс вне кассового узла, в Башкортостане, Татарстане и Пермском крае, а также филиал в Тюмени. Банк ориентирован на работу с частными и корпоративными клиентами, которым предоставляется широкий спектр услуг. Частным лицам банк предлагает кредитование (потребительское, автокредитование и ипотеку), карты (Visa и MasterCard), вклады, денежные переводы, аккредитивы, аренду сейфовых ячеек и т. д. Корпоративные клиенты могут получить услуги по РКО, кредитованию, вкладам, эквайрингу, инкассации, банковским гарантиям, зарплатным проектам и пр. Среди корпоративных клиентов значатся такие предприятия, как ОАО «УМПО», ОАО «Стеклонит», ГТРК «Башкортостан», Корпорация «УралТехноСтрой», компания «Уфанет», ОАО «Стерлитамакский нефтехимический завод», ОАО «Туймазыстекло» и др.

Всего кредитная организация обслуживает более 10 тыс. корпоративных клиентов, в обращении находится свыше 141 тыс. эмитированных пластиковых карт. Для обслуживания банковских карт и банкоматов используется процессинговый центр СМП Банка.

С начала 2015 активы банка сократились на 10% и на начало июня составляли 15 млрд рублей, размер капитала по ф. 123 банк не раскрывает. Основной причиной снижения активов послужило сокращение средств корпоративных клиентов и объема привлеченного мбк, при этом вклады физических лиц несколько увеличились. В активах наблюдается сокращение объема кредитного портфеля, высоколиквидных активов и портфеля ценных бумаг при незначительном росте размещенного мбк.

Средства населения в пассивах банка составляют 59%, объем которых за рассматриваемый период увеличился на 5%. Остатки на счетах и депозиты предприятий формируют 16% (-27% с начала 2015 года) пассивов банка. Обороты по счетам клиентов составляют 12—14 млрд рублей ежемесячно. Объем привлеченного мбк формирует 5,4% пассивов-нетто (-55% с начала 2015 года). Собственные векселя 1,8% (+6% с начала 2015 года).

На текущий момент 73% нетто-активов приходится на кредитный портфель, 39% которого — кредиты юридическим лицам. При этом кредитный портфель физических лиц за рассматриваемый период сократился на 9,5% (-716 млн рублей с начала 2015 года), а портфель юридических лиц на 7% до 4,3 млрд руб. Согласно отчетности банка (РСБУ) уровень просрочки по кредитам — 12%, растет в динамике, на 01.01.2015—9%. Норма резервирования по выданным кредитам растет в динамике и на 01.06.2015 года составляет 13,7%. Кредиты обеспечены залоговым имуществом на сумму 7,6 млрд рублей, (69% кредитного портфеля), не считая гарантий и поручительств, что является низким показателем.

Средства в банках (в том числе выданные межбанковские кредиты) составляют 1,2% нетто-активов, объем которых с начала 2015 года увеличился на 5%, на внутреннем рынке межбанковских кредитов банк является нетто-кредитором. Кроме того 7% активов-нетто приходится на денежные средства в кассе и на корсчете в ЦБ, ранее их объем составлял 9%.

Банк имеет довольно большой портфель ценных бумаг: 12% активов-нетто (-5,5 млн рублей с начала 2015 года). Большая его часть (68%) представлена корпоративными эмитентами, еще 21% — облигации федерального займа.

Согласно данным отчетности по РСБУ, по итогам 2014 года банком получена прибыль в размере 72 млн рублей (по итогам 2013 года — 237 млн рублей). За пять месяца 2015 года банк получил убыток в размере 99 млн рублей.

Совет директоров: Аркадий Ротенберг, Борис Ротенберг, Дмитрий Калантырский, Артем Оболенский, Сергей Смирнов.

Правление: Шамиль Ибрагимов (председатель), Григорий Михеев, Инера Богданович, Айрат Ахметов, Раиса Валеева, Альбина Батталова.

Информационно-аналитический отдел Банки.ру

Ликвидация кредитных организаций

Акционеры банков с хорошей репутацией, выразившие желание в продаже кредитной организации, испытывают сложности с реализацией своего актива. Покупателей на зарегулированном, малорентабельном банковском рынке при непростой общей экономической ситуации в стране почти нет. Продаж совсем мало, при этом большинство сделок совершается при участии покупателей целью которых не является развитие банковского бизнеса и приводит к отзыву лицензии. Покупатели с хорошей репутацией (в основном это банки) готовы платить за фактически свернутые банки не более 0,6-0,7 реального капитала. В таких условиях возможно единственным выходом для акционеров получить полностью свой капитал является добровольная сдача лицензии банка в ЦБ РФ и проведение процедуры ликвидации банка при участии ликвидатора из числа собственников либо первых лиц кредитной организации.

