Налог на имущество физических лиц магнитогорск

Содержание:

Налог на имущество (недвижимость) в г. Магнитогорске в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Магнитогорске на 2017-2018 год установлены решением Магнитогорского городского Собрания Депутатов от 24.11.2015 N 187 «О введении налога на имущество физических лиц в городе Магнитогорске» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Магнитогорске

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Челябинской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Магнитогорске

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Магнитогорске в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Объект налогообложения

Ставка налога на 2016-2017, 2018 г. (в процентах)

1) жилые дома, жилые помещения:

до 3 миллионов рублей (включительно)

свыше 3 миллионов рублей до 5 миллионов рублей (включительно)

свыше 5 миллионов рублей

2) объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

3) единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

4) гаражи и машино-места

5) хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

6) объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

7) объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

8) объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

9) прочие объекты налогообложения

Ставки налога такие же как и большинстве городов Челябинской области.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома,
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета налога на недвижимость

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Магнитогорске с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

2 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 571 428,57 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

(2 000 000 – 571 428,57) * 0,1 % = 1428,57 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (1428,57-220)*0,2+220 = 461,71 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (1428,57-220)*0,4+220 = 703,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (1428,57-220)*0,6+220 = 945,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (1428,57-220)*0,8+220 = 1186,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 1428,57 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с ранее начисленным налогом.

Пример № 2.

В г. Магнитогорске ставка налога дифференцирована в зависимости от стоимости объекта недвижимости. Так, для квартир стоимостью более 5 миллионов рублей установлена ставка – 0,3%.

Рассчитаем налог на квартиру площадью 116 кв.м., расположенную в центральном районе г. Магнитогорска с кадастровой стоимостью 5,5 млн. рублей.

1. Применяем налоговый вычет (для квартиры — 20 кв.м.):

5 500 000 / 116 кв.м. * 20 кв.м. = 948275,9 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(5 500 000 – 948275,9) * 0,3 % = 13655,17 рублей.

Налог для квартиры стоимостью более 5 млн. рублей к 2020 году (без учета снижающих коэффициентов в переходный период) превышает 13 тысяч рублей.

Льготы по налогу на недвижимость в Магнитогорске

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Региональные льготы

В Магнитогорске законодательством города дополнительно к федеральным льготам установлены дополнительные льготы в отношении объектов налогообложения, расположенных в пределах города Магнитогорска, для граждан, относящихся к следующим категориям:

  • членам многодетных семей с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет;
  • членам семьей, воспитывающих детей-инвалидов;
  • членам семей, потерявших кормильца и воспитывающих несовершеннолетних детей;
  • одиноким родителям (лицам, их замещающим) с ребенком или детьми в возрасте до 18 лет;
  • несовершеннолетним детям, родители, опекуны и попечители которых пользуются льготами по налогу на имущество физических лиц;
  • инвалидам III группы, имеющим на иждивении престарелых родителей (в возрасте: отцы — 60 лет и старше, матери — 55 лет и старше) или несовершеннолетних детей.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  • квартира, комната;
  • жилой дом;
  • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  • гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РФ — 8 (800) 222-22-22

НАЛОГИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ:

  • транспортный налог;
  • налог на имущество;
  • налог на землю;
  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговый сервис НАЛОГИ.ОНЛАЙН – это возможность без регистрации узнать задолженность по налогам физических лиц по ИНН или Индексу документа (УИН) в официальной базе Федеральной налоговой службы РФ — системе ГИС ГМП и оплатить её.

Читайте так же:  Пенсия в россии с мая 2019 года

Проверка и оплата задолженности
по налогам онлайн

Введите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или Индекс документа (УИН) и узнаете задолженность по налогам в базе Федеральной налоговой службы РФ — системе ГИС ГМП.

Проверить и оплатить налоги

В России, как и в большинстве государств мира, оплата налогов обязательна для физических лиц и организаций. В общем виде налоги – это общеобязательные безвозмездные индивидуальные платежи. Данные суммы, поступающие в бюджеты, – основа функционирования государства / регионов / муниципальных образований. В зависимости от того, в какой именно бюджет уплачивается тот или иной налог, различаются три уровня – федеральный, региональный и муниципальный. То, к какому уровню относится платеж, закреплено в налоговом законодательстве России.

