Налоговый вычет продажа квартиры 2019

Содержание:

Налоговый вычет при продаже квартиры

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:23

В этой статье подробно рассказано о имущественном вычете при продаже недвижимости, если Вас интересует налоговый вычет при покупки квартиры, пожалуйста, перейдите по этой ссылке.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2019 году на имущественный вычет при продаже имущества смотрите здесь.

  • если доход от продажи квартиры меньше чем 70% от её кадастровой стоимости, то для налогообложения будет использовано всё равно 70% от кадастровой стоимости.

Пример 1

Михайлов О.Н. купил квартиру в 2018 году за 2 100 000 руб., в 2019 году он её продал за 2 530 000 руб.

Кадастровая стоимость составляет 3 545 000 рублей.

70% от кадастровой стоимости будет 3 545 000 × 0.7 = 2 481 500 руб.

Сравним полученный результат с ценой продажи, 2 481 500 5 180 000, соответственно для расчёта налога мы обязаны по новым правилам взять именно цену из кадастра, а не реальную цену продажи.

(5 771 500 — 5 180 000) × 13% = 76 895 рублей составит налог с продажи.

В каких случаях не нужно платить налог

  • Если Вы оформили право собственности на квартиру до 1.01.2016 года и продали через 3 года и более;
  • Если Вы оформили право собственности на квартиру после 1.01.2016 года и продали через 5 лет и более.

Исключение, если квартира приобретена после 1.01.2016 в порядке:

  • приватизации;
  • дарения от близких родственников;
  • наследования;
  • договора пожизненного содержания с иждивением.

В таком случае, через 3 года Вы полностью освобождаетесь от необходимости оплачивать налог.

Субъекты РФ своими законами могут уменьшить 5-летний срок нахождения имущества в собственности и размер понижающего кадастровую стоимость коэффициента (70%) вплоть до 0.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Пример 4

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

Все налоговые резиденты обязаны выплатить государству налог по ставке 13% от суммы такой сделки.

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Если Вы приобрели квартиру до 01.01.2016, и продали её менее чем через 3 года, действуют следующие налоговые льготы по уплате НДФЛ:

  • сумма продажи, уменьшенная на 1 000 000 руб.;
  • сумма продажи, уменьшенная на расходы по приобретению недвижимости.

Пример 1

Романов И.А. в июне 2015 года, приобрёл квартиру за 3 240 000 руб., в декабре 2017 года он её продал за 3 630 000 руб. В результате сделки образовался доход в размере 3 630 000 – 3 240 000 = 390 000 руб.

Согласно законодательству, у него есть два варианта оплаты налога:

  1. (3 630 000 – 1 000 000) × 13% = 341 900 руб.;
  2. (3 630 000 – 3 240 000) × 13% = 50 700 руб.

Очевидно, что воспользоваться уменьшением налоговой базы на затраты по приобретению квартиры, значительно выгодней в этом случае.

Пример 2

Сидоров З.М. в 2015 году приобрел квартиру студию за 935 000 руб., а в 2017 г. продал, выручив 1 080 000 руб.,

Согласно законодательству, у него есть два варианта получения вычета для оплаты налога:

  1. (1 080 000 – 1 000 000) × 13% = 10 400 руб.;
  2. (1 080 000 – 935000) × 13% = 18 850 руб.

В данном случае, воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить налоговую базу на фиксированные 1 000 000 будет выгодней.

Пример 3

Слепцова Т.У. в сентябре 2015 года приобрела квартиру студию за 1 150 000 руб., но уже в январе 2018 г. продала, получив за неё 990 000 руб.

Согласно законодательству, у неё есть два варианта получения вычета на уплату налога:

  1. (990 000 – 1 000 000) × 13% = — 1 300 руб.;
  2. (990 000 – 1 150 000) × 13% = — 20 800 руб.

В данном примере не имеет значение каким вариантом воспользоваться, т.к. получается налоговая база со знаком минус, т.е. в обоих случаях Слепцова Т.У. полностью освобождается от уплаты налога.

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 5 лет в собственности

Согласно Федеральному закону от 29.11.2014 № 382-ФЗ, для налоговых резидентов РФ (кроме категории исключения, указанной выше), которые приобрели квартиру после 1.01.2016 и продали её менее чем через 5 лет, действуют следующие налоговые льготы по уплате НДФЛ:

  • сумма продажи (но не менее 70 % от кадастровой стоимости), уменьшенная на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб.;
  • сумма продажи (но не менее 70% от кадастровой стоимости), уменьшенная на расходы по приобретению недвижимости,

Пример 1

Фомина Е.Ф. в долевом участии совершила покупку квартиры в новостройке стоимостью 3 340 000 рублей в июле 2016 г. В январе 2018 года, она продала ее по кадастровой стоимости за 3 650 000 руб.

Согласно налоговому кодексу, у неё есть два варианта определения суммы налога:

  1. (3 650 000 – 1000 000) × 13% = 344 500 руб.;
  2. (3 650000 – 3 340 000) × 13% = 40 300 руб.

