Налог на садово-огородный участок

Содержание:

Платится ли земельный налог на садовый участок в 2019 году

Земельным налогом называется вид платежа, осуществляемого в пользу государства физическим или юридическим лицом, владеющим земельным участком.

Содержание

Форма владения может быть самой различной: на правах бессрочного (постоянного) пользования, по праву собственности или если землевладение было получено по наследству.

Земельный налог по своей сути является местным налогом. В течение последних 2-х лет действует одна из новых глав Налогового кодекса РФ(№31) под названием «Земельный налог».

Она довольно ясно дает понять, кто должен платить земельный налог. Причем физические и юридические лица облагаются налогом на разных условиях.

Данный вопрос раскрывает п. 1 ст. 388 НК РФ.

Налогооблагаемыми лицами являются все физические лица, которые используют земельный участок на следующих основаниях:
• земельный участок является частной собственностью;
• земельный участок передан государством в бессрочное (постоянное) пользование;
• земельный участок каким-либо образом был приобретен собственником в пожизненное пользование.

Ст. 25 Земельного кодекса позволяет легко определить, на каких основаниях участок земли может быть приобретен в личное пожизненное, бессрочное или иное пользование.

Обычно основанием выступает какой-либо пункт или закон Гражданского кодекса, постановление Федерального законодательного органа.

Очень важно, чтобы земельный участок был зарегистрирован в полном соответствии с законом №122-Ф3 от 21.07.1997 г., и постановление об этом должно быть занесено в Единый государственный реестр прав на недвижимость.

На сегодняшний день налогоплательщиком является лицо, внесенное в государственный реестр как собственник земельного участка, обладающий правом бессрочного пользования или же правом наследуемого владения.

Собственник садового участка обязан выплачивать земельный налог на него с самого момента регистрации, то есть с момента внесения в специализированный реестр данных о праве владения участком соответствующего лица.

Определение садового участка

О том, какие земельные владения являются садовыми участками, достаточно точно говорит федеральный закон о «Садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан».

В нем имеется четкое разграничение всех землевладений на три категории:

Фактически, согласно федеральному законодательству садовым участком является земельный участок, основное предназначение которого – выращивание плодовых, ягодных, овощных и разнообразных сельскохозяйственных культур.

На садовых участках разрешается располагать различные хозяйственные и вспомогательные постройки, они не должны быть предназначены для проживания человека.

Законные основания

Минфин РФ в письме № 03-05-06-02/71 дал разъяснения по всем вопросам о земельном налоге, который выплачивается гражданами страны за право владения земельным участком.

В письме имеется следующая информация: на основании ст. №65 Земельного кодекса РФ использование земли на территории государства является платным.

Форма оплаты за пользование земельными ресурсами – земельный налог и арендная плата. Необходимость уплаты земельного налога определяется 31-ой главой Налогового кодекса РФ.

Кто является плательщиком земельного налога? Читайте здесь.

Также уплата земельного налога регламентируется различными местными нормативными актами, они могут увеличивать или уменьшать стоимость земельного налога.

Такие города, как Москва и Санкт-Петербург, имеют свои собственные ставки по земельному налогу.

Пошаговая инструкция оплаты земельного налога на садовый участок в 2019 году ↑

Стоимость земельного налога имеет пропорциональную зависимость от стоимости землевладения. То есть, на сумму влияет площадь участка, место расположения и множество других факторов.

Уплата земельного налога на садовый участок осуществляется в следующем порядке:

  • на место прописки налогоплательщика приходит уведомление из налоговой инспекции (в нем указывается срок уплаты налога, и он не может быть ранее, чем 1 ноября следующего года), а в уведомлении присутствует вся необходимая для осуществления платежа информация;

Фото: налоговое уведомление

  • далее необходимо воспользоваться специальным сервисом для уплаты налогов, он находится на государственном сервере во вкладке «Уплата налогов физических лиц»;
  • в полях необходимо ввести следующие данные: ИНН, фамилия, имя;
  • после этого отобразится несколько полей, каждое из которых обязательно к заполнению:
  1. Налог (вид налога, для садового участка – земельный налог).
  2. Адрес места проживания (указывается место прописки налогоплательщика).
  3. Категория земель (земли сельскохозяйственного назначения).
  4. Тип платежа (необходимо выбрать пункт «налог»).
  5. Сумма платежа (вводится стоимость земельного налога, указанная в налоговом уведомлении).
  • последним этапом является выбор способа оплаты (по наличному или безналичному расчету).