Таким образом, главными признаками налога являются:

  • Общеобязательность: уплачивать его должны все лица, которые являются налогоплательщиками по тому или иному налогу;
  • Безвозмездность: государство не предоставляет взамен никаких конкретных услуг (в отличие от сборов, за уплату которых уполномоченные лица совершают определенные юридически значимые действия);
  • Индивидуальная определенность: рассчитывается для каждого лица в отдельности;
  • Это платежи, то есть денежная форма выражения.

Налоги подразделяются на прямые и косвенные, но косвенные – уже включены в стоимость услуг \ товаров (например, НДС), поэтому над их оплатой физическим лицам задумываться не приходится. Прямые же уплачиваются непосредственно с имущества или доходов.

Налоги в РФ платят и физические, и юридические лица, поэтому для граждан важно понять, какие же платежи обязаны производить именно физ лица?

Налоги физических лиц:

  1. Самым основным является налог на доходы физических лиц ( подоходный налог ) или сокращенно НДФЛ. Оплатить его физические лица обязаны в федеральный бюджет. В большинстве случаев, оплата налогов ( НДФЛ ) производится работодателем за своих сотрудников, который делает отчисления непосредственно с заработной платы.
  2. Транспортный налог – платеж субъекта РФ. Все лица, которые обладают на праве собственности транспортным средством (весь перечень ТС, за которые платится налог, приведен в НК РФ) обязаны производить за него платежи в бюджет субъекта Российской Федерации.
  3. Земельный налог платится в местный бюджет с того или иного земельного участка. Обо всех исключениях и льготах — с какой земли и кому платежи производить не надо, можно узнать, обратившись непосредственно к налоговому законодательству РФ.
  4. Налог на имущество физических лиц – также местный. Практически все «значимое» недвижимое имущество облагается налогом.

Для НДФЛ срок оплаты установлен 15 июля. Все остальные виды платежей должны быть произведены налогоплательщиками не позднее 1 декабря каждого года. В 2018 году 1 декабря приходится на субботу, нерабочий день, поэтому последним днем оплаты будет 3 декабря (понедельник). И если по имущественным налогам у законодательных органов регионов / муниципальных образований существует возможность изменения ставок, по которым физические лица должны оплатить налоги, то изменить срок оплаты они не могут. Он един на всей территории России.

Говоря о ставках, нужно сказать, что не только для разных налогов установлены разные ставки, но и внутри одного обязательного платежа, ставки могут разниться. И если, к примеру, нормативно правовые акты муниципального образования могут изменить ставку, то только в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ.

Что будет, если не оплатить налоги физических лиц в срок?

Как и за все нарушения закона, а оплата налога как обязанность закреплена именно законом, для неплательщика, то есть для того, кто не исполняет обязанности по оплате, предусмотрен ряд последствий.

Ответственность лиц в случае, если оплата налогов не произведена или произведена неполностью:

  1. Если наступило 2 декабря (в 2018 году – 4 декабря), а физическое лицо так и не оплатило годовой налог, то сразу с этого дня, то есть с первого дня просрочки, начисляется пеня на неуплаченную сумму. Размер пени составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
    Таким образом, формула для расчета пени имеет следующий вид:
    Сумма платежа * 1/300 * ставка рефинансирования * количество дней = пеня
  2. Недопоступление сумм налога в бюджет может происходить по разным причинам. Если это произошло в результате занижения налоговой базы, то плательщику будет назначен штраф. Его размер зависит от отсутствия или наличия умысла: 20 % и 40 % соответственно.
  3. Ну и самое серьезное последствие – привлечение к уголовной ответственности. Наказание за налоговые преступления может быть назначено вплоть до лишения свободы.

Узнать задолженность по налогам по ИНН или УИН онлайн и оплатить ее

Мы живем в современном мире, поэтому оплата налогов онлайн теперь стала возможна. На официальном сайте Налоги.онлайн ( оплата налогов онлайн ) можно узнать задолженность по налогам физических лиц и оплатить налоги онлайн за несколько минут.

