Налоговый вычет при продажи автомобиля 2019

Можно ли получить налоговый вычет при продаже автомобиля в 2019 году

Каждый резидент страны (кто находится не менее 183 дней в году на территории РФ) имеет право воспользоваться налоговым вычетом с продажи авто.

А если соблюдены отдельные условия, то уплачивать налог вообще не придется. На какие законодательные акты опираться при заявлении на свое право?

Содержание

Как оформить вычет, какие справки необходимо будет собирать? Есть ли в законодательстве поправки налогового вычета при продаже автомобиля в 2019 году?

Что нужно знать ↑

Бывает, что владельцу автомобиля срочно нужны деньги или он хочет купить другое транспортное средство. И при продаже машины точно так же, как и при приобретении, у налогоплательщика есть возможность уменьшить налоговую базу.

Каким образом провести сделку купли-продажи с максимальной выгодой для себя? Какие налоги при этом нужно будет выплатить государству?

Как происходит продажа

После оценки транспортного средства и назначения за него цены, совершается сделка. При этом важно снять с учета автомобиль, иначе налоги вам придется платить и дальше.

При продаже машины заключается договор (акт купли-продажи), оформляется ПТС, организовывается процесс передачи суммы покупателем продавцу.

Важно сохранить все платежные документы, чеки, выписки из банков, которые при уплате налога помогут вернуть его часть, или позволят вообще не уплачивать налоги в казну государства.

Ведь при отсутствии хотя бы одного документа может последовать отказ от инспектора в предоставлении вычета. Можно продать авто и по доверенности, но тогда стоит быть уверенным в честности и порядочности обеих сторон.

Передача имущества таким образом не подкреплена документами, что подтвердят факт оплаты, да и право собственности останется на старом владельце.

Для покупателя это риск остаться без автомобиля, а на плечах продавца будет лежать ответственность по решению вопросов с налоговыми структурами и по оплате штрафов за нарушение правил дорожного движения недобросовестным пользователем машины, и т. д.

Согласно ст. 208 п. 1 подпункту 5 НК РФ, прибыль с продажи движимого и недвижимого имущества, что налогоплательщик получил при продаже, считается таковой, что облагается налогом.

Налоговый кодекс (ст. 228 п. 1 подпункт 2) предусматривает, что физическими лицами, которые получили прибыль при продаже собственного имущества, проводится исчисление налогов из тех средств, что были получены.

По сумме, что была выручена при сделке, подается отчет в виде декларации в соответствии со ст. 229. Какую же сумму должен уплатить автовладелец?

Налоговыми органами взимается налог в размере 13% от полученной прибыли при продаже «железного коня». Так, если транспортное средство было реализовано за 500 000 руб., то налог составит 65 000 руб.

Если машина продана, но нет договора купли-продажи (то есть, передана в право собственности по доверенности другому лицу), то налог платить не нужно.

Но может случиться так, что новый владелец транспортного средства продаст его до истечения периода в 3 года. Тогда налог должен будет перечислить в казну именно первый собственник, поскольку машина числится на его имени.

Если реализовал автомобиль индивидуальный предприниматель, то в договоре купли-продажи это должно отражаться.

Подготавливаются все соответствующие справки (накладные и т. п.), позволяющие считать сделку проведенной в рамках деятельности лица. Налог в таком случае для ИП, который работает на УСН, будет равен 6%.

Согласно ст. 220 НК физические лица, которые являются резидентами страны, могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже транспортного средства.

Сумма, которую будет возвращено, зависит от того, сколько лет машина находилась в собственности. Налоговый вычет – это возможность уменьшить налоговую базу.

Составляет 250 000 рублей. Но не стоит его путать с суммой возврата – вам вернут не 250 000, а только 13%. Формула расчета налогового вычета:

Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля ↑

Размер суммы вычета при реализации авто будет зависеть от периода, когда оно находилось в собственности.

Если вы являетесь владельцем машины меньше 3 лет, то тогда можете рассчитывать на налоговый вычет в размере 250 000 руб.

Эта сумма должна находиться в рамках полученных от реализации средств. Из суммы, что получил продавец, будет вычтено 250 000 рублей, а с оставшихся средств налог нужно будет перечислить на государственные счета.

Если вы являетесь владельцем транспорта больше 3 лет, то сумма налогового вычета будет равна стоимости объекта. Ограничений при этом нет. Другими словами, такие объекты не облагаются налогом.

Приведем пример. Вы купили машину 4 года назад и теперь продаете ее за 280 000 тыс. руб. расчет налога будет таким:

(280 000 – 280 000) * 13% = 0 рублей.

Как получить налоговый вычет ↑

В последние годы было внесено много поправок в Налоговый кодекс, в том числе и в ст. 217. п. 17.