Мы готовы обеспечить процедуру комфортного сопровождения ликвидации банка. Мы обладаем уникальным, не имеющих аналогов, опытом проведения подобных процедур — за 2017-2018 годы два банка полностью ликвидированы, два заканчивают процедуру ликвидации (лицензии аннулированы), несколько банков находятся в начальной стадии процесса. В услугу входит полное или частичное юридическое и финансовое сопровождение процесса, включающее в себя разработку дорожной карты ликвидации, ведение деловой переписки с ЦБ РФ, реализацию кредитного портфеля, решение непростых вопросов со штатом сотрудников, нотариусом, архивом и проч.

Свернутый банк в любом регионе с капиталом от 2 млрд руб

АО «Металлургический коммерческий банк»

Череповецкий Меткомбанк (не путать с ОАО «Меткомбанк», зарегистрированным в Каменске-Уральском Свердловской области, с лицензией № 2443) учрежден в 1990 году на базе металлургического отделения Промстройбанка СССР. В 1998 году присоединил к себе АКИБ «Соколбанк», а крупнейшими участниками кредитной организации стали компании «Северсталь», Череповецкий сталепрокатный завод, «Северсталь-Инвест». В том же году Меткомбанк преобразован в открытое акционерное общество. С ноября 2004 года является участником системы страхования вкладов.

В ноябре 2007 года пакеты акций Меткомбанка, принадлежавшие ПАО «Северсталь» (53,6%) и ОАО «Северсталь-метиз» (19,9%), перешли к ООО «Капитал». До недавнего времени банк был полностью подконтролен Алексею Мордашову* через ООО «Капитал» (82,62%) и ЗАО «Севергрупп» (17,38%).

В конце июля 2016 года в СМИ (газета «Коммерсантъ») появилась информация о том, что Меткомбанк может быть продан текущим собственником. В числе основных претендентов на покупку банка назывался Совкомбанк.

В октябре 2016 года была завершена сделка по приобретению кредитной организации Совкомбанком, выступающим на текущий момент единственным акционером с долей в 100%.

Помимо головного офиса в Череповце Меткомбанк также присутствует еще в 29 российских городах (в том числе в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске, Нижнем Новгороде и др.). Сеть собственных банкоматов насчитывает 18 устройств. Средняя численность персонала банка в I квартале 2016 года составляла 896 сотрудников.

Банк позиционирует своим основным направлением деятельности автокредитование, выступая одним из лидеров данного сегмента. В 2015 г. кредитное учреждение заключило партнерские соглашения об участии в совместных специальных программах автокредитования с ОАО «Автоваз», ООО «Лифан Моторс Рус», ЗАО «Джи Эм-Автоваз», ООО «Субару Мотор». Также банк является постоянным участников госпрограммы поддержки льготного автокредитования, а его партнерская сеть состоит из нескольких сотен автодилеров и более 20 страховых компаний. Планируемый прирост доли банка на данном рынке (кредиты на покупку новых автомашин) в 2016 году — с 3,3% до 5,1%.

Бизнес с юридическими лицами построен на транзакционных услугах банка для крупных корпоративных клиентов из состава группы «Северсталь», кредитовании предприятий среднего бизнеса — потребителей и поставщиков группы, кредитовании предприятий с привлечением фондирования госструктур, гарантийных операциях в виде гарантий исполнения государственных и муниципальных контрактов предприятиями среднего бизнеса.

Читайте так же:  Пропустил срок вступления в наследство без завещания

К настоящему времени клиентами банка являются более 80 тыс. физлиц. Крупнейшими корпоративными клиентами и партнерами выступают такие структуры и компании, как «Северсталь», «Силовые машины», «Соллерс», «Магнолия», TUI, «Утконос».

Услуги банка для юрлиц включают в себя кредитование (в том числе для малого бизнеса), РКО, размещение средств на депозиты в банке, брокерские услуги и депозитарные операции, банковские гарантии, услуги по ВЭД, зарплатные проекты. Физическим лицам помимо автокредитов банк предлагает вклады, кредиты наличными, банковские карты (VISA), операции через системы интернет-банкинга.