От Вас требуется совершить последовательно следующие действия:

  1. Ввести ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или индекс документа ( УИН ) в специальное поле;
  2. Ознакомиться с информацией о налоговых начислениях;
  3. Оплатить ( картой или любым удобным способом );
  4. Получить уведомление (чек ) об оплате на e-mail.

Совершив сейчас такие простые действия, Вы обезопасите себя от наступления негативных последствий в будущем.

Какие плюсы есть у нашего онлайн — сервиса, почему люди выбирают именно его?

Узнать налоговую задолженность по ИНН или УИН и произвести оплату налогов онлайн теперь не составляет огромного труда.

Не нужно тратить время и нервы на личное присутствие в ФНС, чтобы проверить налоги, при том, что заплатить их все равно придется через банк по квитанции.

Время на проверку и оплату налога онлайн занимает максимум пару минут, а спокойствие от оплаты в срок и чувство, что отсутствуют долги по налогам, остаются с Вами навсегда.

Оплата налогов физических лиц онлайн через интернет возможна даже ночью, ведь сервис работает круглосуточно. При этом на данном онлайн — сервисе граждане могут оплатить любой вид налогов.

Ресурс предоставляет только достоверную информацию, так как работает непосредственно с ФНС и ГИС ГМП.

Все платежи защищены сертификатом платежной системы, а списание сумм налогов гарантировано.

ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРОВЕРКИ И ОПЛАТЫ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Данные об имеющейся задолженности по налогам генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.

Расчетные операции при проведении платежей осуществляет
НКО «Монета» (Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

По всем вопросам обращаться: [email protected]налоги.онлайн

Налог на имущество физических лиц в 2019

В Российской Федерации налог на имущество физических лиц – значимая статья доходов государства. С 2015 года расчет налога ведется не по инвентаризационной, но по кадастровой стоимости имущества. В течение последних трех лет ставка налога увеличивалась: ежегодно коэффициент повышался на 0.2. В 2019 году были утверждены новые принципы расчета налога, увеличения коэффициентов и предоставления льгот для отдельных категорий граждан.

Реформа 2019 года

В новом 2019 году граждане столкнуться с рядом изменений, направленных на упрощение системы выплаты налогов. Ежегодное повышение ставки отрицательно повлияло на стремление россиян соблюдать сроки оплаты налогов на имущество физических лиц и вовремя декларировать новые приобретения. Реформа 2019 года предлагает:

  1. Уменьшить ежегодный рост налога с 20% до 10%. В 2018 году коэффициент достиг 0.8 и теперь будет увеличиваться не более, чем на 0.1 в год. Таким образом, максимальная ставка будет достигнута к 2020 году.
  2. Приблизить кадастровую стоимость к рыночной. В 2015 году разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью имущества различалась в несколько раз. Теперь налоговые службы приложат больше усилий для реалистичной оценки стоимости имущества.
  3. Дать возможность оспорить рассчитанную кадастровую стоимость. Для этого физическому лицу советуют обратиться в Росреестр или в суд.
  4. Ставку налога за парковочное место приравнять к налогу за гараж. Теперь владельцам машино-места придется платить от 0.1% до 3% вместо 2%.

Совокупность обновленных принципов призвана повысить лояльность граждан к системе налогообложения, увеличить и стабилизировать поступления в бюджет.

Есть вопрос? Юрист бесплатно проконсультирует:

За что платить налог и как его рассчитывать

Граждане Российской Федерации обязаны своевременно декларировать имущество, которое облагается налогом. Таковым являются:

  • квартира, комната и другая выделенная доля в жилом помещении;
  • капитальное или незавершенное строительство, в котором одно из помещений признано жилым;
  • место стоянки автотранспорта, гараж;
  • хозяйственные строения площадью менее 50 кв.м., расположенные на участке, предназначенном для строительства или высадки плодовых культур.

Согласно закону о налоге на имущество физически лиц с 2019 года размер платежа будет зависеть только от кадастровой стоимости и составит 0.1%. Местные власти имеют право увеличить ставку втрое или отменить выплаты.