Какие же особенности предоставления вычета согласно такому нормативному акту? Что нужно знать человеку, который решил продать автомобиль?

Какие документы нужны

Для получения налогового вычета при продаже имущества (в нашем случае авто) необходимо обратиться в региональные органы по месту прописки.

Стоит учесть, что кроме вас о возврате никто беспокоиться не будет, так что нужно самостоятельно выяснять свои права и требовать у представителя Налоговой инспекции вычет.

К декларации по форме 3-НДФЛ, что предоставляется, прилагается такой перечень документов:

  1. Справки, что подтвердят факт собственности в течение определенного периода (менее или более 3 лет). От этого будет зависеть сумма вычета.
  2. Договора купли-продажи. Обычно делают один экземпляр (только для покупателей), чтобы можно было поставить машину на учет в ГИБДД. Но если вы собираетесь оформлять вычет, тогда об этом стоит позаботиться заранее и подготовить договор в 2 вариантах, один из которых достанется вам.
  3. Копии ПТС, где есть отметка о том, что транспортное средство не числится на вас.
  4. Платежные документы (чеки и т. д.), а также расписка от вас, что было получено определенные средства от покупателя.
  5. Заявление на налоговый вычет при продаже автомобиля, образец которого можно посмотреть в интернете или в региональном отделении.

Ситуация 1. В 2012 г. физическим лицом было продано машину по цене 98 000 рублей, которая покупалась в 2010 г. за 92 000 рублей.

Авто находилось в собственности меньше 3 лет. Значит, владельцем должно быть предоставлено в Налоговую инспекцию декларацию до середины апреля 2013 года.

При расчете вычета на транспортное средство учитывается два аспекта:

Ситуация 2. Вы продаете машину, которая находилась в собственности больше 3 лет. Сумма сделки – 400 тыс. Можно уменьшить эту сумму на 400 тыс., то есть на столько же, за сколько продан транспорт.

Рассчитаем налоговую базу:

0 = (400 тыс. – 400 тыс.) * 13%.

Ситуация 3. Муромцев И.И. продает машину, что была в собственности меньше 3 лет, за 600 тыс. рублей.

Рассчитаем сумму, что является налогооблагаемой:

(600 тыс. — 250 тыс.) = 350 тыс.

350 тыс. * 13% = 45,5 тыс. рублей – сумма к уплате.

Сколько раз можно использовать

Налоговый вычет на автомобиль считается многоразовым, в отличие от вычета на приобретение недвижимости. Его можно применять один раз в год.

Но стоит учесть, что все операции по продаже машин лучше проводить в разных налоговых периодах, так как сумма за один календарный год составляет в общем 250 000 рублей.

Все о налоговом вычете при строительстве дачного дома, читайте здесь.

Если вы продадите несколько объектов в одном календарном году, то покрыть сумму продажи (суммарную) тогда не получится.

То есть если одно авто стоит 230 000, а второе 125 000 (в общем – 355 тыс.), то сумма вычета составит только 250 тыс. рублей. Продав объекты в разных налоговых периодах, можно будет использовать вычет в сумме 250 000 два раза.

Если вам не нужны срочно деньги, то лучше подождать и продать следующее авто в новом налоговом периоде, тогда вычет будет использован в полной мере.

Подача декларации

Налоговый период – календарный год (ст. 216). Подача декларации осуществляется не позднее 30 апреля года, что следует за налоговым периодом (ст. 229 п. 1 абзац 2).

Так если транспортное средство было продано в 2019 году, то подать отчет необходимо в апреле 2019 года. Если последний возможный день для подачи декларации – выходной или праздничный, то он переносится на следующий рабочий день.

Можно лично отнести оформленную декларацию в налоговый орган, отправить заказным письмом, или электронной почтой. Приведем пример декларации (ее заполнение).

Если вы заполняете документ онлайн, то следует придерживаться таких действий:

  1. Запустите ярлык 3-НДФЛ.
  2. Заполните «Задание условий». Впишите тип документа (3-НДФЛ), номер представительства. Укажите, что декларация сдается впервые (номер «0»).
  3. Выберите свой статус.
  4. Впишите из справки по форме 2-НДФЛ свои доходы за год (ее вам выдаст по требованию работодатель).
  5. Подтвердите достоверность (лично, если самостоятельно подписываете документ).
  6. Впишите свои данные в раздел «Сведения о декларантах»: ФИО, ИНН, индекс, региональный код.
  7. В разделе «Доходы, что получены в Российской Федерации» стоит вписывать информацию тем, кто имел прибыль от работодателя и реализации автотранспорта, и не рассчитана для оформления остальных доходов.
  8. Выберите ставку 13%.
Читайте так же:  Единовременное пособие по рождению ребенка фсс

Затем необходимо ввести данные о проданном авто — данные покупателя, код 1520 (продажа иных объектов имущества), стоимость сделки, код вычета из справочника:

Поставьте месяц, когда было проведено сделку. Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ: ИНН, КПП, ОКАТО, использование других вычетов, коды прибыли (заработной платы или отпускной выплаты).