По завершении всех шагов можно распечатать себе квитанцию об оплате, она будет иметь юридическую силу.

Фото: образец квитанции

Заполнение налоговой декларации для владельцев садовых участков не требуется, это необходимо лишь юридическим лицам.

Налогообложение – довольно сложная законодательно-экономическая сфера, разобраться в которой без специальной подготовки непросто.

Именно поэтому у большинства простых людей очень часто возникают вопросы самого разного характера, как касательно сумм выплат, так и их обоснованности.

Садовые участки освободят от уплаты налога на землю?

В ближайшее время положительных сдвигов в сфере налогообложения не предвидится. Наоборот, налоговые ставки вскоре могут вырасти.

Довольно давно президент подписал закон №135-ФЗ от 29.07.1998 г., согласно которому величина земельного налога будет иметь прямую зависимость от кадастровой стоимости земли.

Она рассчитывается по особой методике, учитывающей множество факторов:

  • расположение;
  • принадлежность к какой-либо зоне (водоохраной или иной) и другие.

Ранее налог исчислялся по стоимости инвентаризационной: она учитывала лишь стоимость построек на территории садового участка, имеющихся инженерных коммуникаций и некоторые другие факты.

Садовые землевладения не освободят от налогов, по крайней мере, в течение будущего года – двух.

Но некоторые категории граждан могут рассчитывать на освобождение от земельного налога:

  1. Герои Социалистического Труда.
  2. Полные кавалеры ордена Славы.
  3. Герои Российской Федерации.
  4. Герои Советского Союза.

Также некоторые льготы могут получить другие категории граждан (уменьшить кадастровую стоимость участка согласно статье 20.19 «Федерального Закона об оценочной деятельности в РФ»).

Почему в 2019 году повысились ставки?

Одна из самых неприятных новостей на сегодняшний день для большинства садоводов – довольно существенно возросшие ставки по земельному налогу.

Если в 2012 году многие в Подмосковье выплачивали за 7-8 соток земли каких-нибудь 200 руб., то в 2013 году выплатить пришлось уже 700 руб.

Квитанции за 2019 год также не обрадовала садоводов: земельный налог стал составлять уже порядка 2100 руб.

Важной особенностью таких повышений является непонятность её возникновения для очень многих: никаких законов и официальных документов до сих пор оглашено не было.

Причиной таких необоснованных увеличений налога стал новый порядок расчета.

Теперь величина земельного налога будет высчитываться на основании кадастровой стоимости участка (закон №167-Ф3 от 22 декабря 2010 г.).

Поэтому если вы получили уведомление с серьезно подросшей налоговой ставкой, значит, Ваша земля существенно выросла в цене.

Бороться с повышением налоговых ставок можно и нужно. Причем делать это следует на законных снованиях, тем более, это вполне реально.

Дело в том, что государственные служащие ленивы и осуществляют оценку земельных участков попросту «на глазок». Именно этим и следует пользоваться для снижения налоговой ставки.

В случае, когда собственник садового участка не согласен с оценкой кадастровой стоимости, он может обратиться специализированную комиссию ближайшего отделения Росреестра.

Там он может потребовать подробного разъяснения: как, на основании каких критериев проводилась оценка стоимости его садового участка.

К заявлению должна прилагаться специальная форма, регламентированная Приложением №4 (к приказу Минэкономразвития России №722). В ней должна быть максимально полно отражена вся необходимая информация о садовом участке и имеющихся на нем строениях.

Практика показывает, что чаще всего после обращения такого рода кадастровая стоимость земли пересматривается в меньшую сторону.

Если же собственник садового участка результатом решения экспертной комиссии не удовлетворен, он может обратиться в суд.

Данный орган в обязательном порядке потребует обоснование стоимости земли, исследует методику расчетов. Чаще всего таких методик попросту нет, и решение выносится в пользу собственника земельного участка.

Платится ли налог с дарения земельного участка родственнику можно узнать здесь.

Читайте так же:  Приказ 71 минэкономразвития

Есть ли льготы пенсионерам по земельному налогу можно посмотреть здесь.

Во избежание возникновения каких-либо проблем с законом следует не только своевременно уплачивать земельный налог, но ещё и хорошо ознакомиться с налоговым кодексом и всеми постановлениями, касающимися его.