В 2019 году собственники смогут воспользоваться правилом о вычете 10, 20 или 50 квадратных метров для комнаты, квартиры или дома соответственно. К примеру, если общая площадь жилья насчитывает 50 кв.м., уплатить налог придется только за 30 кв.м., при этом льготу можно применить только к одному объекту недвижимости. Если гражданин одновременно владеет двумя квартирами, то вычесть законные 20 квадратов можно будет из площади только одной из квартир.

Если общая площадь недвижимости меньше положенного вычета, гражданин не обязан вносить платежи за владение таким имуществом.

С 2019 года сотрудники ФНС перестают уведомлять граждан о необходимости вовремя внести платеж. Жители обязаны самостоятельно контролировать время выплаты и обращаться за проверкой задолженности на портал Госуслуги.

Льготы для физических лиц

В 2019 году список льготных категорий граждан претерпел небольшие изменения, по сравнению с предыдущими годами. Теперь от обязанности выплачивать налоги избавлены инвалиды детства, а в некоторых регионах и многодетные семьи. К числу льготников также относят:

  • пенсионеров по возрасту или выслуге лет;
  • участников ВОВ;
  • инвалидов 1-й и 2-й группы;
  • пенсионеров по потере кормильца;
  • родители ребенка с подтвержденной инвалидностью;
  • родители или супруги лица, погибшего или пропавшего без вести на государственной службе;
  • военнослужащие.
Читайте так же:  Как выписаться из квартиры донецк

Льготники избавляются от выплаты налога за один объект недвижимости в каждой категории. К примеру, если инвалид 1-й или 2-й группы владеет одновременно домом, двумя квартирами и гаражом, то выплачивать налог придется только за одну квартиру. При этом из ее площади можно будет вычесть 20 м 2 .

Обязанность выплачивать налоги не снимается с несовершеннолетних граждан. Если имущество оформлено на ребенка, выплата налога производится в полной мере. Ответственность за просрочку или неуплату лежит на родителях ребенка.

Штраф за неуплату налога

Просрочка выплаты или утаивание недвижимого имущества грозит штрафными санкциями. При этом с первого дня просрочки на сумму задолженности будет начисляться пеня: размер долга будет расти вплоть до момента его погашения.

Согласно ФЗ №2003-1, срок давности налога на имущество физических лиц составляет 3 года. Любое исковое заявление, поданное ФНС позже этого срока не будет принято для рассмотрения. Если гражданин уклонялся от выплаты налогов более 3 лет, взыскать задолженность можно будет только за последние 3 года.

Реформой 2019 года назначено строгое наказание за владение незадекларированным недвижимым имуществом. Владелец такового будет обязан одновременно выплатить 20% кадастровой стоимости. Ответственность за уведомление ФНС о наличии незадекларированных объектов полностью лежит на налогоплательщике.

Как оспорить кадастровую стоимость имущества

В 2015 году жители РФ столкнулись со резким увеличением суммы налога за недвижимое имущество. Тенденция была связана с тем, что кадастровая стоимость превышала инвентаризационную в несколько раз. В 2019 году гражданин имеет право оспорить сумму, в зависимости от которой будет рассчитан платеж. Для этого можно обратиться в Росреестр, а после – в суд. Для подачи искового заявления понадобится:

  • текст заявления;
  • справка от независимого оценщика имущества;
  • документ, содержащий оценку от сотрудников Росреестра;
  • оригиналы и копии документов, подтверждающих право собственности заявителя;
  • квитанцию об уплате государственной пошлины в 300 рублей.

Прежде чем обратиться в суд, убедитесь, что грядущие денежные траты будут целесообразны. К примеру, уменьшив кадастровую стоимость на 4 миллиона рублей, гражданин выиграет всего 4 000 рублей при ставке налога в 0.1%. При этом юридическая помощь при обращении в суд обойдется не менее чем в 30 000 рублей.

С радостью отвечу на все вопросы в комментариях к статье.

Когда нужно платить налог на имущество?

Владение объектами недвижимости накладывает на собственника обязанность по уплате налогов, каждый гражданин или организация, должны знать, когда платить налог на имущество. Несвоевременное исполнение своих гражданских обязанностей может привести к штрафным санкциям и начислению пени за каждый день просрочки платежей.

