Налог на имущество физических лиц размер ставки

Налог на имущество физических лиц

  • Налоги и налоговая система
  • Налоговый кодекс Российской Федерации

Налог на имущество физических лиц

Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения (граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства).

Объект налогообложения

К объектам налогообложения относятся находящиеся в собственности физических лиц жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности в вышеперечисленных видах имущества.

Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является суммарная инвентаризационная стоимость строений по состоянию на 1 января каждого года.

Суммарная инвентаризационная стоимость — это сумма инвентаризационных стоимостей строений, помещений и сооружений, признаваемых объектом налогообложения и расположенных на территории представительного органа местного самоуправления, устанавливающего ставки по данному налогу.

Инвентаризационная стоимость — это восстановительная стоимость объекта налогообложения с учетом износа и динамики цен на

строительную продукцию. Определение инвентаризационной стоимости для целей налогообложения осуществляется по восстановительной стоимости, уменьшенной на величину физического износа на момент оценки. Определение восстановительной стоимости производится по сборникам укрупненных показателей восстановительной стоимости с ее последующим пересчетом в уровень цен 1991 года по индексам и коэффициентам, введенными Госстроем СССР. Затем осуществляется перевод в уровень цен года оценки по коэффициентам, утверждаемым органами исполнительной власти субъектов РФ.

Если представительным органом муниципального образования ставки налога на имущество физлиц дифференцированы в зависимости от типа использования имущества (жилое или нежилое), то суммарная инвентаризационная стоимость должна определяться отдельно по каждому типу использования имущества. В то же время, если ставки налога на имущество физлиц установлены вне зависимости от типа использования имущества (жилое или нежилое), то суммарная инвентаризационная стоимость должна определяться в целом по всем объектам.

На федеральном уровне установлены максимальные ставки налогообложения.

Ставки налога на имущество физических лиц

Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения

До 300 тыс. рублей

От 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей

Свыше 500 тыс. рублей

До 0,1% (включительно)

Свыше 0,1%) до 0,3%о (включительно)

Свыше 0,3%о до 2% (включительно)

В каждом муниципальном образовании действуют свои ставки налогообложения. Муниципалитетам предоставлено право дифференцировать ставки в установленных Законом пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, типа использования и по иным критериям.

На основании пункта 2 статьи 5 Закона за строения, помещения и сооружения, находящиеся в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налог уплачивается каждым собственником соразмерно его доле в этих строениях, помещениях и сооружениях. Инвентаризационная стоимость доли в праве общей долевой собственности определяется как произведение инвентаризационной стоимости имущества и соответствующей доли.

Алгоритм исчисления суммы налога по объектам, находящимся в общей долевой собственности, следующий:

СН = И*Д*Cm

  • СН — сумма налога на имущество физических лиц;
  • И — инвентаризационная стоимость имущества на начало налогового периода;
  • Д— размер доли владельца;
  • Cm — ставка налога, исходя из общей инвентаризационной стоимости.

Если имущество находится в общей совместной собственности нескольких физических лиц, они несут равную ответственность по исполнению налогового обязательства. Инвентаризационная стоимость имущества, находящегося в общей совместной собственности нескольких собственников без определения долей, определяется как часть инвентаризационной стоимости имущества, пропорциональная числу его собственников.

Алгоритм исчисления суммы налога по объектам, находящимся в общей совместной собственности, следующий:

СН = И/К*Cm

  • СН — сумма налога на имущество физических лиц;
  • И — инвентаризационная стоимость имущества на начало налогового периода;
  • К — количество собственников;
  • Cm — ставка налога, исходя из общей инвентаризационной стоимости.

Льготы, установленные в Законе, действуют на всей территории России. Так, освобождены от уплаты налога на имущество:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР;
  • лица, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на «Чернобыльской АЭС» и аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк»;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры, получающие российские пенсии;
  • граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Также существуют льготы, предоставляемые исходя из вида имущества. Налог на имущество физических лиц не уплачивается:

  • со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, — на период такого их использования;
  • с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 кв. м. и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 кв. м.

Органы местного самоуправления имеют право устанавливать налоговые льготы по налогам, а также основания для их использования налогоплательщиками.

Для подтверждения права на льготы граждане самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы. При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

Налоговый период налога на имущество физических лиц

Налоговый период — календарный год. Отчетных периодов нет.