Таким образом, можно избежать лишних и не обоснованных трат денег, времени, а также лишнего внимания со стороны налоговиков. Так как наше законодательство далеко не всегда находится на стороне простых граждан.

Налог на дачу в 2018 году

Имея дом на дачном участке, не стоит забывать о налоговом сборе на дачу. Все ли граждане должны оплачивать налог на дачное имущество, и до какого числа требуется погасить задолженность?

Как узнать налог на дачу

Если пролистать гражданский кодекс, формулировку «налогообложение за дачный дом» найти не удастся. На самом деле владельцы строений оплачивают другие категории налоговых сборов.

Какие налоговые платежи для физических лиц в 2018 году должен сделать собственник, чтобы не нарушать закон:

  • за землю дачного участка;
  • имущественный;
  • на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи дома при совершении сделки купли-продажи.

Гражданин, если он является владельцем дачи, ежегодно уплачивает налоги по этому списку. Эти платежи в сумме и составляют налог на загородную недвижимость.

Земельный налог на дачные участки должны платить все граждане без исключения, если они имеют право собственности на участок земли или его долю.

Лица пенсионного возраста освобождаются от уплаты налога с декабря 2017г, если площадь их участка не превышает шесть соток или 600 м2 согласно Постановлению Государственной Думы.

Как рассчитать земельный налог

Трудно определить стоимость земельного участка. Она зависит от многих факторов, и определяющим будет близость его к черте города. Поэтому платёж 2018 рассчитывается по кадастровой стоимости. В формулу входит налоговая ставка, величину которой можно определить из таблицы.

В расчете участвует площадь земельного участка по документам. Для определения величины платежа используют калькуляторы, с их помощью можно рассчитать размер земельного сбора. Калькуляцию расчета налога на дачный дом в 2018 году можно выполнить на сайте ФМС.

Если участок арендуется, арендатор не платит земельный налог.

Новое в законодательстве 2018г.

П.1 Налог вычисляется по кадастровой стоимости, которая устанавливается в момент регистрации участка в ЕГРН. Если кадастровая стоимость была определена ошибочно, налоговая пошлина пересчитывается, начиная с выявленного налогового периода, когда была обнаружена ошибка.

Новая редакция п.5 устанавливает список лиц, для кого снижается облагаемая налоговая база на 600 м2:

  • участники ВОВ;
  • Герои Советского Союза;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • ликвидаторы Чернобыльской катастрофы.

Налоговые сборы уплачиваются только по присланному документу из налоговой инспекции. В нём присутствует расчёт имущественного налогообложения и сумма к уплате. Платить не придётся собственникам дач, чья площадь меньше 50 м2, если больше – начисление производится с оставшейся площади. Квитанции будут доставлены только владельцам зарегистрированных участков.

Какой налог на дачу требуется оплатить в 2018г

Имущественные платежи на дачные постройки с 2018 года рассчитываются по кадастровой стоимости жилья в данном регионе. Имущественный налоговый сбор необходимо платить за дома, квартиры, гаражи, комнаты, место под стоянку транспорта, долю квартиры, дачный домик, загородный дом, хозяйственные строения. Получается, избежать уплаты имущественного налога не удастся ни одному собственнику недвижимости.

При расчёте учитывается оценка износа по инвентаризации строения. Применяется понижающий коэффициент, который в 2018г. равен 0,8.

Важно: если регион ещё не перешёл на расчёты имущественного платежа по кадастровой стоимости жилья, то за основу берётся инвентаризационная оценка.

Нельзя получить имущественный вычет к объекту налогообложения при строительстве дачи, так как, согласно письму Минфина за номером N03-04-07/7700, жилое строение не отождествляется с понятием жилой дом. Статья 220 НК РФ в пп3,4 не упоминает этот термин в своём контексте.

Кто освобождается от имущественного налога в 2018г

Список льготников не изменился:

  • достигшие пенсионного возраста граждане;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • пострадавшие в Чернобыльской катастрофе;
  • инвалиды детства;
  • семьи погибших в военных действиях;
  • военные, имеющие отставку за выслугу лет;
  • граждане, занимающиеся творческой деятельностью в данном строении.

Налог на дачную постройку в 2018 году пенсионерам платить не нужно.