Объекты налогообложения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

К предметам имущественного налогообложения физических и юридических лиц относятся:

  • Жилое одноэтажное или многоэтажное загородное строение.
  • Помещение для проживания в составе многоквартирного дома, полностью принадлежащее собственнику, или часть жилого помещения (комната в коммунальной квартире).
  • Отдельно стоящий гаражный бокс или личное парковочное место в составе объекта гаражного строительства (кооператив).
  • Комплексное строение, включающее в себя жилой объект с хозяйственными постройками.
  • Недостроенное жилое здание.
  • Другие сооружения и помещения, относящиеся к недвижимым объектам прав собственности.

На землях, предназначенных под организацию личного либо дачного хозяйства, отведенные под разведение огородов, садов или с целью ИЖС, все строения относятся к жилым объектам недвижимости.

Однако общее имущество всех жильцов многоквартирного дома в налогообложение не включается.

Имущественное налогообложение – основная составляющая статья наполнения, как местных, так и федерального бюджетов.

Правовое регулирование осуществляется на основании положений 57 ст. Конституции РФ и ФЗ № 4178-1 от 22.12. 1992 г. «Об имущественных налогах и сборах…», его неоднократно корректировали и дополняли другими правовыми актами:

  • № 25 от 11.08 1994, касающийся возникновение льготных ставок налогообложения, порядок начисления и оплаты.
  • № 168 от 17. 07. 1999, устанавливающий объекты и ставки по имущественным налогам, с дополнениями и изменениями от 05.04 2009 и 28. 1. 2009.

В перспективе Министерством Финансов РФ предполагается упростить налогообложение на имущество граждан и предприятий и объединить его с земельным налогообложением.

В настоящее время налог на землю регулируется ЗК РФ, он не входит в состав имущественных сборов, хотя все объекты земельных прав относятся к недвижимости.

Также вопросы уплаты налога на имущество физических лиц регулируются главой 32 НК РФ, юридических лиц — главой 30 НК РФ.

Когда платить налог на имущество?

Налоговое Законодательство России устанавливает единый срок уплаты имущественного налога для физически лиц – до 01. 12 текущего за годом образования прав собственности на недвижимый объект.

Сведения от ФНС поступают по почте каждому налогоплательщику, в его адрес направляется налоговое уведомление с последней предполагаемой датой, когда налогоплательщик обязан совершить платеж. Но информирование должно быть не позднее, чем за 30 суток до окончания срока уплаты.

Оплата может быть проведена как через любое банковское подразделение, так и посредством личного кабинета налогоплательщика через интернет.

Оплата налогового сбора осуществляется за предыдущий календарный год, исходя из срока фактического пользования имуществом. Например, если право собственности возникло в течение года, но после 15 числа любого месяца, то начисление ставки налогообложения начнется с 01 числа следующего месяца, идущего за месяцем возникновения права владения и распоряжения имуществом.

В случае оформления сделки до 15 числа, владельцу начислят налог уже за текущий месяц того года, когда образовалось право на владение имуществом.

За последующие периоды исчисления будут проводиться за полный календарный год, но получить уведомление от налоговой службы собственник должен заблаговременно.

Граждане обязаны провести платежи в течение 30 дней с момента поступления уведомления, и если оно содержит сведения о корректировке суммы оплаты из-за ошибок в начислениях, либо сумму исчислений за уже истекший период, то оплату следует провести так же в течение 30 дней с момента получения налогового уведомления по почте.

Если гражданин стал обладателем имущественных прав в текущем году, а налоговая не выслала ему уведомления, то он обязан проинформировать об этом событии свою инспекцию, при уклонении от обязательной подачи сведений о вновь образованных имущественных прав ему грозят штрафные санкции до 20 % от суммы недоимки.

Хотя во время регистрации перехода права владения, сведения должны передаваться по межправительственным каналам связи к налоговикам, но порой случаются сбои в системе, поэтому записей об имеющемся имуществе может не быть.

