Образец заявления на освобождение от налога на имущество

Содержание:

Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.

Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.

Какие объекты собственности подпадают под льготы

Налог может быть снижен на следующие категории имущества:

  • дома, квартиры, комнаты,
  • хозяйственные и надворные постройки,
  • некоторые виды зданий и сооружений,
  • гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).

При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.

Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи

Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.

Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.

После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.

Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.

Как написать заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.

  1. В начале заявления нужно указать номер налоговой службы, к которой относится налогоплательщик по месту жительства и населенный пункт, в котором она находится.
  2. Далее в соответствующей табличке следует «галочкой» отметить вид налога и здесь тоже все довольно понятно – значок ставится напротив строки «налог на имущество физических лиц».
  3. После этого вписывается основание, дающее право на получение послабления, т.е. указывается наименование и номер подтверждающего документа.
  4. Ниже находится таблица, в которую вносятся данные о налогоплательщике. Здесь заглавными печатными буквами надо вписать фамилию, имя, отчество, номер телефона и, — при наличии, — адрес электронной почты для связи (на случай возникновения у налогового специалиста какого-либо вопроса).

  • Во вторую часть документа вносится дата (только месяц и год), с которой налогоплательщик желал бы получить льготу, а в следующей строке срок ее предоставления (если он по каким-либо причинам ограничен, здесь нужно вписать период, в течение которого налогоплательщик имеет право ее получать).
  • Далее идет часть, которая слева заполняется представителем налогоплательщика, действующим от его имени на основании доверенности (если таковой имеется), а справа – налоговым специалистом, принимающим документ. Иными словами сам заявитель сюда ничего вписывать не должен.
  • В самом низу налогоплательщик обязан поставить свою подпись и дату заполнения документа.
  • Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.

    Когда льгота вступает в законную силу

    Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).

    Заявление об освобождении ИП от налога на имущество

    Как составить заявление

    Заявление на освобождение от уплаты налога на имущество предприниматель-спецрежимник может подать и после перечисления налога в бюджет. Надо лишь учитывать, что возврат переплаты по налогу (и, соответственно, его перерасчет) можно сделать не более чем за 3 прошедших года ст. 78 НК РФ . Значит, в 2017 г. можно потребовать возврата налога на имущество и за 2014-й, и за 2015 г.

    Налог на имущество надо уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за тем годом, за который уплачивается нало г п. 1 ст. 409 НК РФ .

    За 2016 г. физлица налог еще не платили. И проще решить с инспекцией вопрос об освобождении от налога на имущество заранее — до того, как она начнет формировать налоговые уведомления. Налоговики рекомендуют гражданам сообщать о льготах, впервые появившихся в 2016 г., до 01.04.2017 сайт ФНС . При подаче заявления на освобождение от налога предпринимательской недвижимости тоже можно ориентироваться на этот срок.

    Составить заявление можно в произвольной форме.

    В ИФНС № 7734 по г. Москве
    от индивидуального предпринимателя
    Крутого Семена Семеновича,
    ИНН 773458738454, ОГРНИП 308773411080019,
    123592, Москва, ул. Кулакова, д. 2, кв. 57,
    тел. 8-968-123-12-12

    Заявление об освобождении от налога на имущество

    Я, Крутой Семен Семенович, индивидуальный предприниматель, применяю:

    — упрощенную систему налогообложения Укажите вид предпринимательской деятельности, в которой используется недвижимость, и спецрежим, дающий ИП право на освобождение от уплаты налога на имущество (УСН, ЕНВД, ПСН) в отношении сдачи в аренду собственного недвижимого нежилого имущества (код ОКВЭД 2 68.20);

    — патентную систему Укажите вид предпринимательской деятельности, в которой используется недвижимость, и спецрежим, дающий ИП право на освобождение от уплаты налога на имущество (УСН, ЕНВД, ПСН) в отношении сдачи в аренду квартиры, принадлежащей мне на праве собственности (код ОКВЭД 2 68.20).

    Прошу освободить от уплаты налога на имущество физических лиц за 2016 г.:

    1) на основании п. 3 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ Приведите ссылки на нормы Налогового кодекса, позволяющие претендовать на освобождение от уплаты налога на имущество складское помещение площадью 100 кв. м, расположенное на втором этаже здания по адресу: г. Москва, ул. Кулакова, д. 20, стр. 2. Укажите, в отношении какого имущества ИП претендует на освобождение от налогообложения Указанное помещение в течение всего 2016 г. использовалось в предпринимательской деятельности, облагаемой по упрощенной системе налогообложения. Оно передано в аренду ООО «Светлый путь», ИНН 7704505873, на основании договора от 12.12.2014 по акту приема-передачи от 12.12.2014;

    2) на основании подп. 2 п. 10 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ Приведите ссылки на нормы Налогового кодекса, позволяющие претендовать на освобождение от уплаты налога на имущество квартиру, расположенную по адресу: г. Москва, ул. Таллинская, д. 52, кв. 88. Укажите, в отношении какого имущества ИП претендует на освобождение от налогообложения Она сдавалась в аренду с января по март 2016 г. и с мая по декабрь 2016 г. Для личного проживания и иных личных целей не использовалась. В апреле 2016 г. был простой по причине поиска новых арендаторов.