Если в собственности несколько дачных домов, указанная льгота распространяется на один дачный домик и один участок в 2018 году. Если пенсионер даже федерального значения имеет несколько дачных участков, платить за них придётся. Льготнику самому предоставляется право выбора, на какой объект распространить льготу.

Все налоги должны быть уплачены до 1 декабря года, следующего за отчётным периодом. При продаже дачного строения необходимо заполнить декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ.

Как получить льготу

Если гражданин входит в одну из выше перечисленных групп, ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующими документами:

  • заявление о предоставлении имущественного вычета;
  • паспорт;
  • документы, подтверждающие факт родства с погибшим военнообязанным;
  • для мужчин обязательно предоставление военного билета;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • пенсионные удостоверения;
  • кадастровый паспорт дачного строения;
  • индивидуальный налоговый номер;
  • выписку о технической инвентаризации БТИ.

Разъяснения Минфина

Какие строения на дачном участке облагаются налогом, ведь кроме дачного домика на садоводческом участке могут быть другие вспомогательные постройки для личного пользования, возведённые не с коммерческой целью? На них будет начисляться налог на имущество согласно ст. 406 НК РФ.

Налог на хозяйственные постройки площадью меньше 50 м2 будет рассчитываться от пониженной ставки, равной 0,1%.

Облагается ли налогом дачный домик для жителей крайнего Севера? Имущественный сбор насчитывается в установленных размерах. А вот за участок земли платить им не придётся. Садоводческое товарищество СНТ платит четыре вида налоговых сборов в 2018 с уплаченных членских взносов:

  • имущественный;
  • земельный, все члены СНТ сами оплачивают этот вид налогообложения, если не входят в группу льготников;
  • на воду;
  • на земли общего пользования.

Судебные решения в отношении СНТ

Если члены садоводческого товарищества по каким-либо причинам уклоняются от уплаты налоговых сборов, то за них платят более добросовестные садоводы. В таких случаях правление может обратиться с заявлением в суд и заставить платить членские взносы по решению суда.

Земельный налог на дачный участок в 2018 году

Последнее обновление 2018-11-15 в 15:35

В статье рассмотрим, по каким ставкам рассчитывается налог на приусадебный земельный участок в 2018 г. и какие категории граждан претендуют на уменьшение платежей.

Налог на дачный участок: что нового

Налог на дачную землю взимается по правилам, установленным в гл.31 НК и правовых актах муниципалитетов. В п.1 ст.388 НК указано, что по общему правилу граждане платят налог за те участки, которыми они владеют по праву:

  • собственности;
  • пожизненного наследуемого владения;
  • постоянного пользования.

Важно!

Такие права должны быть подтверждены соответствующими документами и зарегистрированы в ЕГРН.

Базой для расчета налога выступает кадастровая стоимость участка. Это закреплено в ст. 391 НК. Эта стоимость зависит от того, где расположена земля и как ее разрешено использовать.

В 2018 г. в отношении ставок налога с приусадебного участка изменений не произошло. Как и прежде, максимальный размер налога равен 0,3% (ст.394 НК). Местные власти наделены полномочиями снижать этот показатель по своему усмотрению.

На сайте ФНС все данные о ставках и льготах по налогу на приусадебный участок в России сведены в единый сервис. Он доступен в разделе электронных ресурсов. Путь:

  1. На главной странице выбираете «Все сервисы».

  1. Спускаетесь вниз по странице до нужного сервиса.

  1. Выбираете вид налога, период и муниципальное образование, где расположен ваш садовый участок.

Пример 1

Таким образом, за 2017 г. Алексею без учета льгот налоговая насчитает платеж в размере 1 029,49 руб. (514 745 × 0,2%). Срок внесения денежных средств — по 03.12.2018.

Полный перечень федеральных льготников приведен в п.5 ст.391 НК. Это инвалиды, чернобыльцы, пенсионеры и др.

Пример 2

Алена Степановна пенсионерка. За 2016 г. за свой участок 8 соток она перечислила налог в полном объеме. А за 2017 г. в связи с введением льгот сумма к уплате будет значительно меньше. Кадастровая стоимость участка Алены Степановна составляет 593 600 руб., т.е. 74 200 руб. за сотку. Посчитаем сумму к уплате при ставке 0,3% с применением вычета:

(593 600 — 74 200 × 6) × 0,3% = 445,2 (руб.)