В данном примере второй способ выгоднее.

Пример 2

Зубков Ф.Ф. в приобрёл студию за 970 000 рублей в феврале 2016 г. В январе 2018 года, он продает ее по кадастровой стоимости за 1 150 000 руб.

Согласно налоговому кодексу, у него имеется два варианта определения суммы налога:

  1. (1 150 000 – 1000 000) × 13% = 19 500 руб.;
  2. (1 150000 – 970 000) × 13% = 23 400 руб.

В данном примере первый вариант более выгоден.

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры

Для получения имущественного вычета при продаже квартиры, Вы обязаны не позднее 30 апреля следующего после сделки года обратиться в местные налоговые органы с комплектом документов, включающим:

  • заполненную в установленном порядке декларацию 3-НДФЛ;
  • копию договора сделки (подлинник с собой при личном обращении);
  • документ, удостоверяющий личность продавца (должен быть при личном обращении);
  • копия ИНН продавца (если есть ИНН);
  • копии расписок, квитанций, банковских выписок или чеков с указанием суммы платежа от продажи квартиры (подлинники с собой при личном обращении);
  • копии расписок, квитанций, банковских выписок или чеков с указанием суммы назначения платежа от покупки квартиры (подлинники с собой при личном обращении).

Если Вы не представите налоговую декларацию в срок, налоговый орган вправе применить к Вам штрафные санкции.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(35 оценок, средняя: 4,54)

29 thoughts on “Налоговый вычет при продаже квартиры”

Добавить комментарий Отменить ответ

Добрый день! Подскажите пожалуйста, в апреле 2016 года я оформила квартиру в собственность (договор завещания, не родственник). Сейчас планирую продать квартиру. Пенсионерка 68 лет, неработающая, имею я право на стандартный налоговый вычет 1 млн.рублей или придется платить налог 13% со всей суммы продажи и сдавать декларацию. Спасибо.

Добрый вечер. Подскажите. пожалуйста, в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 2500тыс. руб. В 2019 году хотим ее продать за 3000тыс. руб. И купить другую за 2750 тыс. руб. Вопрос надо ли будет платить налог с 1 квартиры (разница 500 тыс. руб.). если сразу приобретаем другую квартиру? И надо сдавать декларацию ? Спасибо за ответ.

Ольга, здравствуйте.
Если продавать квартиру одним договором, то налог нужно будет уплатить с разницы между стоимостью продажи и покупки данной квартиры.
Если же, например, вы с супругом оформите продажу каждый своей доли отдельно, то налога не возникнет. А декларацию подать нужно в любом случае, так как срок владения всего два года.

Добрый вечер. В 2017 году мы купили комнату за 1050 т. руб. и оформили на 3-х собственников (по 1/3 муж, я и ребенок). В 2018 году комнату продали за 1200 т.руб. Подскажите, пожалуйста, надо ли в 2019г. платить нам налог и сколько сдавать деклараций — за каждого собственника (муж, я и ребенок)? Заранее спасибо .

Альфия, здравствуйте.
Если при продаже комнаты вы на каждую долю составили договоры, то налога на уплату не возникнет.
Если же все оформлено одним договором, то из доходов вычитайте расходы, с этой разницы вы уплатите налог.
Сдавать нужно три декларации.

Добрый день. В 2015 году купили с супругой квартиру и оформили квартиру на супругу целиком.
В 2017 оформили брачный договор и каждый из нас получил по 1/2 квартиры, после развелись.
В 2018 при продаже квартиры придется ли мне платить налог?
Я где-то слышал что в этом случае считается что право собственности наступило у меня в 2015 (так как это совместно нажитое имущество).

Игорь Игоревич, здравствуйте.
Если квартира была приобретена в браке, то по Гражданскому кодексу оба супруга являются собственниками с момента ее приобретения. И если с момента покупки до момента продажи прошло три года, то налога не будет и сдавать декларацию не нужно.

Свой вопрос Вы можете задать в свою территориальную налоговую инспекцию, сделать это можно через сайт ФНС. Для этого воспользуйтесь online-сервисом: «Обратиться в ФНС России», далее по ссылке: https://www.nalog.ru/rn60/service/obr_fts/

Добрый день! Меня зовут Елена. Очень нужна консультация. В 2015 году,я получила в наследство квартиру,в 2015году её и продала,а в 2016году купила жильё,нужно ли мне заплатить налог от продажи жилья,и могу ли я получить налоговый вычет от покупки жилья, если я безработная

Здравствуйте.
Да, вам нужно было подать декларацию и уплатить налог еще в 2016 году.
Так как у вас возникает налог, то заплатив его, вы можете получить вычет. Своеобразный взаимозачет получается. Все будет зависеть от стоимости первой и второй квартиры.