За первое полугодие 2016 года активы нетто Меткомбанка выросли на 11,5% — до 36,4 млрд рублей на 1 июля. Рост фондировался преимущественно средствами на счетах и краткосрочных депозитах юрлиц. Дополнительными источниками средств выступали также кредиты от ЦБ и вклады населения. Основная часть привлеченных ресурсов была направлена в высоколиквидные запасы, тогда как розничный портфель увеличился лишь на 4,2%, а корпоративный — и вовсе сократился.

Банк располагает мощной корпоративной клиентской базой, средства которой формируют основу его пассивов — 49,5% на 1 июля. В структуре средств преобладают долгосрочные депозиты, в том числе субординированные займы (на начало 2016 года банком были привлечены четыре субординированных займа от ЗАО «Северсталь» на общую сумму 1 млрд рублей; по двум займам сроки погашения приходились на апрель и сентябрь 2017 года, а по двум другим — на март 2021 года). Долгосрочные депозиты составляют более половины средств корпоративных клиентов, а оставшаяся часть средств сформирована в равной мере остатками на расчетных счетах и краткосрочными депозитами.

Еще четверть пассивов кредитной организации составляют вклады населения. За последнее время зависимость фининститута от средств физических лиц несколько возросла: еще год назад доля частных вкладов не превышала 20% в пассивах. Вклады банк в основном привлекает на сроки от полугода до трех лет.

Большая часть оставшихся пассивов банка представлена в равных долях средствами от Банка России и собственным капиталом. Объем кредитов, привлеченных с начала 2016 года от регулятора, увеличился на 24%, тогда как собственный капитал, рассчитанный по методике ЦБ, уменьшился на 3,2%. Достаточность капитала в соответствии с требованиями регулятора выполняется с небольшим запасом — 10,8% на 1 июля. Впрочем, достаточность базового капитала почти вдвое превышает минимально допустимый уровень, составляя на 1 июля 8,3%.

Обороты по счетам клиентов банка достаточно большие, хотя и отличаются сезонной волатильностью. Так, в марте-июне 2016 года обороты находились в диапазоне 40—80 млрд рублей.

В структуре нетто-активов с долей в 66,5% доминирует кредитный портфель, 14,3% приходится на портфель ценных бумаг, запас высоколиквидных активов составляет 7,2% (преобладают остатки на корсчетах у банков-нерезидентов), доля прочих активов составляет 11,7%.

Кредитный портфель на 1 июля 2016 года составил 24,2 млрд рублей. Основную долю портфеля формируют кредиты, выданные физическим лицам (88%). Уровень просроченной задолженности достаточно высокий — 10,3% (10,1% на начало 2016 года), хотя и соответствует ориентации на розничное кредитование. Уровень резервирования по портфелю покрывает просрочку почти без запаса — 11,4% на 1 июля (10,8% на начало 2016 года). Обеспеченность кредитов залоговым имуществом высокая — 174,7%. Кредитный портфель банка преимущественно долгосрочный (кредиты свыше одного года и более трех лет). Почти все розничные ссуды, согласно отчетности по МСФО за 2015 год, представлены кредитами на покупку автомобилей.

Портфель ценных бумаг полностью сформирован облигациями, из которых на 1 июля примерно четверть находилась в залоге по сделкам РЕПО, а оставшаяся необремененная часть портфеля в равной мере формировалась бумагами корпоративных и банковских эмитентов. Обороты по сделкам РЕПО нерегулярные, хотя бумаги и используются в основном в операциях по привлечению средств от ЦБ.

На рынке межбанковского кредитования Меткомбанк в последнее время поддерживает не слишком высокую активность, чередуя позиции заемщика и кредитора. Если размещает средства банк в основном на короткие сроки в других комбанках, то привлекать ликвидность предпочитает у Банка России. Активность на валютном рынке достаточности высокая, хоть и подвержена сезонной волатильности, обороты в данном направлении находились за последний год в диапазоне 20—166 млрд рублей в месяц.

По итогам первого полугодия 2016 года чистая прибыль Меткомбанка составила 133,5 млн рублей против чистого убытка за аналогичный период 2015 года в размере 90,4 млн рублей. За весь 2015 год банк заработал 175,9 млн рублей чистой прибыли.