Уплата земельного налога за неприватизированный приусадебный участок

П.7 ст.1 Земельного Кодекса РФ устанавливает принцип платности использования земли. Это значит, за любое использование земельного участка должны взиматься деньги: налог или арендная плата.

Категории граждан, с который взимается земельный налог на дачу, мы перечислили выше. Это собственники участков, землевладельцы и землепользователи. Таким образом, если участок не приватизирован, но гражданин владеет им на праве постоянного пользования или пожизненного владения, налог уплачивается.

В других случаях необходимо разбираться, кому по закону принадлежит дачная земля. Например, если участок находится в собственности СНТ, именно оно как юр. лицо является плательщиком налога.

  1. Налог на землю для дачников взимается, если они владеют участком на определенных правах.
  2. Базой для расчета служит кадастровая стоимость.
  3. Максимальная ставка 0,3% может быть уменьшена по решению местных властей.
  4. С 2018 г. применяются вычеты в размере кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка.
Читайте так же:  Лицензия для тирика

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 оценок, средняя: 5,00)

Что под собой подразумевает термин «садово-огородный участок»?

У меня садово-огородный участок. Имеет ли смысл изменить его на садовый участок или оставить как есть садово-огородный?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 712 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Здравствуйте, поменяйте, если есть возможность

Это все понятно каждый термин по отдельности, но у меня совмещено садово-огородный участок и отсюда вопрос есть ли смысл разделить на отдельно по желанию или оставить как есть содово-огородный участок?

это вам решать, хотите оставьте, юридически разницы нет

Консультация юриста бесплатно

В соответствии с ч. 11 ст. 34 Федерального закона от 23.06.2014 N 171-ФЗ «О внесении изменений в Земельный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

11. Разрешенное использование земельных участков, установленное до дня утверждения в соответствии с Земельным кодексом Российской Федерации классификатора видов разрешенного использования земельных участков, признается действительным вне зависимости от его соответствия указанному классификатору.

Т.е. на настоящий момент нет никакой разницы. Единственное, что Росреестром с кадастровой палатой сейчас ведется работа по уточнению экономических характеристик ЗУ и, возможно, в результате этой работы из-за неопределенности может быть пересчитана кадастровая стоимость, которая влияет на налог. По крайней мере в Саратовской области разница в стоимости 1 кв.м. ЗУ для садоводства в разы больше чем для огородничества

Налог на дачный дом, садовые участки и домики для пенсионеров и других граждан РФ

Все владельцы недвижимого имущества обязаны согласно действующим в стране законам нести расходы по его содержанию. К их числу относится и налог на дачный дом. Однако для некоторых граждан законодателем делается исключение. О том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, порядке его уплаты и размерах в 2017 году, расскажем ниже.

Кто имеет льготы по налогам на дачные дома и садовые участки

Вопросы начисления обязательных сборов, налоговых платежей, предоставления определенных льгот регулируются законодателем в Налоговом кодексе (НК РФ). Для налогов на имущество главой 32 указанного кодекса также предусматривается ряд льгот. Они различаются по субъектам и объектам налогообложения. Что касается субъектного состава, то на льготы могут рассчитывать:

  • лица, имеющие звания Героев СССР и РФ;
  • инвалиды первой, второй групп или с детства;
  • военнослужащие, члены семей умершего военнослужащего-кормильца;
  • пенсионеры.

Полный список всех категорий льготников можно прочитать в статье 407 НК РФ. Размер этой льготы равен сумме подлежащего уплате налога.

Следует иметь в виду, что указанным льготникам предоставляется фактически освобождение от налогов не на любые имущественные объекты. Данная норма распространяется на квартиры, жилые дома, гаражи, машино-места, хозяйственные сооружения, строения. При этом к жилым домам никаких требований не предъявляется.

А вот хозяйственные постройки должны отвечать определенным условиям. Во-первых, их площадь не должна быть больше пятидесяти квадратных метров. Во-вторых, они должны располагаться на участках, выделенных под садоводство, огородничество, дачу, ИЖС. Если дачный домик не зарегистрирован как жилой, а его площадь больше пятидесяти метров, то под льготу он не подпадает. В отношении строений, отвечающих указанным условиям, освобождается от уплаты любое физическое лицо.

Какой налог платят пенсионеры за дачу

Иметь дачный участок — это не только удовольствие, но и определенные обязательства. По действующим законам налог на дачу содержит две составляющие:

  • на постройки на земельном участке;
  • земельный налог на дачный участок.