Порядок предоставления сведений о вновь образовавшемся праве собственности стандартный:

  • Направляется либо заказное письмо на адрес инспекции с приложением копии договора купли-продажи.
  • Либо выписка из Росреестра.

Для жителей Москвы городская Дума отложила крайний срок оплаты до 01.07 2019 года, все недоимки будут возникать при несоблюдении даты этой уплаты.

Юридических лиц

Конечные сроки погашения долго перед бюджетом определяют власти регионов самостоятельно, поскольку все средства поступают именно для наполнения местной казны.

Например, по Москве Санкт-Петербургу и областям крайний срок определен до 30 марта, в Ставропольском крае – до 15.04, а Краснодарскими властями установлено 10 суток после подачи декларации об имеющихся имущественных активах.

Конечные сроки уплаты налогов по имущественным активам определяют органы местной власти, но все бремя налогообложения индивидуальный предприниматель может разложить на квартальные или авансовые платежи.

Налог на имущество организаций сроки уплаты в 2019 исчисляются по периодам, власти регионов могут установить:

  • поквартальные платежи имущественного налога для организаций.
  • за отчетные периоды: 3 месяца, полгода, 9 месяцев, год.

К примеру, имущественные сборы по Москве могут оплачиваться авансовыми перечислениями за 30 суток до окончания отчетного срока платежа, а годовой – до 30.03. 2019 года.

Какой порядок исчисления налога на имущество физических лиц? Смотрите тут.

Ставки налогообложений определяют органы местной власти самостоятельно, исходя из принципа определения базы налогообложений.

Если за основу принимается кадастровая стоимость объекта недвижимости, то ставки могут быть установлены в размере 0,1 %; 2 % или 0,5 %, причем они могут быть как нулевыми, так и увеличенными, но не больше, чем в 3 раза на основании постановлений местных органов самоуправления.

В случае отсутствия распоряжений местных властей по установлению конкретных ставок налогообложения, расчеты ведутся по нормам, установленным ч.2 ст. 406 НК РФ.

Конкретная сумма ставки может дифференцироваться в зависимости от:

  • кадастровой оценки имущества;
  • вида и его местоположения;
  • предназначения земель, где возведен имущественный объект.

В региональных муниципалитетах РФ может быть применено исчисление ставки исходя из инвентаризационной оценки имущества.

Сумма налогообложения рассчитывается как произведение повышающего коэффициента на показатель инвентаризационной оценки при следующих обстоятельствах:

Оценочный инвентаризационный показатель

(с учетом всех дольщиков объекта)

Если в местных нормативных документах и распоряжениях отсутствуют акты об установлении ставок, исчисления производятся от суммы инвентаризационной оценки объектов имущественных прав.

Ответственность за задолженность и нарушение сроков

Нарушая Налоговое Законодательство РФ, граждане и юридические лица могут быть привлечены к:

  • Финансовой ответственности на основании НК РФ – начисление штрафов, пеней и недоимок (ст. 116 (ч.2)119, 120, 122 НК РФ).
  • Административному наказанию: натуральное взыскание причитающихся сумм, в том числе и по судебным решениям путем открытия исполнительного производства с конфискацией имущества. В большинстве случаев это касается организаций, не предоставляющих достоверных сведений по НДФЛ, что приравнивается к нарушению законодательства. (ст. 15.3; 1.9; 15 11 КоАП)
  • К уголовному преследованию: назначение судебного наказания за злостное уклонение от своих прямых обязанностей по уплате сборов в государственную казну с отбыванием сроков в исправительных учреждениях, причем к ответственности может привлекаться только конкретный гражданин, руководитель предприятия, или бухгалтерский сотрудник (ст. 198 УК РФ)
Читайте так же:  Есть ли доплата до трех лет

Право на льготы

Основанием для получения льготного имущественного налогообложения является декларация, поданная претендентом в инспекцию по налогам и сборам по месту регистрации физического или юридического лица.