Совет директоров: Кирилл Соколов (председатель), Сергей Хотимский, Андрей Спиваков, Игорь Лаппи, Юрий Никишев.

Правление: Игорь Лаппи (председатель), Алексей Казак, Гульнара Хайруллина, Дмитрий Шилов, Петр Аристов, Максим Григорьев, Сергей Матяш, Елена Жаткина.

* Алексей Мордашов (1965 г. р.) ― основатель, совладелец и председатель совета директоров металлургической компании «Северсталь». Занимает шестое место в списке 200 богатейших бизнесменов России 2016, по версии журнала Forbes.

ПАО «Северсталь» — одна из крупнейших в мире вертикально интегрированных сталелитейных и горнодобывающих компаний c активами в России, Белоруссии, Украине, Латвии, Польше, Италии и Либерии.

Бизнес компании состоит из двух дивизионов: «Северсталь Российская сталь» (82% выручки) и «Северсталь Ресурс» (18%). Дивизион «Северсталь Ресурс» управляет всеми горнодобывающими активами ПАО «Северсталь» в России и за рубежом: два железорудных комбината — «Карельский окатыш» и «Олкон», угледобывающая компания «Воркутауголь» и проектный институт «СПб-Гипрошахт» в России, а также ряд проектов в других странах. Дивизион «Северсталь Российская Сталь» является одним из ведущих производителей стали в России и специализируется на производстве металлопроката с высокой добавленной стоимостью. Ведущее предприятие дивизиона — Череповецкий металлургический комбинат. Производством метизных изделий в составе дивизиона занимается предприятие «Северсталь Метиз» — один из лидеров по производству метизной продукции на рынке СНГ.

Акции компании «Северсталь» котируются на российской торговой площадке ММВБ-РТС, глобальные депозитарные расписки представлены на Лондонской фондовой бирже. Количество сотрудников группы превышает 50 тыс. человек. В 2015 году выручка компании «Северсталь» составила 6,4 млрд долларов США, EBITDA достигла 2,1 млрд долларов. В 2015 году было произведено 11,5 млн тонн стали.

Информационно-аналитический отдел Банки.ру

Без принудительной ликвидации: как помогут бизнесу поправки в ГК

Исходя из положений гражданского законодательства, компании (АО и ООО) в случае критического уменьшения чистых активов должны сами объявить о своей ликвидации. Кроме того, контрагенты, акционеры или налоговики могут самостоятельно обратиться в суд с требованием ликвидировать общества в такой ситуации. Спорность обсуждаемой нормы проявилась еще в 2001 году. Тогда АСГМ постановил прекратить деятельность стабильно работающей телекомпании «ТВ-6» (ЗАО «МНВК») по иску ее акционера «Лукойл-гарант». В обоснование такого решения суд сослался на то, что стоимость чистых активов компании на протяжении трех лет подряд была отрицательной. Хотя на момент рассмотрения этого спора ответчик отчитался о получении чистой прибыли (дело № А40-15139/01-65-94).

Если по окончании второго или каждого последующего финансового года стоимость чистых активов ООО/АО окажется меньше их уставного капитала, общество обязано увеличить стоимость чистых активов до размера уставного капитала или зарегистрировать в установленном порядке уменьшение уставного капитала. Если стоимость указанных активов общества становится меньше определенного законом минимального размера уставного капитала, общество подлежит ликвидации.

Источник: п. 4 ст. 90 и 99 ГК

В итоге разбирательство дошло до Конституционного суда. КС указал, что ликвидировать организацию стоит только в том случае, когда такая мера действительно способствует защите прав кредиторов, а угроза их имущественному положению реальна (Постановление № 14-П от 18 июля 2003 года). Судьи КС подчеркнули, что уменьшение стоимости чистых активов еще не является основанием для незамедлительного прекращения работы фирмы. То есть ликвидация организации лишь по такому формальному признаку невозможна. При этом акционеры должны иметь возможность поправить финансовое состояние своего предприятия, резюмировал Конституционный суд.

После этого решения спорные нормы ГК стали применяться в той трактовке, которую дал КС РФ, говорит Ольга Бенедская, советник «Муранов, Черняков и партнеры». В подобных разбирательствах суды начали учитывать конкретные обстоятельства, продолжительность ситуации с уменьшением активов, наличие или отсутствие вредных последствий, а также факт их устранения, добавляет эксперт.