Что касается платы за постройки, то пенсионеры согласно положениям НК РФ имеют право на льготы в их отношении. На дома со статусом жилых во всех случаях пенсионеры от уплаты освобождаются. Правда, в последние годы законодательство меняется. См. видео ниже, чтобы узнать подробнее.

Если строение, домик не имеет такого статуса и не больше пятидесяти метров по размеру, то платить тоже ничего не надо. Таким образом, налог на садовый домик для пенсионеров в большинстве случаев платить не нужно.

Другое дело сама дачная земля. Налог на дачный участок для пенсионеров уплачивать все же придется. Эта обязанность установлена федеральными актами, но ее детальное регулирование осуществляется на местном и региональном уровнях. Местные власти могут на свое усмотрение предусматривать льготы по данному налогу для пенсионеров. Если никаких льгот не установлено, то пенсионерам также придется платить в обычном порядке.

Рассчитывается сумма налога для всех одинаково. Для этого нужно помножить кадастровую цену земли на налоговую ставку.

Узнать подробнее о наличии льгот в регионе, налоговой ставке можно в местном подразделении налоговой. Данные о стоимости земли можно уточонить в отделениях Росреестра или на его сайте. Кстати, на сайте ФНС имеется онлайн сервис для расчета налогов.

Какой налог на дачу платят обычные граждане

Все те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги. Налог на имущество для физических лиц, также как и земельный, с 2015 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов. Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.

Основу расчета будет также составлять кадастровая цена недвижимого объекта. Однако в тех регионах, где еще не произошел переход на новый порядок, может применяться и инвентаризационная. Стоимость земли для определения нужной суммы умножается на ставку и понижающий коэффициент (в 2017 – 0,2). Обязанность рассчитывать налоги и присылать соответствующие уведомления о его уплате лежит на налоговых органах. Однако любое лицо может проверить расчеты самостоятельно. На сайте ФНС имеет сервис «налоговый калькулятор», позволяющий произвести расчеты. См. по ссылке.

Кадастровая стоимость для налогов за дачу

По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается специализированными оценщиками. Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений. Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).

Нужно ли платить налог на дом в СНТ

Независимо от того, где находится недвижимость, платить за нее налоги нужно. Однако, если дом расположен на территории СНТ нужно помнить следующее. В НК РФ лица, владеющие строениями площадью до пятидесяти метров на таких землях, от уплаты налога освобождаются.

Если дом является жилым, то за него не надо платить определенным категориям владельцев, например, пенсионерам. Следовательно, нужно ли платить налог на дом в СНТ, зависит от его статуса и личности собственника.

Налоговый вычет при приобретении дачи

Согласно положениям закона при приобретении имущества, в том числе дачи, положен налоговый вычет. Налоговый вычет при покупке дачи также может быть предоставлен по заявлению покупателя. Его размер составляет тринадцать процентов от стоимости, но не больше 260 000 рублей. Данный вычет представляет собой возврат подоходного налога. Воспользоваться этой возможностью можно только раз.

Для получения вычета нужно обращаться в местную налоговую с декларацией, договором, документами об оплате.

Какие выводы мы сделаем?! Налог на садовый участок, на дачные дома является обязательным. Однако для определенных лиц законами устанавливаются льготы. Узнать подробнее о наличии льгот, размерах налога можно в налоговых инспекциях своего города.

Что нужно знать о налоге на имущество и земельный участок в 2019 году

В соответствии с действующим законодательством все граждане, которые владеют какой-либо недвижимостью на территории России, должны в обязательном порядке оплачивать с нее определенный налог.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Именно поэтому стоит разобраться в том, что представляет собой налог на имущество и земельный участок, и в каких случаях нужно его платить.

Законодательное регулирование

Действующее законодательство регламентирует выплату данного сбора в главах 30 и 32 Налогового кодекса. Первая регулирует данный налог, выплачиваемый юридическими лицами, в то время как вторая – физическими.

Ранее платежи за имущество физических лиц вносились в соответствии с отдельным специализированным законом №2003-1, выпущенным 9 декабря 1991 года.

На сегодняшний день этот нормативный акт уже потерял свою законную силу, в связи с чем гражданам следует руководствоваться нормами Налогового кодекса, а также различными подзаконными актами, которые регулярно принимаются законодателями.