Полностью освобождаются от сбора налога:

  • Герои СССР и России.
  • Полные кавалеры орденов Славы.
  • Лица с физическими недостатками I и II категории инвалидности.
  • Инвалидам с детства.
  • Участники ВОВ и других военных конфликтов.
  • Вольнонаемные служащие Российской армии и флота.
  • Сотрудники МВД, служб Госбезопасности.
  • Установленные лица Правительственными указами по оказанию социальной помощи.
  • Ликвидаторы радиации, участники ядерных исследований и др. лица, участники разработок по госбезопасности страны.
  • По потере единственного кормильца семьи.
  • Граждане пенсионного возраста и приравненные к ним лица.

И другие граждане, установленные Правительственными распоряжениями федеральной или местной власти.

Всем гражданам предоставляется имущественный вычет по налогу на 1 объект недвижимости, площадью не более 50 кв. м. на выбор: либо освобождение от уплаты сбора за жилую площадь в многоквартирном доме, либо в загородном строительстве, либо за парковочное место в гаражном кооперативе.

Есть ли налог на наследуемое имущество по закону? Информация здесь.

Что делать, если пришел налог на имущество ребенка? Подробности в этой статье.

Граждане имеют право на освобождение от всей причитающейся к уплате суммы налога на полученные доходы, от всех сделок купли-продажи имущества, при условии, что владение им превышает пятилетний срок.

Также гражданам предоставляется льгота по уплате налогов с сумм, направленных для возведения жилых загородных строений в размере не более 600 тыс. руб., на проведенные расходы на покупку стройматериалов и др. расходных операций.

На видео об оплате налога на имущество

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2019 году

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая организация, после чего отправляет по адресу их места проживания налоговое уведомление, в котором находится информация об объекте налогообложения, сумме налога, периоде его выплаты и т.д. Однако если уведомление не приходит, это не означает, что налог платить не нужно.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Нормативная база

Основным законом, который регулирует налоги, является Налоговый кодекс РФ.

Определенные категории граждан могут воспользоваться специальными льготными режимами по уплате налогов. В первую очередь это относится к инвалидам, другим социально не защищенным категориям.

Порядок и срок оплаты

Обычно период уплаты составляет полный год. Но иногда бывает, что по определенной причине имущество было в собственности меньший период времени.

В такой ситуации при исчислении периода имеет место округление в большую сторону. Этот момент всегда прорабатывается индивидуально.

Важно отметить, плательщик налогов должен выплатить налог не более чем за 3 последних налоговых периода. На сегодня есть много нюансов касательно уплаты данным образом.

Этот момент лучше проработать заблаговременно. Только так можно будет свести к минимуму вероятность просрочки, назначения пени.

Для юридических лиц (организаций)

Для юридических лиц обязательна выплата имущественного налога в бюджет РФ. Главной особенностью налоговых выплат этой категории граждан есть то, что их выплаты в бюджет во многих областях регулируются разными законами.

Это выражается в том, что периоды оплаты и размеры перечислений по имущественному налогу для юрлиц определяются законами РФ.

Юридические лица должны каждый квартал перечислять авансовые выплаты в региональный бюджет.

Сумма данных выплат составляет одну четвертую часть от общей суммы, которая предназначается к оплате по имущественному налогу.

Но все зависит от региональных властей, так как они могут дополнить данное правило и отметить его.

Некоторые ограничения и особенности определяются государством для недвижимости, которая входит в единую систему газоснабжения.

В перечне случаев этот налог платится юридическим лицом по месту расположения недвижимого имущества.

Организации и предприниматели должны уплатить налог в год, который следует за окончанием отчетного периода.

Также эта категория граждан должна каждый квартал и каждый год составлять налоговую декларацию и передавать ее в ФНС.

Периоды оплаты юрлицами имущественного налога отличаются зависимо от региона. Для уточнения этого вопроса нужно обратиться в налоговую службу по месту регистрации недвижимого имущества.

В большинстве субъектов РФ крайний период оплаты имущественного налога варьируется от 30 марта до 10 апреля.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц регламентируются НК РФ. Обычно это 1 декабря года, который идет за тем, в котором был рассчитан налог.

Если последний день уплаты приходится на выходной день, либо праздник, разрешается перенести период выплаты до ближайшего рабочего дня.

Физлицо не может самостоятельно подсчитывать налог. За него это делают сотрудники налоговой. После выяснения нужной к оплате суммы сотрудники ФНС должны известить гражданина о необходимости оплаты налога почтой.