Укажите суммы, что вписаны в документе. После заполнения таблицы, стоит проверить ее на отсутствие ошибок. Для этого сверьте ее с суммой, что стоит в пункте 5.1 в справке 2-НДФЛ.

Если было несколько мест работы, то необходимо повторить процедуру для отображения общего дохода. Подать документацию необходимо не позже 30 апреля следующего года после отчетного.

Представитель уполномоченных органов рассмотрит вашу декларацию, и в течение квартала будут возвращены средства уплаченного налога.

Временного ограничения для того, чтобы получить вычет, нет, точно так же, как и для подачи документации в структуры.

Часто задаваемые вопросы ↑

Часто возникают нестандартные ситуации, когда трудно определиться со своими правами и обязанностями по отношению налогового вычета.

Например, совершенно не ясно, как поступить, если срочно нужно продать авто, но за него еще не выплачен кредит. Не каждый пенсионер знает, имеет он право на получение льготы или нет.

И можно ли претендовать на вычет, если транспортное средство досталось в наследство от родственника. Разберемся в таких вопросах.

Продажа авто, купленного в кредит

Бывает, что автомобиль приобретается в кредит, и владелец желает продать его. Если сумма ипотеки погашена, то проблем не возникнет.

Собственник транспортного средства сможет воспользоваться вычетом на общих основаниях, в зависимости от того, в течение какого времени она была в его пользовании.

Налогоплательщик вправе выбрать вариант, по которому будет произведен расчет суммы вычета. Например, уменьшить прибыль на сумму 250 тыс. руб., или же снизить прибыль на сумму затрат при покупке этого автомобиля.

Но бывает так, что кредит не выплачен, а у владельца появилась потребность в продаже транспортного средства.

К примеру, если он не может больше платить ипотеку по договору (из-за потери рабочего места, болезни и т. д.). Как быть в такой ситуации? Без разрешения банка вы не сможете ничего предпринять.

Вы можете договориться с кредитором. Банк не будет в восторге от такой ситуации, но для того, чтобы вернуть выданные средства, может помочь. Это обойдется физическому лицу примерно в 1% кредита.

Если сумма кредита достаточно внушительная, то вы вправе использовать потребительский кредит по договору, закрывая долг по автомобилю.

При совершении сделки купли-продажи, необходимо обратиться к кредитору, и после внесения средств покупателем, будет оформлена документация на погашение займа и осуществлено передачу паспорта транспортного средства новому владельцу.

Можно и самостоятельно продать объект, но также не без участия банковского учреждения. Вы берете деньги у покупателя, оплачиваете свой кредит.

После того, как транспорт снимут с учета, его регистрируют на нового собственника. Необходимо получить согласие кредитора и доказать платежеспособность нового владельца.

3-й вариант – взять новый кредит и погасить старый. Тогда вы сможете продать машину и вернуть средства за второй кредит.

Последний вариант – оформить доверенность (если вы доверяете покупателю). К примеру, вам необходимо еще уплатить за год 90 тыс. руб. кредита.

Продаете авто за 200 тыс. руб., из которых требуете выплатить вам на руки 110 тыс., а остатком новый владелец должен погашать задолженность в течение года.

В это время он пользуется транспортным средством по доверенности. Переоформляете его только после уплаты долга по кредиту.

При продаже двух автомобилей

А что делать, если необходимо продать в налоговом периоде 2 машины? Можно ли сделать вычет с обеих?
Пользоваться вычетом можно не один раз, но в разных налоговых периодах.

При продаже двух и более автомобилей в текущем году, вычет будет составлять 250 тыс. руб., так как и при реализации одного объекта. Продадите 1 автомобиль – вычет 250 000 руб., продадите 3 – также 250 000.

Вы имеете право с общей суммы освободить налог в размере 250 тыс. (при условии, что оба авто были в собственности до 3 лет), или выбрать одну. Тогда с другой необходимо будет перечислить государству налог (13% от прибыли).

Если у проданного автомобиля несколько владельцев

В том случае, если транспортное средство было в совместной долевой собственности, подать налоговую декларацию обязан каждый из собственников.

Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины

Вычет каждый из них получит согласно договоренности владельцев, или же в пропорции долей, что вносились при покупке машины.

Что приготовлено для пенсионеров

Пенсионеры также могут претендовать на вычет с продажи. Для этого необходимо соблюдать такие условия:

  • заявителем может быть только резидент РФ;
  • пенсионер должен получить какой-либо доход (в нашем случае средства, вырученные с продажи авто).