Читайте так же:  Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах

Разъяснение МинФина РФ

Министерство финансов выпустило официальное письмо, в котором уточнило, какие налоги устанавливаются на земельные участки, находящиеся под постройками различных юридических лиц. В первую очередь, данное письмо включает в себя указания касательно того, что в соответствии с нормами статьи 38 Налогового кодекса у каждого налога присутствует самостоятельный объект обложения.

Учитывая, что земельные участки не входят в перечень объектов обложения по налогу на имущество, так как подлежат обложению отдельным самостоятельным налогом, нормы, указанные в этих двух статьях, не противоречат друг другу.

Определение понятий

Плательщиками данного сбора выступают лица, распоряжающиеся определенным земельным участком на праве собственности, пожизненного наследуемого владения или же постоянного пользования.

Сам по себе данный сбор относится к категории местных, в связи с чем его введение или же прекращение действия основывается исключительно на тех нормативно-правовых актах, которые действуют на территории определенного региона.

Таким образом, перечень ключевых положений об этом налогеприсутствует в Налоговом кодексе, в то время как конкретные нормы уже регулируются различными местными актами.

Конкретные ставки устанавливаются в соответствии с нормами местного законодательства, но при этом в любом случае федеральными законами устанавливаются определенные пределы, которые не могут быть превышены.

Налог на имущество российских компаний предусматривает необходимость внесения соответствующей выплаты за различное движимое или недвижимое имущество, которое:

  • в пользовании;
  • во временном распоряжении;
  • в постоянном распоряжении;
  • в доверительном управлении;
  • является частью совместной деятельности;
  • было получено на основании концессионного соглашения;
  • учитывается на балансе как объект основных средств в бухгалтерском учете.

Ранее данный перечень был более широким, так как налог распространялся на всевозможные материалы, нематериальные активы и прочие средства, но в дальнейшем было принято решение сократить перечень объектов, но в то же время повысить имеющуюся ставку.

Перечень объектов, за которые указанный налог оплачивается гражданами, перечислен в статье 401 Налогового кодекса и включает в себя следующее имущество:

  • жилой дом;
  • комната или квартира;
  • гараж или же индивидуальное место под автомобиль в гараже;
  • недвижимость, возведенная в виде единого комплекса;
  • объект, строительство которого не было закончено;
  • какие-либо другие объекты недвижимости.

Налог уплачивается даже в том случае, если у человека есть только доля в праве собственности на указанное имущество.

Также важно принимать во внимание и тот факт, что в соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс на протяжении 2019 года, нежилые здания получили такой же юридический статус, как и жилые, в связи с чем за них также выплачивается соответствующая сумма сбора.

Однако в этой ситуации граждане уже могут рассчитывать на получение соответствующих льгот, и 50 м 2 площади данного строения не будут включаться в налогооблагаемую базу. Для получения этой льготы в территориальное отделение Налоговой службы отправляется соответствующее уведомление.

Как происходит дарение дома и земельного участка — читайте в этой публикации.

Кто должен платить

Плательщиками налога, который распространяется на различное имущество, находящееся в собственности юридических лиц, являются любые российские компании, имеющие собственное имущество, вне зависимости от их формы образования. При этом стоит отметить, что недвижимость, принадлежащая частным предпринимателям, облагается данным платежом частично.

Оплата данного сбора гражданами осуществляется только в том случае, если в их распоряжении есть какие-либо объекты недвижимости, которые подлежат данному налогу, и если они не имеют соответствующих льгот, которые могли бы освободить от необходимости данной выплаты. При этом вносят данную выплату как граждане России, так и лица, имеющие иностранное гражданство или не имеющие его вовсе.

Помимо этого, обязанность по оплате рассматриваемого налога в обязательном порядке возлагается на несовершеннолетних граждан, имеющих в своей собственности соответствующую недвижимость. При этом по факту оплата осуществляется со стороны законных представителей несовершеннолетних граждан.

Размеры налога на имущество и земельный участок

Наличие в собственности какого-либо имущества говорит о том, что человек имеет право распоряжаться им полностью на свое усмотрение, а также оплачивать данное право государственным органам. Именно это и представляет собой основная суть налога на имущество.

Практически любое имущество, находящееся в собственности предприятия, облагается указанным налогом, и единственным исключением в данном случае являются всевозможные водоемы, важные культурные памятники и другие аналогичные объекты.