Это должно произойти не позже, чем за месяц до последнего периода выплаты по налогу. При более позднем отправлении извещения, гражданин может внести выплату на протяжении месяца после получения данного документа.

При этом гражданин вправе не платить пени за просрочку относительно 1 декабря либо ближайшего рабочего дня.

В ситуации, если уведомление не приходит, гражданин должен обратиться в налоговую службу за уточнением информации.

Может быть, что в налоговой инспекции нет сведений о налогооблагаемом имуществе гражданина. Физлицо должно известить налоговую инспекцию о его наличии соответственно с запросами НК РФ.

Если гражданина известили о том, что данные о его имуществе в ФНС присутствуют, но налог ему не начисляется по причине небольшого размера, либо на законных основаниях, человек имеет право не делать выплат в бюджет.

Но необходимо помнить, что на следующий год плательщику налогов снова должно прийти налоговое извещение.

Не исключено что налог не причислялся из-за льгот либо вычета, предусмотренных законодательством РФ, а человек просто не знает об этом.

При затруднениях по этому вопросу, гражданину лучше обратиться в налоговую организацию по месту проживания.

Всем гражданам, которые получают пенсию, предоставляются налоговые льготы. На освобождение от имущественных начислений имеют право трудоустроенные и неработающие граждане.

Не начисляется налог на недвижимость для людей пенсионного возраста всех категорий: достигших пенсионного возраста и вышедших на пенсию по выслуге лет.

Когда нужно платить (крайний предел)

Период, на который рассчитывается размер налога, прописан в законодательстве, как один год. Период и порядок оплаты данного налога:

  1. Последний предел оплаты данного налога физлицом – 1 декабря года, который идет за прошедшим налоговым периодом.
  2. Оплачивается этот налог по месту расположения недвижимого имущества.
  3. На адрес налогоплательщика в период не позднее чем 30 дней до конечной даты выплаты, должно прийти извещение с указанной там суммой выплаты.

Если извещения не было, освобождение от оплаты налога не наступает. Нужна личная инициатива плательщика налогов.

Повышение ставки в Москве

Жителям столицы пени за невыплату налога на имущество будут начислять не с 1 декабря, а с 1 июля. Ставки налога на имущество в Москве установлены зависимо от стоимости объекта налогообложения и составляют от 0,1 до 0,3 %.

При расчете налога и сходя из кадастровой стоимости предусматриваются налоговые вычеты на сумму кадастровой стоимости:

Похожие записи:

  • Сбербанк истек срок действия карты или срок указан неверно Что такое срок действия карты Сбербанка? Хотите узнать, что означает срок действия банковской карты Сбербанка? Ответ на этот вопрос вы найдете в нашей сегодняшней статье. Итак, срок действия – это тот период, в течение которого вы можете […]
  • Гражданский кодекс часть 3 собрание законодательства рф Гражданский кодекс часть 3 собрание законодательства рф Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей […]
  • Гражданский кодекс рф 2002 года Новая редакция Гражданского Кодекса РФ с изменениями на 2019 год Гражданский кодекс РФ является основным юридическим документом, регулирующим гражданские отношения материального и нематериального характера. Нормативы этого кодекса позволяют […]
  • Какие документы нужны для получения пособия на рождение ребенка беларусь Выплаты после родов и детское пособие в Беларуси Какие выплаты положены родителям в Беларуси? А после рождения малыша вы получите следующие послеродовые выплаты : пособие женщинам, ставшим на учет до 12-недельного срока беременности; […]
  • Доверенность подачу документов росреестр Доверенность на регистрацию права собственности В силу занятости и загруженности не всегда удается исполнить намеченные планы самим. Например, провести переговоры, что-то купить, оформить. На помощь приходят доверенные люди. Уполномочие одного […]
  • Как написать заявление на увольнение по собственному желанию пример Заявление на увольнение по собственному желанию Заявление на увольнение по собственному желанию – это документ, который содержит просьбу сотрудника о расторжении трудового договора по собственной инициативе. Сроки подачи такого заявления: за 14 […]