Исчисление налога производится налоговыми органами на основании сведений, представленных в налоговый орган органами, осуществляющими кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также органами технической инвентаризации, по состоянию на 1 января текущего года. Сведения должны быть предоставляемы ежегодно не позднее 1 марта.

По новым строениям, помещениям и сооружениям налог уплачивается с начала года, следующего за их возведением или приобретением.

За строение, помещение и сооружение, перешедшее по наследству, налог взимается с наследников с момента открытия наследства.

В случае уничтожения, полного разрушения строения, помещения, сооружения взимание налога прекращается начиная с месяца, в котором они были уничтожены или полностью разрушены.

При переходе права собственности на строение, помещение, сооружение от одного собственника к другому в течение календарного года налог уплачивается первоначальным собственником с 1 января этого года до начала того месяца, в котором он утратил право собственности на указанное имущество, а новым собственником — начиная с месяца, в котором у него возникло право собственности.

Налоговые уведомления вручаются плательщикам налоговыми органами в порядке и сроки, которые установлены Налоговым кодексом. Уплата налога производится не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за которым исчислен налог.

Налог на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге в 2017 году: какие ставки, где узнать, во что оценили жилье и как эту оценку оспорить

Что поменялось

В 2015 году в России изменился Налоговый Кодекс. Основная суть изменений – налог на имущество для владельцев квартир, гаражей, дач и сараев теперь рассчитывается не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости объектов, которая в несколько раз выше.

Чтобы резкое изменение платежей не напугало граждан, новая система расчетов вводится постепенно. Петербург и Ленинградская область на новый порядок перешли в 2016 году, а значит, имущественный налог за минувший год будет рассчитываться по-другому. Заплатить его необходимо до 1 декабря 2017 года.

Напомним, инвентаризационная стоимость имущества для расчета налога определялась сотрудниками БТИ и была чисто символической. При оценке квартиры или дома учитывалась только конструкция здания, время его сдачи в эксплуатацию, суммарная стоимость всех строительных материалов и проведенных работ.

При расчете кадастровой стоимости квартиры, учитываются местоположение недвижимости, уровень развития инфраструктуры, удаленность от социально значимых объектов, обеспеченность дома охраной, парковкой и прочее. Оценивают жилье независимые эксперты. Понятно, что налог, рассчитанный по кадастровой стоимости – максимально приближенной к рыночной, будет на порядок выше.

Новая стоимость…

Кадастровую стоимость недвижимости определяет Росреестр. В Петербурге действующая оценка проводилась поэтапно с 2013 года. После ее проведения кадастровая цена квартир выросла в среднем в полтора раза. Сильнее всего, больше чем в два раза, подорожало жилье в центральных районах города – Петроградском, Центральном и Адмиралтейском. Например, в Петроградском районе кадастровая стоимость жилья оказалась выше в 2,5 раза и стала самой высокой — более 126,5 тысяч рублей за квадратный метр. Самая низкая кадастровая стоимость в Колпинском районе Петербурга — менее 72 тысяч рублей за «квадрат».

Процедура кадастровой оценки проводится не реже одного раза в пять лет. Начать пересмотр кадастровой стоимости в Петербурге планируют в 2018 году, а утвердить новые цифры – в 2019-м.

Узнать кадастровую стоимость объекта, а также ставку и размер будущего налога на имущество можно на сайте Федеральной налоговой службы при условии, что вам известен кадастровый номер. Если вы его не знаете, то ищите на сайте Росреестра по адресу объекта. Справку о кадастровой стоимости можно запросить лично в филиале Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональном центре (МФЦ, «Мои документы»), либо направить запрос по почте. Если сведения о кадастровой стоимости объекта имеются, справка будет предоставлена бесплатно не позднее чем через пять рабочих дней со дня получения запроса.

… и ставки

Базовая ставка налога на имущество — 0,1 процент от его кадастровой стоимости, но местные власти могут этот коэффициент изменить. В Петербурге налоговые ставки следующие (установлены Законом Санкт-Петербурга «О внесении изменений в отдельные законы Санкт-Петербурга о налогах и сборах» от 21 июня 2016 года № 388-66):

для квартир (жилых помещений):

— 0,1% при стоимости до 7 млн руб.,

— 0,15% при стоимости от 7 млн до 20 млн руб.,

— 0,2% при стоимости свыше 20 млн руб.