Добрый день. В мае 2017 оформила ДДУ и ипотеку с превоначальным взносом в 1,5 млн рублей на квартиру, в октябре 2017 дом ввели в эксплуатацию и подписала акт о приемке -передаче квартиры 15 октября 2017, но документ выписка ЕГРН зарегистрирован и получен только 20 января 2018 года. Могу ли я заполнять 3 ндфл и обращаться в налоговую за получением имущественного вычета за 2017 год?

Наталья, здравствуйте.
Да, можете, так как акт приема-передачи подписан в 2017 году.

Добрый день !
Какие документы мне потребуются для полученяи налогового вычета в 1 млн. р. при продаже квартиры ?

Читайте так же:  У детей двойное гражданство

Антон, здравствуйте.
Список документов приведен в статье:
«Для получения имущественного вычета при продаже квартиры, Вы обязаны не позднее 30 апреля следующего после сделки года обратиться в местные налоговые органы с комплектом документов, включающим:
заполненную в установленном порядке декларацию 3-НДФЛ;
копию договора сделки (подлинник с собой при личном обращении);
документ, удостоверяющий личность продавца (должен быть при личном обращении);
копия ИНН продавца (если есть ИНН);
копии расписок, квитанций, банковских выписок или чеков с указанием суммы платежа от продажи квартиры (подлинники с собой при личном обращении)».

Здравствуйте!Помогите пож-та разобраться с количеством деклараций и суммой вычета.Заранее спасибо. В феврале 2016 г.купили квартиру за 1 200 000, оформили в доли (1/3 доля мужу, 1/3 доля ребенку до 14 лет, 1/3 мне). Я дохода не получала т.к. пребывала в декретном отпуске. В 2017 году эту квартиру мы продали, но уже за 1 150 000 . Сколько мне нужно заполнить деклараций (кто представляет интересы ребенка) и какую сумму вычета я получу? Правильно ли я понимаю, что за 2016 год я заполняю 1 декларацию (по доходам мужа и он же представляет интересы ребенка) и сумма имущественного вычета у меня получается 104 000 (156 000 /3 = 52 000*2 чел-ка). А за 2017 год я подаю 2 декларации (от меня и мужа), потому что недвижимость в собственности была менее 3 лет, но в казну я ничего не плачу. потому что продала квартиру меньше, чем купила

Добрый день! В октябре приобрела квартиру в долевое участие, а в ноябре продала квартиру по наследству (более дешевая, владение менее 3х лет). Перекроет ли имущественный вычет налог с продаж, если деньги внесены в этом году, а квартиру построят ориентировочно через два года. Нужно ли платить налог с продажи или обе квартиры в одну декларацию?

Добрый день! В октябре приобрела квартиру в долевое участие, а в ноябре продала квартиру по наследству (более дешевая, владение менее 3х лет). Перекроет ли имущественный вычет налог с продаж, если деньги внесены в этом году, а квартиру построят ориентировочно через два года. Нужно ли платить налог с продажи или обе квартиры в одну декларацию?

Татьяна, здравствуйте.
Дело в том, что начать получать вычет вы сможете только в случае подписания акта приема-передачи.
Получается, что вам придется сейчас оплатить налог, воспользовавшись вычетом при продаже. Так как квартира вам досталась по наследству, то вычет будет составлять 1 млн.руб.

Добрый день!
В декабре 2014г я купила квартиру в строящемся доме по ДДУ, сумма в договоре 2 900 000 руб. Сейчас оформляю свидетельство о праве собственности, и, соответственно, хочу оформить налоговый вычет через работодателя.
Если продать квартиру сейчас, ранее 5 лет, за 3 000 000 руб, то сумма налога будет или 13 000 руб или 260 000 руб, правильно? Разница существенная.
Кто определяет, по какой схеме рассчитывается налог, и не возникнет ли у налоговой требования об уплате бОльшей суммы?
Спасибо.

Наталья, здравствуйте.
Вариант расчета налога выбирает налогоплательщик и предоставляет документы для проверки в налоговую.
У вас были затраты на приобретение жилья, они подтвердятся документально. Поэтому реальный доход у вас 100 000 рублей. Другое дело, если бы у вас не было затрат на приобретение и вы продали, тогда воспользовались бы вычетом только в сумме 1 млн. руб.

Здравствуйте! Я в августе 2016 года приобрел квартиру в долевом строительстве за 1850000 р., в августе 2017г., хочу продать ее после ремонта за 2100000 р. Смогу ли я получить налоговый вычет или только в 2018 г. ? У вас почему то все примеры больше года?

Сергей, здравствуйте.
Уточните, пожалуйста. Акт приема-передачи подписан также в 2016 году? Если да, то в 2017 можете подать декларацию за 2016 год.

добрый день!
в мае 2015 приобрела квартиру (вторичное жилье). стоимость квартиры была указана в договоре 1 млн. руб. В сентябре 2016 получила налоговый вычет в сумме 130 тыс руб.
могу ли я еще раз заполнить налоговую декларацию на получение налогового вычета , при приобретении следующей квартиры в будущем (остаток 130 тыс.) ?

Екатерина, добрый вечер.
Так как вы приобрели квартиру 1 после 01.01.2014, «добрать» имущественный вычет до 2 млн. вы сможете при покупке другой квартиры.