Сумма налога рассчитывается как процент от кадастровой стоимости указанного имущества. Точный размер сбора устанавливается в соответствии с нормами регионального законодательства, но в любом случае не может превышать 2.2%.

На протяжении года компания делает несколько взносов по указанному сбору, а по окончанию периода полностью оплачивает рассчитанную сумму. При этом, если платежи не будут вноситься в установленные сроки, помимо основной их суммы, дополнительно будут начисляться соответствующие пени.

Общая стоимость имущества, расположенного на территории определенного региона, используется в качестве основы для расчета суммы налога, но в любом случае органами местного самоуправления сумма выплаты не может устанавливаться больше, чем 2% от стоимости недвижимости.

Есть ли льготные категории

Законом устанавливаются определенные категории граждан, которым в принципе не обязательно оплачивать налог на имущество, и в частности, это касается:

  • героев России и СССР;
  • граждан, награжденных орденом Славы;
  • инвалидов второй или первой группы;
  • участников Великой Отечественной войны;
  • граждан, пострадавших в результате ЧАЭС и имеющих право на получение социальной поддержки;
  • военнослужащие или лица, уволенные с военной службы в связи с возрастом;
  • пенсионеры;
  • прочие категории.

Также отдельное внимание стоит уделить малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири, которые также освобождаются от уплаты налогов за использование земли в целях сохранения и последующего развития местных промыслов, ведения традиционного образа жизни или какого-либо хозяйства.

В то же время пенсионеры изначально отсутствуют в перечне льготных категорий, и привилегии, связанные с отсутствием необходимости во внесении выплат за использование земельных участков и другой недвижимости, могут устанавливаться только в региональном законодательстве.

Порядок уплаты и подача декларации

Налоговые органы полностью самостоятельно рассчитывают сумму налога, которая должна быть оплачена физическим лицом. Информация, на основании которой осуществляется расчет, налоговыми службами получается из органов, занимающихся ведением кадастрового учета и государственной регистрацией прав.

Таким образом, если человек не получает соответствующее уведомление, то в таком случае взыскание земельного налога с него будет осуществляться не более, чем за последние три года, но в случае игнорирования поступающих направлений взыскание сбора осуществляется за любой промежуток времени. В то же время частным предпринимателям и юридическим лицам нужно самостоятельно рассчитывать точную сумму налога.

Налог имущество оплачивается один раз в год на основании инвентаризационной стоимости имущества. Органы, занимающиеся ведением кадастрового учета и государственной регистрацией прав, до 1 марта отправляют в налоговый орган информацию, которая требуется для расчета точной суммы налога.

В преимущественном большинстве случаев ставки налогообложения определяются представительными органами местного самоуправления, но при этом они в любом случае не будут выше тех, которые прописаны в действующем законодательстве.

Читайте далее, как взять кредит под залог земельного участка.

Также мы расскажем, как поменять назначение земельного участка.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Похожие записи:

  • Федеральный закон 528 от 31122019 Федеральный закон от 31 декабря 2014 г. N 528-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросу усиления ответственности за совершение правонарушений в сфере безопасности дорожного движения" Федеральный закон […]
  • Приказ министерства здравоохранения вич Приказ Министерства здравоохранения РФ от 20 ноября 2018 г. N 800н "Об утверждении стандарта первичной медико-санитарной помощи взрослым при болезни, вызванной вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ) (предпочтительная антиретровирусная терапия […]
  • Приказ 1793 Приказ Росстандарта от 25.11.2016 N 1793-ст "Об утверждении национального стандарта Российской Федерации" МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ТОРГОВЛИ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ И МЕТРОЛОГИИ от 25 ноября 2016 г. N 1793-ст ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НАЦИОНАЛЬНОГО […]
  • Деятельность адвоката в качестве представителя в гражданском процессе Оформление полномочий адвоката - представителя в суде по гражданским делам Федеральный закон от 31 мая 2002 года № 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации» в ч. 1 ст. 6 определяет, что полномочия адвоката, […]
  • Почта россии подписку оформить С 1 февраля Почта России начинает оформлять досрочную подписку на второе полугодие С сегодняшнего дня Почта России начинает досрочную подписную кампанию на второе полугодие 2019 года. На любимые печатные периодические издания по ценам первого […]
  • Приказ 69н от 31012012 Приказ Минфина РФ от 4 сентября 2001 г. N 69н "Об особенностях применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" (с изменениями и дополнениями) […]