для жилых домов

— 0,1% при стоимости до 5 млн руб.,

— 0,15% при стоимости от 5 млн до 10 млн руб.,

— 0,2% при стоимости от 10 млн до 20 млн руб.,

— 0,25% при стоимости свыше 20 млн руб.

Читайте так же:  Развод по согласию без присутствия

В Ленинградской области каждое городское и сельское поселение установило свои ставки, они исчисляются в диапазоне 0,1-0,2%.

Как изменятся платежи

Для начала успокоим собственников: резко налоги не вырастут. По новому закону платежи не могут увеличиться больше чем на 20% по сравнению с прошлым годом. Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, налоговики утвердили понижающий коэффициент. В 2015-2016 году он был 0,2 и 0,4 соответственно. В следующие два года коэффициент будет такой: 2017 – 0,6, 2018 – 0,8. Так что сумма в квитанциях будет расти постепенно в течение пяти лет.

Кроме того, все граждане без исключения имеют право на льготы, которые действуют на каждую квартиру, дом, комнату вне зависимости от числа собственников. Так, налогом не облагаются 50 кв. м в доме, 20 кв. м в квартире или 10 кв. м в комнате в коммуналке. Льготные метры не входят в оценочную стоимость. Например, если ваша квартира – 80 кв. м, то для налогообложения оцениваются 60 кв. м.

Рассчитывает налог Федеральная налоговая служба, но если вы не хотите, чтобы сумма стала сюрпризом, можно попробовать посчитать самостоятельно по формуле:

Сумма налога = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка х Понижающий коэффициент.

Чтобы понять, насколько будет отличаться налог на квартиру в Петербурге в зависимости от того, где она находится, приведем два примера расчета платежей. Возьмем однокомнатную квартиру площадью 42 кв метра с одним собственником. Только в первом случае она расположена в центре Северной столицы, а во втором – на окраине города.

1. Кадастровая стоимость квартиры – семь миллионов рублей. Налоговый вычет составит 3 333 320 рублей. Чтобы узнать его сумму, мы рассчитали стоимость квадратного метра, разделив кадастровую стоимость на площадь квартиры (7 000 000/42= 166,666) и умножив эту сумму на количество «квадратов», не облагаемых налогом (166,666 х 20 = 3 333 320). Дальше считаем размер налоговой выплаты: (7 000 000 – 3 333 320) х 1 х 0,1 х 0,4/100 = 1466,6 рублей

2. Кадастровая стоимость квартиры 3 500 000 рублей. Налоговый вычет составит 1 666 666 рублей. Размер налоговой выплаты: (3 500 000 – 1 666 666)х 1 х 0,1 х 0,4/100 = 733,3 рубля

Спорная оценка

Кадастровая стоимость недвижимости максимально приближена к рыночной. Однако на практике цифры могут как совпадать, так и отличаться в большую или меньшую сторону. В Петербурге такие ситуации вполне возможны: коммуналку с «убитыми» коммуникациями и протекающей крышей, но расположенную в сердце города, вполне могут приравнять к элитному жилью.

Итак, если ваше имущество оценили слишком высоко и вы с этим не согласны, обращайтесь в специальную комиссию при Росреестре или сразу в суд.

— Оспаривая кадастровую оценку, надо понимать, стоит ли овчинка выделки. Например, если кадастровая стоимость квартиры составляет 8 миллионов рублей, а в нынешних условиях дороже 7 миллионов ее не продать, то разница в налоговых платежах составит примерно 700-800 рублей в год. При этом на процедуру оспаривания придется потратить в среднем от 30 до 50 тысяч рублей и больше, — говорит специалист по оценке жилой недвижимости одной из брокерских компаний Петербурга Игорь Максимов. – Но если дело выиграно, собственнику компенсируют судебные расходы. Кроме того, по закону «О государственной кадастровой оценке» собственники жилья могут рассчитывать на возмещение убытков за время действия неправильной оценки.

Чтобы кадастровая стоимость была пересмотрена, необходимо подать заявление и приложить следующие документы:

— кадастровую справку с указанием оспариваемой стоимости

— нотариально заверенную копию правоустанавливающего документа на объект недвижимости – договор купли-продажи, договор ренты, свидетельство о наследстве (по закону или по завещанию), договор дарения, договор передачи в случае приватизации

— отчет об оценке рыночной стоимости объекта (необходимо заказать у профессиональных оценщиков)

Кто имеет право на льготы

Имейте в виду, что налоговые инспекторы могут быть не в курсе, что вы – льготник, поэтому необходимо написать заявление. В Петербурге и Ленобласти это можно сделать прямо в налоговой инспекции по месту жительства, а можно в любом удобном многофункциональном центре. Если льготник владеет двумя квартирами, от налога по заявлению собственника освобождается одна.

– Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.

– Инвалиды I и II групп.

– Инвалиды с детства.

– Участники Гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий.

– Лица вольнонаемного состава армии, Военно-Морского флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии.

– Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС », в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча » и Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».

– Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более.

– Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.

– Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих».

– Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

– Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.

– Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

– Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

– Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, – в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования.

– Физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Эксперты назвали крупнейших застройщиков России

Подведены предварительные итоги развития рынка недвижимости за 2018 год

Квартиры с террасами и видом на Финский залив можно взять в ипотеку под 9,4 процента годовых

Жилой квартал компании «Лидер Групп» «Гавань Капитанов» получил аккредитацию Промсвязьбанка

Коворкинг вместо «каморкинга»: Что ждёт рынок недвижимости в 2019 году

Почему айтишники идут работать «на заводы» и чем инвесторов привлекают апарт-отели

Самый крупный в Европе центр мебели и интерьера откроется в Петербурге

Его площадь составит 19 футбольных полей

Новоселье-2019: Какие новостройки будут сданы в Петербурге и пригородах в следующем году

Покупателям, которые хотят заселиться в новую квартиру как можно быстрее, рынок строящегося жилья предлагает массу вариантов. Пока выбор практически не ограничен, но чем дальше, тем больше неопределенности

В Петербурге появятся детские площадки будущего

Ребята Приморского района смогут поиграть на поющих ступенях и переговорных трубах первыми

Шестикомнатные хоромы за 42 млн рублей: В Петербурге продают квартиру в доме потомка Наполеона и Николая I

Раритетное жилье находится на Петроградской Стороне в выявленном памятнике культурного наследия [фото]

В Петербурге назвали застройщиков, которым можно доверять

Победителями XI ежегодного независимого конкурса «Доверие потребителя» также стали банк и агентство недвижимости

Самая дорогая «однушка» России продается в Петербурге

Стоимость такой элитной квартиры составляет почти 70 миллионов рублей

В Петербурге оценили лучшие риэлторские агентства, ипотечные банки, застройщиков и построенные ЖК

Заседание Экспертного совета проходило в двух частях — открытой и закрытой

Что нужно знать о планировках, прежде чем покупать квартиру

Какие планировочные решения сегодня в тренде, что нового предлагают застройщики и где искать интересные варианты

Три совета по выбору краски для стен

Во сколько обойдется сделать дом ярче и как на этом сэкономить

Дворы Петербурга: со времен Петра и до современных ЖК

Всё об истории и жизни легендарных дворов Северной столицы

В Приморском районе появятся детские площадки будущего

Эквилибрисы, балансир и поющий камень: во что будут играть юные петербуржцы

Мой дом — моя собственность: Советы адвоката, как разобраться с документами на дачу

Рассказываем о дачной амнистии и оформлении участка в собственность

Петербуржцы выбирают победителей в конкурсе «Доверие потребителя»

Завершен второй этап потребительского голосования XI конкурса «Доверие потребителя» — посетители и участники Ярмарки недвижимости выбрали риэлторские агентства, строительные компании и ипотечные банки, которым можно доверять

Застройщиков наказывают за просрочки в строительстве

Если стройка отстает от графика, власти запрещают регистрировать новые договоры долевого участия в проекте. Как такое решение скажется на покупателях и строительных компаниях, выясняем вместе с экспертами

Как выбирать жилье, чтобы экономить на квартплате

Современные инженерные решения и энергосберегающие технологии позволяют меньше платить за тепло, свет и воду

Как изменились дворы Петербурга за 300 лет

От поленниц и домино до буккроссинга и йоги

Кто на новенького?

Рассказываем о проектах в области жилого строительства, которые стартовали в Петербурге и Ленобласти в последние месяцы. Некоторые из них заслуживают особого внимания

Петербург, или Ленобласть: где лучше жить?

Сравниваем «бытовые» плюсы и минусы покупки квартиры на территории города и области

Участок за городом: легко выбрать, легко купить, приятно жить!