Добрый день! В 2015г приобрели квартиру за 1,8 млн, В 2017г планируем продать(менее 3 лет в собственности). Какую необходимо указать стоимость в договоре купли продажи, что бы не оплачивать налоговый вычет с продажи квартиры?

Мария, здравствуйте.
При продаже квартиры есть два варианта. Здесь нужно выбрать наиболее выгодный для вас.
1. Можно применить имущественный налоговый вычет в размере 1000000 руб. Тогда сумма налога будет равна стоимость продажи квартиры минус 1 млн. и все это умножить на 13%
2. Налог платиться с разницы между стоимостью квартиры, по которой вы продали, и стоимостью квартиры, по которой вы приобрели.То есть если например вы продали за 2 млн руб, то налог будет равен (2000000-1800000)*13%=26000 руб. При этом если вы не пользовались правом имущественного вычета при покупке квартиры, то вы можете его также получить. То есть налог будет компенсирован вычетом. Ну а если данный вычет вы уже получили, то налога не будет только в случае, если вы продали квартиру по той же стоимости, что и приобрели, или даже меньше. Другой вопрос, согласится ли с этим покупатель квартиры, ведь он имеет право получить имущественный вычет, сумма которого будет зависеть от стоимости квартиры, указанной в договоре.

Добрый день. В 2017 году я продал квартиру (в собственности 1 год) и купил другую в ЖСК (сумма оплачена полностью, акт приема-передачи подписан). Смогу ли я получить обратно НДФЛ, уплаченный при продаже квартиры, в качестве имущественного налогового вычета?

Здравствуйте, в 2015 году приобрел квартиру в строящемся доме по ДДУ за 2 млн.р., в 2017 году дом введен в эксплуатацию. Я оформил собственность. Хочу продать за те же 2 млн.р. кадастровая стоимость 2,2 млн.р. Какой налог я обязан буду заплатить ? Спасибо.

Здравствуйте, в таком случае налог уплачивать не нужно.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов — это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы. Речь идет о налоговых вычетах. В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2018 год.

Что такое имущественный вычет за продажу квартиры, и кто имеет право его получить?

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Возврат средств в случае продажи квартиры является имущественным налоговым вычетом.

Продавая квартиру либо иной объект недвижимости, продавец получает прибыль. С суммы этой прибыли нужно заплатить налог. Но его размер можно снизить при подаче декларации, применив на продажу соответствующий налоговый вычет. Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей. С остатка суммы нужно будет заплатить налог.

Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)

Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога. То есть облагаемую налогом сумму в подобном случае возможно снизить на сумму, полученную от реализации квартиры, в результате она будет = 0.

Пример: Вы продаете жилье, которое находилось в собственности более 3 лет за 4 000 000 руб. Эта сумма может быть снижена на вырученную от продажи квартиры сумму, то есть на те же 4 миллиона. В итоге облагаемая налогом база будет равна 0 (4 000 000 – 4 000 000 = 0).

Следовательно, продавать жилье выгоднее после 3-летнего периода владения.

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.

Продавая недвижимость, которая была в собственности меньше чем три года, нужно проанализировать целесообразность применения вычета, поскольку встречаются ситуации, когда недвижимость реализуется с незначительным повышением его цены, тогда на основании п.п. 2 п.1 статьи 220 НК можно воспользоваться правом на снижение суммы полученной прибыли на сумму затрат, связанных с его покупкой.

Пример: В 2010 г. куплена квартира, стоимостью в 2 000 000., а в 2012 г. она продана за 2 500 000 руб. В подобном случае будет применяться не вычет — 1 миллион, а вышеуказанная система налогообложения. В этой ситуации размер налога равен (2 500 000 – 2 000 000) умноженное на 13% = 65 000, что на 130 тысяч меньше суммы налога, подлежащего оплате в случае применения вычета — 1 000 000 рублей.

Исчисление 3-летнего срока

Следует учитывать, что трехлетний срок начинает считаться с момента, когда было получено свидетельство о регистрации права на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации:

Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать. Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. 4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства. 3 года назад дом был введен в эксплуатацию, однако документы были выданы только 2 года назад. Соответственно, еще не истек установленный срок.

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году.

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Читайте так же:  Где оплатить штраф гибдд в челябинске

Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

  • договор покупки-продажи;
  • паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;
  • либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.

Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.

В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

Имущественный вычет пенсионерам

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет. Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб. или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

Изменения в 2018 году

ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г. «О внесении поправок в части 1,2 НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена. Пример расчета смотрите ниже.

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Есть ряд исключений:

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01.01.2016 г. на следующие случаи:

  1. Если жилье приватизировано.
  2. Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты.
  3. Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика.

В других случаях, начиная с 2016 г, применяется 5-летний срок владения имуществом. В 2018 году никаких нововведений и изменений в законодательстве по оформлению данного вида НВ не предусмотрено.

Как изменились условия обложения налогом с 2016 г. на практике?