Продажа авто облагается налогом 13%, а значит, у пенсионера есть доход, с которого получить вычет. Физическим лицом, что не имеет работы, также подается декларация по месту прописки. Если пенсионер является собственником более 3 лет, то налог он вообще не будет перечислять.

Если авто, получено по наследству

Если транспортное средство передается в наследство, новый владелец не должен платить налог, но он может взыскаться налоговыми структурами при его продаже.

Какие есть виды налоговых вычетов по НДФЛ, читайте здесь.

Возможно ли оформить налоговый вычет по военной ипотеке, смотрите здесь.

При реализации сделки если машина находилась в собственности меньше 3 лет, физическое лицо обязуется уплатить налог 13% от прибыли, что была получена.

Так как авто получалось на безвозмездной основе, то можно применить такую формулу:

Если машина была в вашем владении больше 3 лет, то сумма вычета равна сумме, полученной за транспортное средство, и налог платить не нужно.

Для того чтобы получить возможность продать авто, гражданин обязан:

  • получить право наследника;
  • поставить транспортное средство на учет в ГИБДД;
  • снять с регистрации для продажи.

Только если есть все документы, подтверждающие право собственности, можно будет обратиться за вычетом.

Уплатить налоги должен каждый гражданин, который имеет налогооблагаемый доход. Но и правом на вычет также могут воспользоваться многие.

При грамотном подходе к продаже и придерживаясь законов РФ, можно избежать обязательства платить средства из своего кошелька государству.

Как получить налоговый вычет при покупке и продаже машины?

Ст.220 НК РФ, предоставляющая право на получение имущественных налоговых вычетов, вызывает у наших сограждан повышенный интерес, т.к. позволяет существенно сэкономить на крупных покупках.

Мы уже писали раньше об условиях получения вычета при приобретении квартиры, а сегодня расскажем для наших автолюбителей, как получить налоговый вычет при покупке и продаже машины.

Как можно приобрести авто?

Основаниями возникновения права собственности на автомобиль может быть и договор дарения, и завещание, и решение суда, однако, чаще всего владельцами ТС граждане становятся вследствие оформления договора купли-продажи.

Провести подобную сделку можно, оплатив наличными всю стоимость авто сразу, оформив автокредит или с помощью лизинга.

Самым простым способом покупки автомобиля, безусловно, является приобретение машины за счет собственных средств.

В этом случае покупателю необходимо иметь определенную сумму денег. Ее можно накопить, получить в наследство, занять у знакомых или друзей. Отталкиваясь от конечной цифры, покупатель может смело идти в автосалон, выбирать автомобиль и производить оплату.

На первый взгляд, недостатки у этого способа отсутствуют.

Тем не менее, минусы есть. Прежде всего, это время, которое необходимо, чтобы собрать деньги на покупку.

К примеру, согласно исследованию «Автостат», чтобы купить новенькое бюджетное авто (на конец 2019 года его стоимость составила около 1,4 млн. руб.) среднестатистическому россиянину придется копить на машину 38 месяцев (при этом, не есть, не пить и т.д.).

Ко всему прочему, не стоит забывать, что стоимость авто напрямую зависит от курса рубля, гарантировать стабильность которого достаточно сложно.

Если к этому добавить, что еще до сих пор встречаются дилеры, которые продают машины без документов, в результате чего покупатели, даже оплатившие полную стоимость авто, не могут ее увезти со стоянки, становится понятно, что оплата наличными тоже имеет свои нюансы.

Если денег на покупку автомобиля не хватает, можно оформить кредит. В рамках специальных кредитных программ сегодня можно купить машину, имея на руках только часть необходимой суммы.

Стоит отметить, что большинство банков готовы кредитовать приобретение новых автомобилей, однако найти учреждение, где можно оформить займ на покупку б/у автотранспорта, также не составит труда.

Условия оформления займов на приобретение авто зависят от кредитной политики выбранного финансового учреждения, условий кредитной программы, срока, сумма и ряда других факторов, которые влияют, по мнению кредитора, на уровень кредитного риска (кредитная история заемщика, возможность подтвердить официальный доход, наличие залога и страховки), поэтому нет смысла здесь их здесь рассматривать.

Читайте так же:  Техника для тебя иск в суд

Стоит отметить, что наиболее выгодные условия кредитования, как правило, банки предлагают в рамках целевых кредитов.

Однако оценивая затратную часть по автокредиту, не стоит забывать о ряде дополнительных платежей (таких, как страховка КАСКО, жизни и здоровья заемщика), которые, зачастую, делают такой займ сопоставимым (а иногда, даже и дороже), чем обычный потребительский кредит.

Исходя из этого, выбирая кредитную программу, необходимо четко выяснить все затраты, которые несет заемщик на протяжении всего срока кредита.