Читайте так же:  Налоговый вычет по дду 2019

Это привело к тому, что суды отказывали налоговикам в принудительной ликвидации компании, рассказывает советник «Saveliev,Batanov&Partners» Юлия Михальчук: «Они ссылались на малозначительность нарушения и поясняли, что общество может принять меры по стабилизации имущественного положения и обеспечению платежеспособности». Об этом свидетельствует и судебная практика (дела № А41-96817/2015, № А41-74235/2014, № А41-49477/2013). Если же деятельность фирмы пытался прекратить ее контрагент, то суд отказывал ему, разъясняя, что у кредиторов нет права на такое требование по отношению к своим должникам (дело № А60-33819/2016). Вместе с тем у бизнеса оставались серьезные юридическое риски, связанные с существованием этих норм, обращает внимание она: «Законный «рычаг давления» мог применяться по слишком широкому усмотрению суда и порою весьма «избирательно» или даже «изобретательно», говорит Бенедская.

Кто выиграет от поправок в ГК

Чтобы исправить эту ситуацию, Минэкономразвития в начале марта этого года представило проект закона, который предусматривает исключить из ГК спорные положения (ч. 4 ст. 90 ГК и ч. 4 ст. 99 ГК). Документ уже прошел этап общественного обсуждения и теперь отправлен на финальную доработку. В пояснительной записке разработчики указывают, что «формальное условие ликвидации обществ в виде отсутствия доходности» не свидетельствует о том, что предприятие не может исполнять обязательства перед кредиторами и тратиться на обязательные платежи.

Спорные нормы являются своего рода анахронизмом, не отвечающим реальному положению дел. Дело в том, что в существующих экономических реалиях ни уставной капитал, ни балансовая стоимость активов не являются абсолютными показателями, в полной мере отражающими финансовое положение компании. При таких обстоятельствах применение столь радикальной меры, как принудительная ликвидация, только по формальным основаниям выглядит, на наш взгляд, чрезмерным инструментом. Более того, действующая процедура уменьшения уставного капитала до размера чистых активов компании является весьма затратной для компании с точки зрения организационно-технических, временных и материальных ресурсов.

Юрист ЮФ VEGAS LEX Кирилл Никитин

В документе указано, что для защиты интересов кредиторов существуют другие критерии оценки финансовой состоятельности общества (платежеспособность и т. д.). Инициаторы поправок акцентируют внимание на том, кто выиграет от таких изменений: инфраструктурные инвестиционные проекты на условиях концессионных соглашений и соглашений о государственно-частном партнерстве.

Авторы отмечают, что для реализация проектов, структурированных на принципах ГЧП, создаются специализированные компании, у которых на протяжении нескольких лет чистые активы могут быть меньше уставного капитала. Такое положение дел является общераспространенной практикой и ликвидировать эти организации не следует, ведь они способны исполнять принятые на себя обязательства, подчеркивается в документе. Маргарита Духова, юрист практики ГЧП «Максима Лигал», согласна с Минэком и отмечает, что подобные проекты в большинстве своем являются долгосрочными (соглашения заключаются в среднем на 20–30 лет). Из указанного периода инвестиционная стадия может занимать от 2 до 5 лет в зависимости от того, что является предметом договора и в отношении какого объекта заключили его. «Лишь на стадии эксплуатации через определенное количество времени инвестор может рассчитывать на возврат вложенных инвестиций, когда созданный объект начинает приносить прибыль», – добавляет эксперт.

От обсуждаемых изменений выиграют и многие стартапы, уверена Бенедская. По ее словам, речь идет о проектах, которые запущены за счет кредитных средств: «Для таких фирм отрицательные чистые активы не один год после запуска являются нормой». Партнер «Зарцын, Янковский и партнеры» Роман Янковский подтверждает, что у подобных организаций обычно большое количество пассивов на балансе: «Часто инвестиции оформляются займами и формально у стартапа несколько лет может быть плановая убыточность». Для непубличного общества это не являлось большой проблемой, но все-таки лучше существовать по закону, констатирует эксперт: «Опять же, отчетность не придется подчищать».

В целом плюсы получат и не очень прибыльные компании из самых разных отраслей, обобщает Александр Титов, партнер Noerr: «Их таким образом освободят от обязанности поддерживать на плаву свои неприбыльные дочерние фирмы». Он объясняет, что уставный капитал – часто основная и самая простая форма финансирования «дочек» участниками (особенно иностранными инвесторами): «А достигать высокой прибыли каждый год бывает проблематично».