Рассмотрим конкретный пример. Гражданин Сидоров в 2014 г. продал квартиру, чья стоимость составляет 6 миллионов руб., приобретенную в 2012 г. за 5 миллионов. Период владения жильем — 2 года.

При заявлении в налоговой декларации вычета, расчёт налога будет осуществляться таким образом:

Облагаемая налогом сумма прибыли: 6 000 000 – 1 000 000 = 5 000 000 рублей.

НДФЛ = (6 000 000 – 1 000 000) умноженное на 13% = 650 000 рублей.

В случае же если Сидоров затребует налоговой вычет в размере подтвержденных соответствующими документами расходов, расчет подоходного налога будет производиться иначе:

НДФЛ = (6 000 000 – 5 000 000) умноженное на 13% = 130 000 рублей.

В обоих случаях, если бы Сидоров продал жилье спустя 3 года с момента приобретения (а не через два, как указано в примере), он считался бы освобождённым от уплаты налога, согласно действующему законодательству.

До 2016 года можно было приобрести жилье и не продавать его 3 года, чтобы вообще не выплачивать налог при продаже. После 01 января 2016 г. можно подождать 5 лет или приобрести квартиру и продать ее через 12 месяцев и прописать в договоре 5 000 000 руб. (для рассмотренного выше примера), что равно расходам на покупку – это освободит от уплаты налога, при условии, что 5 000 000 – это не менее 70% кадастровой цены недвижимости.

Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:

  • понижающий коэффициент;
  • минимальный срок владения имуществом.

Если продавец квартиры не согласен с суммой НДФЛ, он может обжаловать в суде сумму кадастровой стоимости.

Необходимо отметить, что для пенсионеров закон о налоге с продажи жилья с 2016 года остался таким же, как и для других физлиц, т.е. никаких специальных льгот для них не предусмотрено.

Как не платить налог с продажи недвижимости?

При продаже недвижимости, вместо применения вычета ее владелец может снизить облагаемую налогом сумму дохода, предоставив в налоговую – документацию, подтверждающую расходы на покупку (смотрите пример выше).

Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли.

Цель нововведений

Изначально предлагалось освобождение от уплаты налога при реализации жилья для граждан, у которых на момент заключения сделки покупки-продажи реализуемый объект недвижимого имущества — это единственная находящая в собственности недвижимость. Но возникли трудности с трактовкой понятия «единственное жилье, оформленное в собственность».

Также было высказано мнение о том, что подобным положением могут воспользоваться недобросовестные продавцы.

Например. Гражданин проживает у своих родственников, а объект недвижимости, который является «единственным жильем в собственности», хочет продать, после чего купить другое и снова продать его. При этом отпадет необходимость выжидать истечения 5-летнего срока для освобождения от уплаты налога при продаже жилья.

Цель введения Закона N 382 — снижение привлекательности перекупки объектов недвижимости как способа извлечения прибыли и фиксация увеличения жилищной стоимости.

Если у вас остались неразрешенные вопросы по поводу получения налогового вычета при продаже квартиры или вам требуется помощь в его оформлении, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры 2019

Любые доходы, которые получают граждане, облагаются налогами, но иногда действующее законодательство дает в некоторых случаях льготы для физических лиц, как в ситуации с налоговыми вычетами. Один из самых часто встречающихся вопросов, как получить налоговый вычет при продаже квартиры, кто может рассчитывать на такой «бонус» от государства? Предлагаем разобраться с ответом на него и с нововведениями 2019 года.

Имущественный вычет за продажу квартиры: кто может на него рассчитывать

Претендовать на применение такого вычета могут только те граждане РФ, которые каждый месяц платят в государственную казну налог на доход. Другими словами, каждый официально трудоустроенный гражданин (за него работодатель выплачивает 13% налога с зарплаты) имеет право на получение вычета при продаже недвижимого имущества.

Налоговый вычет при продаже квартиры применим исключительно для недвижимых объектов.

Вариантов может быть несколько:

  1. Полное освобождение от налога.
  2. Расчет налога с части дохода от сделки.
  3. Налог с полной суммы выручки.

Размер налогового вычета отличается для разных объектов:

  • 1 000 000 рублей для жилой недвижимости и земли.
  • 250 000, когда речь идет о любом другом имуществе (нежилые объекты, авто и так далее).

Мы будем говорить о первом варианте.

Специфика получения налогового вычета с продажи

  1. При продаже объектов недвижимости продавец получает за это прибыль.
  2. Сумма прибыли облагается налогом.
  3. Есть возможность его снижения, если во время подачи декларации применить подходящий вычет.

Вычет зависит от многих факторов. Во-первых, от того, сколько времени человек являлся владельцем объекта.

Срок владения менее 5 лет

Если срок не превышает 5 лет, то сумму можно уменьшить, максимум, на 1 000 000 рублей. С остатка будет нужно заплатить налог по всем правилам.