На рынке недвижимости в ЛО тысячи предложений участков в сотнях коттеджных поселков, но найти надежного и опытного застройщика с портфелем разнообразных проектов и гибкой оплатой — задача сложная

Читайте так же:  Инспектор гибдд имеет право остановить

Счастливая жизнь начинается с идеи

Компания Seven Suns Development предлагает покупателям не просто квартиры, а определенный образ жизни и уникальную организацию внутренней среды в жилых комплексах

Новости со стройплощадок: как растут новостройки Петербурга

Где обновили фасады, где строят футбольное поле, а где уже готовятся выдавать новоселам ключи от новых квартир. Рассказываем, какие работы идут сейчас в жилых комплексах Петербурга и Ленобласти

ЖК FAMILIA: тепло семьи и традиции поколений

В новом жилом комплексе бизнес-класса от компании «РосСтройИнвест» есть все для комфортной жизни: безопасность, удобство и атмосфера домашнего уюта

Бывшие заводы и промзоны Петербурга превращаются в музеи и парки

Проверьте, хорошо ли вы знаете прошлое и настоящее архитектурных шедевров города

От погреба до фартука: какой должна быть идеальная кухня

Эксперты рассказали, как избежать ошибок при ремонте кухни в квартире и загородном доме

Возрастная категория сайта 18+

Ставка налога на имущество физических лиц

В одном городе налоговая ставка при расчете налога на имущество физических лиц разная. Почему? И где найти эти налоговые ставки?

Доброго времени суток! Найти и ознакомиться с налоговыми ставками вы можете на сайте nalog.ru, в разделе сайта выберите свой регион.

☼ Здравствуйте, Налоговые ставки могут различаться только по регионам России, в одном регионе она должна быть конечно же единая Желаю Вам удачи и всех благ!

За 2013,14 года ставка налога на имущества физических лиц в уведомлении 1% , за 2015 год 0,1%, получается за 2013,14 года с меня брали завышенный налог?

Добрый день! Если с Вас взимали повышенный размер налога, то в данном случае вы имеете полное право на перерасчет налога.

Возможно в налоговой ошиблись и неправильно на числили, если Вы сомневаетесь в правильности начисления налога, то сходите в налоговую и пусть они при перепроверят сумму.

получается за 2013,14 года с меня брали завышенный налог? Нет, просто теперь у Вас новая схема расчета — от кадастровой стоимости (ст. 407 НК РФ)

Здравствуйте, Жанна! Мы не видим расчетов, которыми обладаете Вы. Если имела место уплата налога по завышенной ставке, то Вам следует обратиться в местную ИФНС для перерасчета. Для начала проведите сверку с ИФНС.

Какова налоговая ставка при расчете НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц будет рассчитываться (за налоговый период 2015 год и далее) по новым правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА ИСХОДЯ ИЗ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 10 кв.м. в отношении комнат, 20 кв.м. в отношении квартир, 50 кв. м. в отношении жилых домов. Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов. В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю. Все существующие льготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом, данные льготы будут предоставляться в отношении одного объекта недвижимого имущества каждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком. При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут также устанавливаться дополнительные налоговые льготы, основания и порядок их применения налогоплательщиками. Чтобы ознакомиться с принятыми органами местного самоуправления нормативными правовыми актами об установлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот Вы можете обратиться в соответствующий орган местного самоуправления, а также справочно на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». За налоговый период 2015 год предусмотрено применение понижающего коэффициента 0,2 к сумме налога исчисленного к уплате для всех объектов, за исключением объектов недвижимости, включенных органом власти субъекта Российской Федерации в перечень в соответствии со статьей 378.2 Кодекса (объекты административно-торгового назначения, общественного питания, бытового обслуживания). https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/imuch2016/

Здравствуйте! Согласно ст.406 НК РФ 1. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы с учетом положений пункта 5 настоящей статьи. 2. В случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения налоговые ставки устанавливаются в размерах, не превышающих: 1) 0,1 процента в отношении: жилых домов, жилых помещений; объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом); гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства; 2) 2 процентов в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей; 3) 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения. 3. Налоговые ставки, указанные в подпункте 1 пункта 2 настоящей статьи, могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

«Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (пени)»
Здравствуйте! То, что выше, я прочел в личном кабинете портала ГосУслуги.
Налог я уже оплатил. Хотелось бы узнать, ЧТО же это такое? Слишком много буковок и ЮРИДИЧЕСКИХ терминов.
За последние 10 лет я лишь продал свою долю квартиры (2014) и в том же году купил кусок земли в СНТ.
Пожалйста, разъясните.
Спасибо.