Критика законопроекта

Однако не все эксперты оценивают предложение Минэка позитивно. Оксана Петерс, управляющий партнер «Тиллинг Петерс», считает законопроект спорным: «Полная отмена этих норм ГК представляется необоснованной». Она считает, что на практике такие поправки могут поставить под угрозу интересы кредиторов компаний: «Ведь их нужно уведомлять о намерении общества уменьшить уставный капитал, так как после этого решения кредиторы имеют право требовать досрочного исполнения соответствующих обязательств». Елена Батура, руководитель проектов S&K Вертикаль, тоже обращает внимание на то, что обсуждаемые изменения порождают правовую неопределённость, когда речь идет о предприятии в неудовлетворительном финансовом состоянии. Она опасается возможных злоупотреблений со стороны убыточных организаций, когда кредиторы таких фирм не будут иметь достоверных сведений о плачевном состоянии компаний.

Вместе с тем Петерс полагает, что норму о ликвидации просто стоит видоизменить. Она предлагает это сделать таким образом, чтобы ответственность по обязательствам общества солидарно с ним несли и его участники: «В той части, в которой стоимости чистых активов недостаточно для исполнения обязательств перед кредиторами компании».

Для АО и ООО:10 000 руб.

Для ПАО:100 000 руб.

Эксперт считает разумным прописать для обсуждаемой ситуации следующие варианты: ликвидировать общество, если стоимость чистых активов станет меньше минимального размера уставного капитала, или обязать такую организацию сообщить всем своим кредиторам об этом факте. Все это нужно для того, чтобы контрагенты знали о своей возможности предъявить требования в солидарном порядке как к обществу, так и к его участникам. Петерс уверяет, что сейчас слабо защищаются интересы кредиторов, размер требований которых не позволяет им добиться исполнения судебного решения или инициировать банкротство подобных предприятий.

Если участниками убыточных обществ являются физлица, то кредиторы могут предъявить иск им, отмечает эксперт. Однако эти попытки обычно оказываются безуспешными (дело № 33-30533/2015). Еще один вариант – привлечь участников общества к ответственности, если те не оплатили доли в уставном капитале, говорит Петерс. Но и в такой ситуации суд может отказать в иске, ссылаясь на то, что кредитор не представил доказательства, которые подтверждают неоплату уставного капитала (дело № 33-18055/2017).

Однако Камиль Ситдиков, юрист практики разрешения споров юрфирмы Eterna Law, не разделяет перечисленные опасения коллеги. По его словам, минимальный размер уставного капитала фактически не защищает интересы кредиторов: «Точно так же и его большой размер не гарантирует наличие у должника ликвидных активов». Вот и Янковский соглашается с такой позицией, подчеркивая, что все давно привыкли к символическому значению уставного капитала в России. А обсуждаемая инициатива сделает этот правовой институт еще большей формальностью, резюмирует он.

Что еще надо поменять

Эксперты считают необходимым поправить и ряд других норм, которые регулируют работу компаний. По словам Петерс, устаревшим положением ГК можно назвать требование об обязательной регистрации АО и ООО по определенному адресу места нахождения. Она поясняет, что эта норма привела к возникновению бизнеса по «продаже» таких адресов и как следствие – появлению «адресов массовой регистрации». Но слепо отменять такое положение нельзя, считает эксперт: «Ему потребуется найти адекватную замену, которая позволит применять нормы о юридически значимых сообщениях и обязательном соблюдении порядка досудебного урегулирования некоторых споров».

Янковский считает актуальной поправку, которая введет «волезамещающее решение суда». Юрист разъясняет, что наши суды пока технически не могут заставить участников общества исполнить целый ряд обязательств из корпоративного договора: «Например, выпустить дополнительные акции». Из-за этого получается парадоксальная ситуация, констатирует он: «Определенные условия можно включить в корпоративное соглашение, но суд не может потребовать их выполнить».

Помимо этого некоторые положения гражданского законодательства делают непопулярными конкретные организационные правовые формы. Янковский замечает, что сейчас недооценены непубличные АО: «В первую очередь из-за длительной и путаной процедуры регистрации выпуска ценных бумаг. Поэтому малый бизнес не применяет такую форму».