Срок обладания выше 5 лет

Если квартира была в собственности более долгий срок, то продавец вовсе освобождается от налога. Это значит, что сумму, что облагается налогом, можно уменьшить на сумму, полученную от продажи, и тогда выйдет 0!

Логично, что более выгодный вариант – продажа жилья по прошествии пятилетнего срока обладания. Если речь идет о реализации имущества, оформленного в долевую или совместную собственность, то сумма вычета распределяется между каждым владельцем объекта, отталкиваясь от долей или договоренностей.

Альтернативный вариант при малом сроке обладания

Если все-таки есть необходимость в продаже недвижимости, которая была в собственности менее 5 лет, то первый этап – аналитика, насколько целесообразно применять вычет. Нередко бывает так, что недвижимость реализуют с повышением цены, и тогда можно использовать свое право на снижение суммы прибыли на те затраты, что были сопряжены с приобретением.

Как исчисляется срок в 5 лет

Срок в 5 лет стоит отсчитывать с той даты, когда владелец получил на руки свидетельство о регистрации права. Это правило важно, но на практике можно встретить и другие варианты развития событий.

Изменение с 3 до 5 лет

Вплоть до 2016 года срок составлял не 5 лет, а 3 года, но после внесения правок в законодательные акты, срок был увеличен, но остались исключения.

Трехлетний срок сохраняется, если:

  • Квартира, которую собственник хочет продать, была получена в дар от родственников, а также по договору пожизненной ренты или после приватизации.
  • Покупка была совершена до 2016 года.

Количество допустимых применений при продаже

Налоговый вычет при продаже квартиры можно получать за все время своей жизни столько раз, сколько необходимо. Ограничений законодательство не предписывает. Это большой плюс, если сравнивать, например, с вычетом при покупке. Есть только одна временная рамка: воспользоваться такой возможностью можно только раз в год.

Оставшаяся прибыль облагается налогом по классической схеме.

Какие документы нужны для получения вычета

Если вы хотите получить налоговый вычет на продажу квартиры, следует подготовить пакет документов и предоставить налоговую декларацию в МИНФНС.

  1. Договор купли-продажи
  2. Документ, удостоверяющий личность
  3. ИНН
  4. Подтверждение получения денег с указанием назначения отправки платежа. Также это может быть расписка о получении финансов, если это был наличный расчет
    Если вычет заявляется по расходам, нужны бумаги, подтверждающие покупку недвижимости с ксерокопиями.
  5. Справка с работы о зарплате и удержании НДФЛ.

Налоговый орган изучает предоставленную декларацию, после чего на счет налогоплательщика перечисляется налоговый вычет. На решение этой задачи отводится 90 дней. Помните, что представление заведомо ложной информации или уклонение предполагает ответственность (штраф или даже лишение свободы).

Особенности предоставления имущественного вычета пенсионерам

Как было сказано выше, на получение такого вычета могут рассчитывать исключительно те граждане, которые регулярно платят подоходный налог и официально трудоустроены.

Вплоть до 2012 года из этого списка были исключены:

  • Пенсионеры
  • Люди, живущие на социальные пособия

Однако в 2012 году был принят ФЗ№330, и сегодня пенсионеры получили законное право на применение налогового вычета на всю сумму прибыли при условии, что период владения объектом свыше 3 лет.

Читайте так же:  Доплата за питание в школе

Если срок меньше, то лицо пенсионного возраста само решает, какой выбрать способ уплаты и получения вычета:

  1. Полная сумма прибыли, если цена вопроса менее или равна 1 000 000 рублей.
  2. Снижение налога на затраты при покупке объекта.

В 2019 году никаких новых моментов в процедуру получения налогового вычета на квартиру не было добавлено.

Можно ли не платить налог вовсе

Многие люди, желающие продать свою квартиру, спрашивают не только о том, как получить налоговый вычет, но также и о том, возможно ли вовсе освободиться от уплаты налогов. Да, можно в рамках правового поля снизить сумму дохода, которая облагается налогом, предоставив для этого документацию для подтверждения совершенных расходов на покупку. На практике даже сложности и материальное неустойчивое положение никоим образом не освобождает собственника от НДФЛ при продаже (хотя на практике такое возможно с учетом выбранной системы при всех имеющихся для этого условиях, но налог все равно платится, а затем получается вычет).

Подводя итоги о налоговом вычете при продаже квартиры

Таким образом, при продаже квартиры, если вы желаете получить вычет:

  • Стоит изучить возможные варианты вычета с учетом срока обладания недвижимостью.
  • Собрать пакет документов
  • Обратиться в соответствующие инстанции
  • Получить вычет на свой счет

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Получить налоговый вычет при продаже квартиры могут граждане, обязанные уплатить налог с полученного дохода в форме НДФЛ. Оформление налогового вычета позволяет существенно уменьшить налогооблагаемую базу, а в ряде случаев полностью освободиться от уплаты налога. В этом обзоре рассмотрим, на какую сумму вычета могут претендовать продавцы недвижимости, и какие особенности предусматривает закон для подтверждения права на вычет.