Вы заплатили налог с продажи доли квартиры

Должны ли инвалиды-пенсионеры платить Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских округов (пени) и Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских округов (сумма платежа)? И почему должны платить? Из за того что квартира приватизирована? И если не должны платить то почему государство так жёстко тупит, оно же знает кто инвалид, а кто нет. Не просто тупит — стягает, у власти маразм просто. Где взять инвалиду денег на эти налоги с пенсии что-ли? Которой и так не хватает.

пенсионеры не облагаются налогом на имущество

Нам присылают требования об уплате налога; налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемый к объектам налогообложения, транспортный налог с физических лиц. Но транспорт уже списан, есть акт о негодности машины, а квартира подарена, зачем нам присылают и что сделать в дальнейшем?

Транспортный налог будут присылать, пока автомобиль будет числится в ГИБДД на Вас, видимо транспорт не снят с учета. Если квартира подарена, то эта сделка должна быть зарегистрирована в Росреестре, представьте в налоговую документ о перерегистрации права на квартиру.

Какова % ставка налога на имущество физических лиц. В собственности квартира и доля в другой квартире. Налог начислен по ставке 0.6% в обоих случаях, правильно ли это? Остальные члены моей семьи платят налог 0.1% (у них только доля в квартире)

Здравствуйте! Налогом на имущество физических лиц облагаются следующие виды имущества: жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иные строения, помещения и сооружения, а также доля в праве общей собственности на это имущество (ст. 2 Закона от 09.12.1991 N 2003-1). При расчете налога ИФНС использует сведения об инвентаризационной стоимости имущества, которые были предоставлены БТИ до 01.01.2013г. Налог рассчитывается исходя из полных 12 месяцев. Законодательством также предусмотрены и льготы по оплате данного налога, право на пользование данной льготой возникает в год ее получения, если льгота появилась у вас ранее и вы не обращались в ИФНС, то Вы вправе это сделать, Вам смогут пересчитать налог за последние 3 года. При уведомлении ИФНС о наличии у Вас льготы, обязательно приложите документ, подтверждающий существование льготы. Льготами пользуются: инвалиды I и II групп, пенсионеры. Многие льготы предусмотрены в местном законодательстве о существовании, которых можно узнать из сайта ФНС РФ.

По каким критериям определяется ставка налога на имущество физических лиц? в одинцовском районе она максимальная-2%!

Здравствуйте! Ставки налога на имущество физических лиц определены в ст. 3 Закона «О налогах на имущество физических лиц». Ставка устанавливается муниципалитетом и зависит от суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициен-дефлятор. максимальная ставка налога 2%. С 1 января 2015 года закон утрачивает силу и будет применяться Гл.32 НК РФ, где налог на имущество будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости.

Органом местного самоуправления установлены ставки по налогу на имущество физических лиц только для имущества двух типов использования: для жилого и для используемого в комерческих целях. По какой ставке должен расчитываться налог на имущество физических лиц по гаражу, учитывая что он не относится ни к жилому ни к комерческому?

По меньшей — неустранимые сомнения трактуются в пользу налогоплательщика..

Правомерно ли применение прогрессивной налоговой ставки по налогу на имущество физических лиц при долевой собственности на объект недвижимости если доля каждого из владельцев составляет менее 300 000 руб?

Действительно, в соответствии с пунктом 1 статьи 3 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» дифференциация ставок может устанавливаться в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости объекта недвижимости. Пока вы владеете долями в праве собственности, ставка налога будет определяться исходя из полной стоимости. Если произведёте реальный раздел (например, дома, земельного участка), то стоимость объекта налогообложения уменьшится.

Ставка налога на имущество физических лиц в г.Сегежа составляет свыше 750 тыс. руб. 2%,в Москве этот процент равен 0.5%.каким образом возможно устранение такого несправедливого решения советом депутатов городского поселения. Строительства жилья в городе не проводится 15-20 лет. Вынуждены строится сами. Суммы налога непомерные. Подьездные пути, и все комуникации строились за свой счет. Участия в этом городские организации не принимали и не принимают. За что такие налоги.

Есть одна фраза каждый народ заслуживает ту власть которую имеет. Вопрос ставок налога на имущество отдан на откуп местному самоуправлению и установлена вилка от и до 3% вот они и мудрствуют, просто выбирать нужно достойных чтобы во главу угла ставили Ваши интересы, а не свои личные хотя в г.Сележе цены не такие как в Москве.