По мнению Михальчук, надо «навести порядок» с контролирующими лицами, которые работают по трудовому договору: «Например, заместители директоров или руководители подразделений». Она объясняет, что по гражданскому законодательству эти сотрудники могут отвечать полностью за долги фирмы: «Но на них распространяются и нормы трудового кодекса, которые ограничивают размер убытков величиной одной месячной зарплаты». В итоге, когда дело рассматривает арбитражный суд, привлекают к ответственности на полную сумму, а при рассмотрении такого дела в суде общей юрисдикции ответчик защищается трудовым законодательством и компенсирует убытки только в пределах месячного заработка. На практике озвученная проблема пока вообще никак не решена, подчеркивает юрист.

Читайте так же:  Приказ анимация

А Бенедскую не устраивает существующий запрет на создание общества другим, состоящим из одного лица. Существование такой нормы спровоцировало построение схем по ее обходу, рассказывает она: «Так появились компании, в которых одному участнику принадлежит 99,99 % уставного капитала, а второму – 0,01 %». «Вне закона» в какой-то момент оказалось большое количество 100% «дочек» АО, созданных в процессе приватизации, вспоминает эксперт. Она предполагает, что таким запретом законодатель хотел не допустить уклонения единственного участника общества (учредителя) от ответственности за действия созданной им «дочки». Но с такими злоупотреблениями гораздо успешнее борется набирающая силу доктрина «снятия корпоративной вуали», резюмирует Бенедская.

Ликвидация ООО и Уставный капитал

Ликвидация ООО и Уставный капитал

Расчеты с учредителями

Имущество, оставшееся у организации после расчетов с кредиторами, распределяется между ее участниками пропорционально их доле в уставном капитале организации. Распределение имущества между учредителями производится на основании акта. В нем указываются, кому и что передается. Акт подписывают все участники организации.
На основании пункта 5 статьи 63 ГК РФ после завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом.

Это последний баланс организации.

Ликвидационный баланс может быть как прибыльным для учредителей, которые получают дополнительный доход от ликвидации активов, так и убыточным, когда убытки покрываются за счет уставного капитала.

Окончательный ликвидационный баланс отражает активы, оставшиеся после всех расчетов ликвидируемого юридического лица, которые ликвидационная комиссия должна передать учредителям организации.

После составления ликвидационного баланса, имущество, которое осталось у организации после всех расчетов с кредиторами, подлежит распределению между ее учредителями. Такое положение определено пунктом 7 статьи 63 ГК РФ:

«Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического лица передается его учредителям (участникам), имеющим вещные права на это имущество или обязательственные права в отношении этого юридического лица, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или учредительными документами юридического лица».
Но сначала определяется общая сумма капитала, которая должна быть распределена.

Для этого необходимо рассчитать размер чистых активов и сравнить их с уставным капиталом. Если уставный капитал меньше чистых активов, то условный уставный капитал доводится до размера чистых активов за счет стоимости оставшегося имущества.

Имущество, которое осталось у организации после расчетов с кредиторами, подлежит распределению между участниками пропорционально их доле в уставном капитале организации.

Если по данным ликвидационного баланса у организации имеется прибыль, то данная операция отражается следующей проводкой:
Корреспонденция счетов

Содержание операции
Дебет

99 «Прибыли и убытки»

84 субсчет «Нераспределенная прибыль отчетного года»

Отражена прибыль отчетного года
84 субсчет «Нераспределенная прибыль отчетного года»

80 «Уставный капитал»

Увеличен уставный капитал за счет нераспределенной прибыли

Если по данным ликвидационного баланса у организации убыток, то он погашается за счет уставного капитала, при этом нераспределенный убыток прошлых лет переводится в состав убытков отчетного года.

Данная операция отражение в бухгалтерском учете следующим образом:
Корреспонденция счетов

Содержание операции
Дебет

84 субсчет «Нераспределенный убыток отчетного года»

84 субсчет «Непокрытый убыток прошлых лет»

Нераспределенный убыток прошлых лет переведен в состав убытков отчетного года
80 «Уставный капитал»

84 субсчет «Непокрытый убыток отчетного года»

Уставный капитал уменьшен на непокрытый убыток отчетного года

Таким образом, определяется реальная величина уставного капитала, которая будет распределена между учредителями организации.