Правила получения имущественных вычетов регламентированы нормами НК РФ – вычетом может воспользоваться любой продавец недвижимости, не освобожденный от налогообложения. Условия освобождения от уплаты налога, и, соответственно, от необходимости обращаться за предоставлением вычета, существенно изменились с начала 2016 года:

  1. для объектов, приобретенных до 1 января 2016 г., владение недвижимостью в течение трех и более лет является основанием для полного освобождения от уплаты НДФЛ (в это случае не требуется даже представлять декларационный бланк 3-НДФЛ);
  2. три года владения недвижимостью, приобретенной с указанной выше даты, дают право не платить НДФЛ при продаже в следующих случаях – если жилье было получено по наследству, дарению, договору ренты, либо по приватизационной сделке;
  3. пять лет владения объектом, приобретенным после января 2016 года, при любых обстоятельствах позволяют избежать уплаты налога.

Таким образом, если недвижимость находилась в собственности менее трех или пяти лет, в зависимости от перечисленных условий, закон обязывает рассчитать и уплатить НДФЛ по ставке 13%. Именно в таких ситуациях обращение за имущественным вычетом позволяет существенно снизить размер налога или полностью освободиться от его уплаты.

При стандартных условиях доход, полученный от продажи недвижимых объектов, облагается по ставке 13%. Под доходом понимается разница между покупкой и продажей квартиры, либо цена проданного объекта, ранее приобретенного по безвозмездным сделкам.

Если цена продажи не превышает стоимость приобретения квартиры, налог не уплачивается. Однако должностные лица ФНС вправе проверить обоснованность цены, указанной в договоре, для выявления возможных случаев занижения стоимости.

Для определения реальности цены, указанной сторонами в договоре, используется показатель кадастровой стоимости недвижимости. Если доход от продажи не превышает 70% от указанного стоимостного показателя, налоговые органы будут использовать не договорную цену, а формулу:

  • Д – налогооблагаемый доход продавца;
  • КС – показатель кадастровой стоимости квартиры, утвержденный на 1 января года, в котором совершалась сделка;
  • 0.7 – значение 70% от кадастровой стоимости.

Воспользоваться вычетом при продаже квартиры можно в следующем году после даты совершения сделки. Для этого нужно задекларировать полученный доход в бланке 3-НДФЛ и самостоятельно рассчитать сумму налога с учетом вычета.

Правила предоставления вычета

​Если продавец владел недвижимостью дольше указанных выше сроков, ему не нужно уплачивать налог и представлять декларацию. Для проверки соблюдения указанных сроков используется дата регистрации сделок приобретения и продажи – такие сведения содержатся в правоустанавливающих документах и госреестре ЕГРН.

Если продавцу необходимо декларировать доход и уплачивать налог, нужно учитывать следующие особенности предоставления имущественного вычета:

  1. вычет предоставляется в заявительном порядке, для этого нужно указать на такое право в декларационном бланке 3-НДФЛ;
  2. для получения вычета нужно обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства;
  3. суть вычета заключается в уменьшении налогооблагаемого дохода на сумму, определенную нормами НК РФ.

В 2018 году для продавцов недвижимости предусмотрено максимальное ограничение по сумме имущественного вычета – не более 1 000 000 рублей. Помимо случаев продажи квартир, аналогичный предел вычета применяется при сделках с комнатами, домами, земельными участками и т.д. Для ряда иных объектов (гаражи, нежилые помещения, автотранспорт и т.д.) максимально возможная сумма вычета составит 250 000 рублей.

Порядок применения вычета в указанной сумме выглядит следующим образом. От суммы полученного дохода вычитается миллион рублей, а с полученного остатка рассчитывается налог по ставке 13%. Если стоимость проданной квартиры не превышает миллион рублей — подавать декларацию и уплачивать налог не нужно.

Приведем пример расчета суммы налога с учетом имущественного вычета. Если доход от продажи составил 1 700 000 рублей, после использования вычета в максимально возможном размере, налог будет рассчитан следующим образом:

(1 700 000 – 1 000 000) х 13% = 91 000 рублей.

Для расчета сумы налога продавец указывает все сведения в декларационном бланке 3-НДФЛ и представляет его в инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Нарушение сроков представления декларации повлечет взыскание штрафных санкций.

Нужно учитывать, что указанная сумма вычета распространяется на все виды сделок по продаже недвижимости, совершенных в течение одного года. Например, при продаже двух квартир можно использовать только один вычет в размере 1 000 000 рублей. Если он в полном объеме использован при декларировании дохода по первой сделке, расчет суммы налога по второй проданной квартире будет осуществляться по общим правилам.

Если жилое помещение находилось в долевой собственности граждан, каждый из дольщиков может воспользоваться имущественным вычетом в максимальном размере, если продал свою долю по самостоятельному договору. Предоставление вычета будет осуществляться отдельно для каждого продавца доли, т.е. будет подано две или более декларации 3-НДФЛ.