Читайте так же:  Оформить текст рамкой

Ждать следующих выборов «народных депутатов».

Ответьте пожалуйста каким образом определяется ставка налога на имущество физических лиц, если квартира находится в долевой собственности, от общей стоимости имущества или от стоимости той доли, которая принадлежит физическому лицу.

Уважаемая Марина! За строения, помещения и сооружения, находящиеся в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налог уплачивается каждым собственником соразмерно его доле в этих строениях, помещениях и сооружениях. В связи с этим исчисленная налоговым органом сумма налога на имущество физических лиц, подлежащая уплате налогоплательщиком на основании налогового уведомления, определяется пропорционально доле налогоплательщика в имуществе, находящемся в общей долевой собственности. Сумма налога на имущество физических лиц в отношении имущества, находящегося в общей долевой собственности или общей совместной собственности нескольких физических лиц, исчисляется налоговыми органами исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения и налоговой ставки, соответствующей инвентаризационной стоимости объекта.

Ответте пожалуйста на мой вопрос.
Каковы ставки налога на имущество физического лица (квартиру), и какие изменения предполагаются в этой области.
Заранее благодарен.

Согласно статье 3 Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц» ставки налога на строения, помещения и сооружения устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости. Представительные органы местного самоуправления могут определять дифференциацию ставок в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, типа использования и по иным критериям. Ставки налога устанавливаются в следующих пределах: при стоимости до 300 тыс. рублей — до 0,1 процента; при стоимости От 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей от 0,1 до 0,3 процента; при стоимости свыше 500 тыс. рублей от 0,3 до 2,0 процента. Изменений пока не предвидится, во всяком случае пути ГосДумы неисповедимы. С уважением,

Расскажите, пожалуйста, про ставки налога на имущество физических лиц. Как их рассчитать? У нас с братом осталась квартира, оценка БТИ 100 тыс. руб. Спасибо. Павел.

В соответствии со ст. 3 Закона о налоге на имущество физических лиц ставки налога на строения, помещения и сооружения устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости. Представительные органы местного самоуправления могут определять дифференциацию ставок в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, типа использования и по иным критериям. Ставки налога устанавливаются в следующих пределах: Стоимость имущества Ставка налога До 300 тыс. рублей До 0,1 процента От 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей От 0,1 до 0,3 процента Свыше 500 тыс. рублей От 0,3 до 2,0 процента

Пожалуйста правда ли увеличена в 10 раз ставка налога на имущество физических лиц? И если можно ссылочку на нормативный акт. Спасибо.