Начисление сумм, которые подлежат выплате учредителям юридического лица, отражается следующей записью:
Корреспонденция счетов

Содержание операции
Дебет

80 «Уставный капитал»

75 «Расчеты с учредителями»

Отражена сумма уставного капитала организации, подлежащая распределению между учредителями (участниками)

Распределение имущества между учредителями производится на основании акта, в котором должно быть указано, кому и что передается.

Акт приема-передачи подписывается всеми участниками организации, а выплата долей участникам организации оформляется в бухгалтерском учете соответствующей записью:
Корреспонденция счетов

Содержание операции
Дебет

75 «Расчеты с учредителями»

Выплачена участникам их доля уставного капитала

Из налогового ведомства следует получить справку для банка о том, что у организации не имеется задолженности перед бюджетом. После этого ликвидационная комиссия закрывает счет в банке.

В банк представляется письмо с просьбой о закрытии счета с приложением копии решения о ликвидации организации.

Затем заявление на ликвидацию организации, ликвидационный баланс и квитанция об уплате государственной пошлины направляются в регистрирующий орган.

Казахстанский Альянс Банк предлагает реструктуризацию для ликвидации дефицита капитала

Казахстанский Альянс Банк, входящий в десятку крупнейших кредитных организаций республики и имевший на конец 2013 года дефицит капитала в размере 152,7 млрд тенге (985 млн долларов), предлагает инвесторам план рекапитализации, предусматривающий реструктуризацию долга, следует из презентации банка для встречи с инвесторами, прошедшей в Лондоне.

В настоящее время государственный Фонд национального благосостояния (ФНБ) Казахстана «Самрук-Казына» владеет по 67% простых и привилегированных акций Альянс Банка. В октябре ФНБ договорился о продаже 16% банка бизнесмену Булату Утемуратову. Кроме того, Утемуратов приобретает у ФНБ 79,88% простых акций Темирбанка.

Предлагаемый план рекапитализации предусматривает снижение ставки по депозитам «Самрук-Казына» в Темирбанке и Альянс Банке. Планируемое слияние этих двух финансовых институтов, как прогнозирует менеджмент, позволит улучшить показатели ликвидности объединенного банка.

Кроме того, банк предлагает инвесторам реструктурировать ряд облигационных выпусков, общая сумма которых составляет 127,3 млрд тенге (около 820 млн долларов). Банк предложил держателям ряда выпусков своих облигаций выкуп бумаг с дисконтом или обмен на новые долговые бумаги, в результате чего долг будет сокращен на 95,6 млрд тенге, то есть в четыре раза.

Согласно презентации, ликвидация дефицита капитала приведет к выполнению 20-процентного норматива для капитала первого уровня. В конце декабря международное рейтинговое агентство Fitch понизило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента и рейтинг приоритетных необеспеченных облигаций Альянс Банка с «CCC» до преддефолтного уровня «C».

Похожие записи:

  • Осаго фз с комментариями Осаго фз с комментариями Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии […]
  • Приказ мвд россии 1101-2006 Приказ МВД РФ от 28 декабря 2006 г. № 1105 «Об утверждении Административного регламента Федеральной миграционной службы по предоставлению государственной услуги по выдаче, замене и по исполнению государственной функции по учету паспортов гражданина […]
  • Какую карту лучше оформить в сбербанке Какую карту Сбербанка лучше открыть: обзор доступных вариантов Для получения любого вида платежей граждане уже привычно идут в ближайший банк, а чаще всего это Сбербанк, и открывают карточные счета. Снимать наличные с карты можно в любом банкомате […]
  • Оплатить штраф гаи астана Поиск и оплата административных штрафов и штрафов за нарушение правил дорожного движения Как получить услугу онлайн и на ПОД Перейти по кнопке «Оплатить онлайн». Выбрать один из предложенных способов поиска штрафов или нарушения. В случае […]
  • Где находится срок действия карты на карте mastercard Срок действия кредитной карты У любой банковской карты имеется какой-то срок действия. Срок действия кредитной карты как правило составляет 2 года, но может разниться от типа карты и условий банка. Так, например, виртуальные карты VISA выдаются на […]
  • Трудовой кодекс российской федерации 2019 г Федеральный закон от 3 октября 2018 года № 353-Ф3 "О внесении изменения в Трудовой кодекс Российской Федерации" Документ является поправкой к Комментарии Российской Газеты Принят Государственной Думой 27 сентября 2018 года Одобрен Советом Федерации […]