Имея на руках эти цифры, будет нелишним сопоставить расходы по автокредиту с другими видами кредитования. Вполне возможно, что имеет смысл рассмотреть в качестве альтернативы более дорогой, на первый взгляд, вид займа (под залог, потребительский и т.д.).

Новая, для многих россиян мало знакомая схема покупки авто – приобретение в лизинг.

По сути — это финансовая аренда автотранспорта, которая отличается от автозайма тем, что право собственности на авто до момента всех выплат не переходит к покупателю.

После окончания срока, указанного в договоре, лизингополучатель может вернуть автомобиль лизинговой компании или выкупить его по фиксированной цене.

Федеральный закон «О лизинге» принят более 15-ти лет, однако физические лица получили право использовать лизинг в частных целях только с 2010 года, когда из законодательного акта была исключена формулировка «для целей коммерческого использования».

К сожалению, отмена ограничения не сделала лизинг мегапопулярным среди наших сограждан, что обусловлено в т.ч. отсутствием ряда льгот, которые дает лизинг для юридических лиц.

Если сравнить лизинг с обычным автокредитом, то к его основным преимуществам следует отнести:

  • возможность получения скидки на авто (может составить до 10-20% от стоимости ТС);
  • более высокий процент одобрения заявок;
  • для оформления лизинга достаточно иметь всего 10% от стоимости ТС.

Следует отметить, что конечная сумма денег, которую заплатит покупатель, приобретающий автомобиль по целевой кредитной программе или с помощью лизинга, будет практически одинаковой.

Поэтому, выбирая из этих 2-х источников финансирования, прежде всего, следует оценить дополнительные преимущества выбранного финансового инструмента.

Что для этих ситуаций говорит Налоговый Кодекс?

Действующая редакция Налогового Кодекса не предусматривает полного освобождения от уплаты подоходного налога. Однако, можно уменьшить налоговую базу с помощью разного вида налоговых вычетов.

Претендовать на возврат НДФЛ могут только граждане Российской Федерации, которые являются плательщиками подоходного налога.

Налоговый кодекс РФ выделяет 5 видов налоговых вычетов:

  • стандартные (ст.218 ч.2 НК РФ);
  • социальные (ст.219 ч.2 НК РФ);
  • имущественные (ст.220 ч.2 НК РФ);
  • профессиональные (ст.221 ч.2 НК РФ);
  • инвестиционные (ст.219.1 ч.2 НК РФ).

Широко распространено заблуждение, что возврату подлежит часть суммы покупки.

На самом деле получить от государства возвращенные налоги можно не в виде полной суммы вычета, а только то, что было уплачено в виде налогов.

Другими словами, сумма вычета снижает налогооблагаемую базу на ту сумму средств, с которой был удержан налог. Размеры и граничные значения по каждому виду вычетов определены законом.

Что такое опасное вождение? Узнайте тут.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля?

Многие автолюбители интересуются, а есть ли налоговый вычет при покупке ТС?

К сожалению, здесь нам их порадовать нечем.

В Налоговом Кодексе РФ (п. 1.2 ст.220 НК РФ) среди списка имущества, при покупке которого предусмотрена возможность получения налогового вычета, автотранспортные средства не указаны.

Это означает, что в случае приобретения машины налоговые вычеты не предусмотрены независимо от:

  • стоимости приобретаемого авто (не применяется, даже если автомобиль стоит дороже, чем дом);
  • способа оплаты (не имеет значения, если машина получена в наследство или покупалась за наличку, оформлена в лизинг или приобретена с помощью кредита);
  • продавца имущества (покупка у физ.лица или если продавец- юридическое лицо);
  • срока эксплуатации приобретаемого автомобиля (возврат подоходного налога не осуществляется как в случае приобретения подержанного авто, так и при покупке новой машины).

А что положено, если продаешь?

Задаваясь вопросами, полагается ли налоговый вычет при продаже автотранспорта, и как вернуть подоходный налог, сначала необходимо определить срок владения ТС.

Если превышает 3-и года

Вся сумма, которая получена продавцом в результате продажи, налогом не облагается. Стоит отметить, что в этом случае даже не придется отчитываться перед налоговой инспекцией (п.17.1 ст.217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ).

Если менее 3-х лет

Для сделок до двухсот пятидесяти тысяч рублей – налог не взимается.

Если сумма сделки превышает двести пятьдесят тысяч рублей, то продавец ТС имеет право выбора:

  • оплатить налог от суммы полученного дохода;
  • произвести оплату налога от разницы между суммой полученного дохода и суммой в двести пятьдесят тысяч рублей.

Следует обратить внимание, что согласно требованиям российского законодательства, даже если налоговые вычеты в полной мере покрыли налог от продажи ТС, продавец автомобиля обязан отчитаться о такой сделке перед контролирующими органами, оформив и передав в налоговую инспекцию 3-НДФЛ.