Посмотрите на действующие ставки и льготы: Статья 3. Ставки налога (в ред. Федерального закона от 17.07.99 N 168-ФЗ) 1. Ставки налога на строения, помещения и сооружения устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости. Представительные органы местного самоуправления могут определять дифференциацию ставок в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, типа использования и по иным критериям. Ставки налога устанавливаются в следующих пределах: —————————————T————————-¬ ¦ Стоимость имущества ¦ Ставка налога ¦ +—————————————+————————-+ ¦До 300 тыс. рублей ¦До 0,1 процента ¦ ¦От 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей ¦От 0,1 до 0,3 процента ¦ ¦Свыше 500 тыс. рублей ¦От 0,3 до 2,0 процента ¦ L—————————————+————————— 2. Налог на транспортные средства уплачивается ежегодно по ставкам, устанавливаемым представительными органами местного самоуправления и не превышающим следующих размеров: ——————————————-T———————¬ ¦ Объекты налогообложения ¦Размеры налога ¦ ¦ ¦(в процентах от мини-¦ ¦ ¦мального размера оп- ¦ ¦ ¦латы труда, действу- ¦ ¦ ¦ющего на 1 января ¦ ¦ ¦года, за который ¦ ¦ ¦начисляется налог) ¦ +——————————————+———————+ ¦Вертолеты, самолеты, теплоходы ¦ ¦ ¦ с каждой лошадиной силы ¦ 10 ¦ ¦ (с каждого киловатта мощности) ¦ 13,6 ¦ ¦Яхты, катера и другие транспортные средс- ¦ ¦ ¦тва (с мощностью двигателя свыше 100 лоша-¦ ¦ ¦диных сил) ¦ ¦ ¦ с каждой лошадиной силы ¦ 5 ¦ ¦ (с каждого киловатта мощности) ¦ 6,8 ¦ ¦Парусные суда ¦ ¦ ¦ с каждого пассажиро — места ¦ 30 ¦ ¦Мотосани, катера, моторные лодки и другие ¦ ¦ ¦транспортные средства (с мощностью двига- ¦ ¦ ¦теля до 100 лошадиных сил) ¦ ¦ ¦ с каждой лошадиной силы ¦ 3 ¦ ¦ (с каждого киловатта мощности) ¦ 4,1 ¦ ¦Несамоходные (буксирные) суда ¦ ¦ ¦ с каждой регистровой тонны валовой ¦ ¦ ¦ вместимости ¦ 10 ¦ ¦Водно — воздушные транспортные средства, ¦ ¦ ¦не имеющие двигателей (за исключением ве- ¦ ¦ ¦сельных лодок) ¦ 5 ¦ L——————————————+———————- 3. Налоги зачисляются в местный бюджет по месту нахождения (регистрации) объекта налогообложения. Статья 4. Льготы по налогам 1. От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан: (в ред. Федерального закона от 11.08.94 N 25-ФЗ) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; (в ред. Федерального закона от 11.08.94 N 25-ФЗ) инвалиды I и II групп, инвалиды с детства; (в ред. Федерального закона от 11.08.94 N 25-ФЗ) участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан; лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно — Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; (в ред. Федерального закона от 11.08.94 N 25-ФЗ) лица, получающие льготы в соответствии с Законом РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», а также лица, указанные в статьях 2, 3, 5, 6 Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча; (в ред. Федерального закона от 11.08.94 N 25-ФЗ) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно — штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; (абзац введен Федеральным законом от 27.01.95 N 10-ФЗ) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; (абзац введен Федеральным законом от 11.08.94 N 25-ФЗ) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на осно
вании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего. (абзац введен Федеральным законом от 11.08.94 N 25-ФЗ) 2. Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается: пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации; гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации; родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак; со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, — на период такого их использования; с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров. (абзац введен Федеральным законом от 17.07.99 N 168-ФЗ) (п. 2 в ред. Федерального закона от 11.08.94 N 25-ФЗ) 3. От уплаты налога на транспортные средства освобождаются владельцы моторных лодок с мотором мощностью не более 10 лошадиных сил или 7,4 киловатта. 4. Советы народных депутатов автономной области, автономных округов, районов, городов (кроме городов районного подчинения), районов в городах имеют право уменьшать размеры ставок и устанавливать дополнительные льготы по налогам, установленным настоящим Законом как для категорий плательщиков, так и для отдельных плательщиков. Городские (городов районного подчинения), поселковые, сельские Советы народных депутатов могут предоставлять льготы по налогам только отдельным плательщикам.

Похожие записи:

  • Ооо иск статус строй ООО "ИСК "СТАТУС-СТРОЙ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "СТАТУС-СТРОЙ" 26 апреля 2006 юр.лицу присвоен ОГРН 1064205094645 Регистратор — Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Кемерово Адрес […]
  • Транспортный налог подольск Транспортный налог в Московской области в 2019-2018 г. Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Московской области на 2019-2018 г. определены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (с соответствующими изменениями и […]
  • Платит ли налог на имущество усн Налог на имущество при УСН Подборка наиболее важных документов по запросу Налог на имущество при УСН (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Налог на имущество при УСН Статьи, […]
  • Форма документы опеки Форма документы опеки Перечень документов, необходимых для оформления опеки или попечительства Перечень документов, для оформления опеки или попечительства над несовершеннолетними. Заявление о рассмотрении кандидатуры в качестве опекуна над […]
  • Судебные приставы усолье-сибирское телефоны Усольский Районный отдел судебных приставов Иркутской области Адрес: 665463, Россия, Иркутская обл., г. Усолье-Сибирское, Комсомольский пр-кт, 46, Время работы: Чт с 16 до 20, первая Сб месяца с 10 до 13 Телефон для справок: […]
  • История россии учебное пособие вузов Год публикации: 2007 Библиографическая ссылка:: Вишленкова Е.А., Гилязов И.А., Ермолаев И.П. и др. История России: Учебное пособие. Часть 1. - Казань: Казанский гос. ун-т, 2007. - 137 с. Для того, чтобы оценить ресурс, необходимо […]