Вместо оформления имущественного вычета граждане могут уменьшить сумму средств, полученных от продажи недвижимости, на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта. Целесообразность выбора определяет сам продавец, необходимо заранее рассчитать наиболее оптимальный вариант.

Например, если квартира была приобретена за 2 млн. руб., а продана за 4 млн. руб., после оформления имущественного вычета придется заплатить налог в сумме 390 000 рублей:

(4 000 000 – 1 000 000) х 13% = 390 тыс. рублей.

Если продавец решил уменьшить сумму полученного дохода на затраты по приобретению квартиры, сумма налога будет рассчитана следующим образом:

(4 000 000 – 2 000 000) х 13% = 260 тыс. рублей.

Очевидно, что в этом случае применение налогового вычета нецелесообразно, так как при подтверждении затрат на приобретение квартиры можно сэкономить на налоге более 100 тыс. рублей.

Как получить вычет

Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже квартиры, необходимо соблюдать следующий алгоритм действий:

  1. по окончании календарного года, в котором состоялась сделка, нужно заполнить декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
  2. необходимо подготовить документы, подтверждающие совершение сделки – договор купли-продажи, передаточный акт, выписку из госреестра ЕГРН;
  3. собираются документы, подтверждающие получение дохода от продажи квартиры – расписка, платежное поручение, выписка с банковского счета и т.д.;
  4. если для уменьшения налога используется подтверждение затрат на приобретение квартиры, нудно подготовить следующие документы – договор купли-продажи, расписка или платежное поручение о передаче средств, выписка из ЕГРН или свидетельство о праве;
  5. все перечисленные документы представляются в инспекцию ФНС в срок до 30 апреля;
  6. не позднее 25 июля уплачивается сумма налога, рассчитанного с учетом имущественного вычета.

Сумма фактически полученных средств от покупателя должна соответствовать цене квартиры, указанной в договоре.

Ключевое значение для получения вычета имеет правильность заполнения декларации 3-НДФЛ. Если возникают сложности при расчете суммы вычета или налога, целесообразно заранее проконсультироваться у профессионального юриста или обратиться за помощью к сотрудникам ИФНС. В итоговом комплекте документов, направляемом в ИФНС, должны быть следующие бланки и формы:

  • декларационный бланк 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи, передаточный акт;
  • документы, подтверждающие получение денежных средств по сделке – расписки, выписки по счетам, платежные поручения и т.д.;
  • общегражданский паспорт налогоплательщика.

В отличие от имущественного вычета при покупке квартиры, декларирование дохода от продажи недвижимости не связано с возвратом НДФЛ из бюджета. По этой причине не нужно прикладывать реквизиты счета для возврата средств из бюджета. Подать документы можно при личном обращении в ИФНС, через представителя или по почте с описью вложения.

Также можно заполнить декларационную форму на сайте ФНС, для этого предусмотрены специальные онлайн-ресурсы.

После получения документов, должностные лица ФНС вправе провести камеральную проверку. Проблемы могут возникнуть только при явном несоответствии цены квартиры ее кадастровой стоимости. В этом случае у продавца могут быть запрошены дополнительные документы, обосновывающие расчет цены за недвижимость.

Если у сотрудников ИФНС не возникает вопросов относительно представленных документов и рассчитанной суммы вычета, в адрес налогоплательщика направляется соответствующее уведомление. После этого остается внести в бюджет сумму налога, рассчитанную в декларационном бланке 3-НДФЛ с учетом предоставленного вычета.

Похожие записи:

  • Административное исковое заявление пошлина Госпошлина при подаче административного искового заявления Государственная пошлина — то обязательный денежный сбор, который нужно заплатить государству при обращении в суд. Госпошлина за подачу административного искового заявления уплачивается в […]
  • Налог при мощности 360 лС Калькулятор перевода кВт в л.с. и обратно Соотношение кВт и лошадиной силы Лошадиная сила (л.с.) это внесистемная единица мощности, которая появилась примерно в 1789 году с приходом паровых машин. Изобретатель Джеймс Уатт ввел термин «лошадиная […]
  • Какой штраф за водоохранную зону Какова ответственность за стоянку у водоемов? Водные объекты (реки, ручьи, озера и др.) имеют водоохранную зону и прибрежную защитную полосу. Водоохранными зонами являются территории, которые примыкают к береговой линии (границам водного объекта) […]
  • Штраф если не вовремя сдал декларацию Если нулевую декларацию 3НДФЛ сдала не вовремя, что при этом бывает( я физ. лицо) . если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со […]
  • Госпошлина за охотничий билет 2019 Возможно, за выдачу охотничьего билета с 1 января 2019 года будет взиматься госпошлина Законодательное Собрание Забайкальского края внесло на рассмотрение в Госдуму законопроект об установлении новой государственной пошлины – за выдачу охотничьего […]
  • 13 подоходный налог был введен История НДФЛ в России За свою историю налог на доходы граждан пережил множество изменений, но практически всегда высокие доходы облагались повышенным налогом, а минимально необходимые для жизни заработки налогом не облагались вообще. Но с момента […]