Как оформить и получить имущественный вычет при продаже машины?

В случае продажи машины получение налогового вычета возможно при соблюдении следующих условий:

  • продавец ТС является налоговым резидентом РФ;
  • у заявителя имеется в наличии копия ПТС, подтверждающая факт владения проданного автомобиля;
  • гражданин может предоставить бумаги, подтверждающие факт получения дохода от продажи машины.

Менее 3х лет в собственности

Осуществив сделку по продаже машины, которая находилась у него в собственности менее 3-х лет, продавец обязан:

  • передать в налоговую инспекцию заполненную форму 3-НДФЛ (п.3 ст.228, п.1 ст.229 НК РФ);
  • оплатить налог (если он полностью не покрывается налоговым вычетом).

Если срок владения машиной превышает 3-ри, 5-ть и более лет, продавец транспортного средства полностью освобождается от оплаты налога (ему даже не нужно подавать в налоговую инспекцию заполненную декларацию).

Другими словами, в этой ситуации у него отсутствуют какие-либо обязательства перед налоговыми органами.

Сколько раз возможен?

В отличие от сделок по приобретению и строительству жилья, а также выплат процентов по целевым ипотечным займам, ограничение на количество налоговых вычетов по продаже авто отсутствует.

Однако следует учитывать, что имущественный налоговый вычет в размере 250 000 рублей распространяется на все имущество, проданное за год.

Законодательством установлены четкие сроки, в течение которых налогоплательщику необходимо отчитаться в налоговой инспекции о продаже имущества и оплатить налог:

  • в срок до 30 апреля года, следующего за годом оформления сделки, необходимо подать декларацию;
  • до 15-го июля – произвести оплату налога.

Можно ли оформить задним числом?

В соответствии с требованиями законодательства, налогоплательщики обязаны оформить документы на налоговый вычет в тот же отчетный период, когда была проведена сделка по продаже ТС.

В ситуации, если сроки не соблюдены, право на налоговый вычет теряется, т.е. вернуть подоходный налог задним числом не получится.

Как разделить кредит после развода? Читайте здесь.

Как избежать штрафа за непристегнутый ремень? Узнайте тут.

Пошаговая инструкция

Получение налогового вычета при продаже автомобиля осуществляется в соответствии с следующим алгоритмом действий:

  • определяем налоговую базу;
  • на основании имеющихся данных о доходах самостоятельно рассчитываем НДФЛ;
  • подаем декларацию в налоговую инспекцию;
  • оплачиваем налог.

Для оформления и получения имущественного вычета при продаже машины принципиально важно правильно определить срок владения транспортным средством.

Рассчитывается срок владения автомобилем следующим образом:

  • в случае покупки машины – со дня заключения договора купли-продажи;
  • при получении наследства – со дня его открытия (смерти лица, оформившего завещание);
  • если машина подарена – со дня заключения такого договора.

Размер и пример расчета

Владимир приобрел в 2019 году машину за 450 тыс. руб., которую в следующем году продал за 390 тыс. руб.

Итак, считаем налоговую базу: 450 000 – 390 000 = 40 000 руб.

Теперь считаем подоходный налог: 40 000 *13% = 5 200 руб.

Как можно уменьшить налогооблагаемую базу?

Следует знать, что в случае приобретения налогоплательщиком другого имущества (к примеру, квартиры) в течение отчетного периода, когда был продан автомобиль, можно произвести взаимозачет обязательств, в результате чего можно уменьшить налогооблагаемую базу, вплоть до нуля.

Например, если стоимость проданной машины и приобретенной квартиры составляет 1,2 млн. руб., оплачивать налог вовсе не придется.

Применение схемы взаимозачетов абсолютно законно, и позволяет налогоплательщикам существенно сэкономить на налогах.

Однако существуют и ряд незаконных способов, которые используются некоторыми гражданами.

Мы не будем приводить здесь весь список таких методов, упомянем только наиболее широко используемые из них:

  • Не заполняется и не подается декларация с указанием суммы дохода, полученного от продажи автомобиля, в надежде на то (абсолютно безосновательно, между прочим), что удастся скрыть данный факт от контролирующих органов. В результате, к 13% налога налогоплательщику приходится уплатить пеню за задержку оплаты налога и штраф за несвоевременную подачу декларации.
  • Занижается сумма сделки до двухсот пятидесяти тысяч рублей, что может привести впоследствии к ее аннулированию или передаче информации о данном нарушении в правоохранительные органы.

Исходя из этого, настоятельно рекомендуем пользоваться только законными способами уменьшения налога.

При продаже машины налогоплательщику придется заполнить всего 6-ть из 23-х листов формы:

  • титульные листы, где требуется внести личные данные налогоплательщика;
  • раздел 1, где указывается размер полученного дохода и рассчитываться сумма налога;
  • раздел 6, в котором налогоплательщик указывает итоговую сумму налога, который необходимо оплатить в ИФНС;
  • лист А, где вносятся данные о договоре купли-продажи ТС;
  • лист Е, в котором рассчитывается сумма налога с учетом возврата подоходного налога.
Читайте так же:  Практическое пособие по бухгалтерскому учету

Правила заполнения декларации подробно изложены в Приказе ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], а также на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes/).

Узнайте, какими будут новые автомобильные номера в России, из этой статьи.

Какие документы потребуются?

Для получения налогового вычета заявителю следует подготовить следующие документы:

  • заявление на вычет;
  • паспорт налогоплательщика – продавца ТС;
  • ИНН бывшего собственника ТС;
  • ПТС проданного автомобиля;
  • копия документа, подтверждающего факт продажи ТС;
  • бумаги, которые подтверждают стоимость покупки проданного автомобиля (чеки, квитанции, расписки и т.д.);
  • договор купли-продажи ТС;
  • документ, подтверждающий сумму сделки по продаже ТС.

Документы в налоговую инспекцию можно подать лично, ценным письмом с описью вложения или через третье лицо, оформив нотариальную доверенность.

В течение 3-х месяцев от даты подачи заявления налоговая инспекция проведет проверку поданных документов.

Дальнейшие действия контролирующего органа зависят от результатов проверки:

  • если в ходе проверки будут выявлены нарушения или ошибки, то налоговая инспекция уведомит об этом налогоплательщика по месту его регистрации в течение 5-ти дней;
  • в том случае, если в результате проверки будет выявлено, что сумма налога была перечислена в большем, чем требуется размере, то в 30-ти дневный срок будет произведен возврат подоходного налога.

К сожалению, автолюбители, приобретающие ТС, в рамках действующего законодательства не могут рассчитывать на получение 13% от общей суммы покупки.

Впрочем, в будущем ситуация может и измениться.

Ведь если покупатель сможет получить возврат 13% от суммы покупки, вряд ли он станет занижать сумму сделки. В результате возрастет и сумма НДФЛ при продаже ТС.

Такая вот взаимосвязь…

Если подытожить, то сегодня:

  • налоговый вычет при покупке ТС законом не предусмотрен;
  • сумма налогового вычета не может превышать двести пятьдесят тысяч рублей;
  • получить налоговый вычет могут только граждане РФ, которые являются плательщиками подоходного налога;
  • оформление налогового вычета осуществляется в налоговой инспекции при продаже ТС;
  • при продаже автомобиля, который находился во владении налогоплательщика более 3-х лет, полученный доход не облагается налогом.

Как получить налоговый вычет за продажу автомобиля?

Налоговый вычет (н/в, льгота, преференция) при продаже автомобиля является одним из видов имущественных вычетов, предоставляемых при реализации имущества. Данный вид льгот следует отличать от вычета при покупке недвижимости, так как, воспользовавшись вычетом при продаже имущества, заявитель на руки никаких средств не получает, он приобретает возможность уменьшить полученный от продажи имущества доход на сумму произведенных расходов при покупке данного имущества или на установленный НК РФ лимит.

Рассмотрим более подробно в каких ситуациях можно заявить н/в в сумме расходов, истраченных при покупке проданного имущества, а в каких только в размере установленного лимита, как заявить льготу, в какой срок необходимо сдать декларацию по доходам и когда в вычете налоговая может отказать.

Когда необходимо уплатить налог с продажи автомобиля

  • Если он находился в собственности меньше 3-х лет

Если а/м был в собственности меньше 3-х лет, с дохода, полученного при его продаже, нужно уплатить налог и подать декларацию в налоговый орган в которой нужно будет указать сумму полученного дохода.

Декларация представляется в срок до 30 апреля.

  • Если автомобиль находился в собственности больше 3-х лет, то налог не платится и декларация не сдается.

Как правильно определить срок владения а/м

По общему правилу данный срок начинает течь с даты регистрации а/м и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права собственности покупателю.

Но в ряде случаев указанный срок исчисляется по иному, в частности, при получении автомобиля по наследству срок владения им начинает исчисляться с даты открытия наследства, а не государственной регистрации.

По какой ставке нужно исчислить налог

Доход с проданного автомобиля, находившегося в собственности меньше трех лет, облагается следующими налоговыми ставками:

  • 13% для граждан, проживающих на территории РФ больше 183 дней в году (резиденты);
  • 30% для граждан, пребывающих в России менее указанного срока (нерезиденты)

Необходимо отметить, что нерезиденты не только платят налог на повышенной ставке, но и лишаются права на заявление вычета и уплачивают налог со всей суммы полученного дохода.

Срок уплаты НДФЛ и сдачи декларации о полученном доходе

Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту прописки в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Налог с проданного а/м должен быть уплачен в бюджет до 15 июля года, следующего за тем, когда он был получен.

Размер вычета при продаже а/м

При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:

  • Расходов, истраченных при покупке а/м, если они подтверждаются документально;
  • 250 000 руб., если документальное подтверждение расходам отсутствует (например, а/м получен по наследству).

Пример № 1

Шестопалов Б.А. в 2015 году купил автомобиль марки KIA SOUL стоимостью 900 тыс. руб. и в 2016 году продал его за 800 тыс. руб. Так как срок владения а/м составил меньше установленного, освобождающего от уплаты НДФЛ, Шестопалов обязан исчислить с суммы полученного дохода НДФЛ.

Так как на руках у Шестопалова имеются документы, подтверждающие расходы на покупку авто, он может учесть их полностью при расчете налога. С учетом того, что сумма истраченная на покупку а/м, превышает доход от его продажи, налог к уплате будет равен нулю.

800 тыс. руб. – 900 тыс. руб. = 0 руб. к уплате в бюджет

Но, несмотря на то что в бюджет он уплачивать ничего не должен, задекларировать доход он обязан. Декларацию с суммой полученного дохода (800 тыс. руб.) и исчисленного налога (0 руб.) он должен будет сдать в налоговый орган в срок до 30.04.2017 года.

Пример № 2

Шестопалов Б.А. в 2015 году получил автомобиль по наследству от покойного брата. В 2016 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере – 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.

(560 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) * 13 %

Декларацию он также должен сдать до 30.04.2017г., а НДФЛ уплатить в срок до 15.07.2017г.

Пример № 3

Шестопалов Б.А. пробыл в 2015 году на территории России 100 дней. В этом же году им был продан автомобиль за 950 тыс. руб., который был получен им годом ранее по наследству. Так как Шестопалов в 2015 году являлся нерезидентом, вычетом он воспользоваться не может и налог должен платить по повышенной ставке. С учетом этого в срок до 15.07.2016г. он должен будет уплатить в бюджет НДФЛ в сумме 285 тыс. руб.:

950 тыс. руб. * 30%

Особенности н/в при продаже автомобиля

  • При продаже в одном году нескольких автомобилей налоговый вычет предоставляется в сумме не более 250 тыс. руб. по всем объектам (если н/в не заявляется в сумме расходов при покупке а/м);
  • Н/в при продаже автомобиля может заявляться каждый год;
  • Данный вид вычета не привязан к доходу гражданина (как в случае с н/в при покупке) и может быть заявлен даже если гражданин является безработным;

Порядок получения н/в при продаже автомобиля

  • Заполнение декларации по ф. 3-НДФЛ с указанием суммы полученного дохода, заявленного вычета и исчисленного к уплате налога;
  • Сбор документов, подтверждающих продажу автомобиля и его покупку (если н/в заявляется в сумме произведенных расходов на покупку);
  • Направление документов в налоговый орган по месту регистрации в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход;
  • Уплата в срок до 15.07 года, следующего за тем, когда был получен доход, НДФЛ в бюджет.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в правильном заполнении формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вам помочь.

Похожие записи:

  • Расписка займа денег образец Адвокаты Сергей Крюков и Николай Сабуров Юридические программы для всех - это программы, которые помогут Вам самостоятельно решать простые юридические задачи, например, подготовить текст договора займа или расписки, рассчитать госпошлину и т.д. […]
  • Наглядные пособия по технологии Творческий проект: Наглядные пособия по технологии к уроку "Комнатное цветоводство" Столичный учебный центр г. Москва Курс повышения квалификации Начальная школа: Новые методы и технологии преподавания в соответствии с […]
  • Заявление на открытие лицевого счета бланк Заявление на открытие лицевого счета Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на открытие лицевого счета (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Заявление на открытие […]
  • Стаж работы пфр Сервис по информированию о пенсионных правахв системе обязательного пенсионного страхования С помощью нового сервиса ПФР Вы можете: Проверьте, какие сведения отражены на Вашем лицевом счете в Пенсионном фонде Что делать, если какие-либо сведения о […]
  • Заявление в органы опеки о проверке жилищных условий Заявление в органы опеки о проверке условий проживания ребенка Заявление в органы опеки о проверке условий проживания ребенка Заявление в органы опеки о проведении проверки Москвы, Я, ______________________, состояла в зарегистрированном браке с […]
  • Нотариус на космонавтов волкова Нотариус Кутилина М.В. Адрес: 127299, г. Москва, Космонавта Волкова ул., д. 16 Телефон: +7 (495) 4503155 Нотариус оказывает все услуги в Москве, относящиеся к нотариальной деятельности. Находится по адресу: 127299, г. Москва, Космонавта Волкова […]