    Читайте так же:  Подать иск на росреестр

    Приложения: К заявлению приложите копии документов, подтверждающих использование недвижимости в предпринимательской деятельности
    1) копия договора аренды от 12.12.2014 с арендатором ООО «Светлый путь» — на 4 листах;
    2) копия акта приема-передачи складского помещения от 12.12.2014 — на 2 листах;
    3) копии договоров аренды квартиры, расположенной по адресу: г. Москва, ул. Таллинская, д. 52, кв. 88:
    — от 09.09.2015 между ИП С.С. Крутым и арендатором В.Г. Стрельцовым — на 3 листах;
    — от 05.05.2016 между ИП С.С. Крутым и арендатором И.М. Восточной — на 3 листах;
    4) копии актов приема-передачи указанной квартиры:
    — между ИП С.С. Крутым и арендатором В.Г. Стрельцовым от 09.09.2015 и от 31.03.2016 — на 2 листах;
    — между ИП С.С. Крутым и арендатором И.М. Восточной от 05.05.2016 — на 1 листе.

    Заявление ИП об освобождении от уплаты налога на имущество при УСН

    Предприниматели должны платить налог на имущество по имуществу, включенному в региональные списки. Если имущества ИП в списках нет, значит, он освобождается от уплаты налога. Но при условии, что ИП подал в налоговую инспекцию заявление, что он использует имущество в бизнесе и вправе не платить налог на имущество. Если такое заявление не подать, налоговики насчитают налог и пришлют платежку по почте. Не забудьте приложить к заявлению копии подтверждающих документов!

    Для получения полного освобождения от уплаты налога на имущество в 2018 году предпринимателям нужно направить в ФНС заявление.

    Кто может получить льготы

    Полное освобождение от уплаты налога на имущество физлиц могут получить ИП на УСН, ЕНВД и патенте, которые используют имущество в предпринимательских целях. Например, сдают квартиры в аренду. Или используют помещение под склад или магазин. В этом случае платить налог на имущество (в том числе движимое).

    Нормы об освобождении прописаны в пункте 3 статьи 346.11 (для УСН), пункте 4 статьи 346.26 НК РФ (для ЕНВД), пункте 10 статьи 346.43 НК РФ (для патента). Там четко сказано, что предприниматель не платит налог в отношении недвижимости, используемой в бизнесе.

    Для освобождения бизнесмена от уплаты налога на имущество должны выполняться следующие условия:

    • ИП работает на УСН, ЕНВД или патенте
    • имущество бизнесмена используется в бизнесе
    • имущество бизнесмена не включено в региональные списки
    • ИП подал в инспекцию заявление об освобождении от налога (образец см. ниже)

    Налог на имущество физических лиц рассчитывают ИФНС. Поэтому ИП надо заранее позаботиться о том, чтобы его недвижимость, задействованная в бизнесе, не попала под налогообложение. Для этого нужно подтвердить право на льготу.

    В пункте 6 статьи 407 НК РФ говорится, что ИП подает в инспекцию заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на льготу. Поэтому чтобы освободить свое имущество от налогообложения, подайте в ИФНС заявление (формы смотрите ниже). В нем перечислите объекты недвижимости, которые освобождаются от налога на имущество в связи с тем, что вы их используете в бизнесе.

    К заявлению нужно приложить копии документов, подтверждающих фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (договоры с поставщиками, покупателями, арендаторами, платежные документы и пр.). ФНС на своем сообщила, что физлица могут не прилагать к заявлению на льготу подтверждающие документы. Но разъяснения касаются физлиц — не ИП. Поэтому мы советуем все же приложить к заявлению все необходимые документы.

    Подать заявление нужно как можно раньше. Крайний срок уплаты налога на имущество за 2017 год — 1 декабря 2018 года. Понятно, что налоговики исчислят налог и вышлют уведомления об уплате раньше этого срока (летом). Поэтому готовьте документы прямо сейчас.

    Скачать бланк заявления

    Здесь мы приводим образец заполнения заявлений по УСН. А скачать образцы и бланки заявлений вы можете по ссылкам ниже.

    Когда понадобится: для того чтобы получить освобождение от уплаты налога на имущество, которое принадлежит предпринимателю как физическому лицу на праве собственности. Без заявления применить льготу не получится. .

    Когда понадобится: если у предпринимателя возникает право на льготу по налогу на имущество. Он должен самостоятельно представить в налоговую инспекцию по местонахождению имущества письменное заявление в произвольной форме, а также документы, подтверждающие право на получение льготы. .

    Когда понадобится: если предприниматель на патентной системе хочет воспользоваться освобождением от налога на имущество. О своем намерении он должен известить налоговую инспекцию.

    Исключение из правил

    ИП, имущество которых попало в кадастровые списки регионов, должны платить налог. На такое имущество льготы не распространяются. Проверить можно с помощью нашей таблицы «В 56 регионах упрощенцы платят налог на имущество организаций».

    Образец заявления освобождения от налога на землю для пенсионеров

    Подать заявление на получение льготы можно разными способами: — обратиться в любую налоговую инспекцию Московской области и на месте заполнить бланк заявления и предоставить подтверждающие право на льготу документы; — заполнить заявление в любом МФЦ Московской области, все адреса МФЦ можно найти на сайте; — отправить Почтой России, скачав и заполнив бланк заявления с сайта ФНС России; — через сайт «Госуслуги» или через личный кабинет налогоплательщика. Последние варианты налоговики называют самыми удобными, при этом личный кабинет необходимо создать заранее. Помощь в открытии кабинетов могут оказать в МФЦ и в налоговой инспекции. Срок рассмотрения заявления – 30 дней. Статус заявления удобно отслеживать в личном кабинете на сайте «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика.

    Образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам

    Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

    • Москва и область: +7-499-350-97-04
    • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
    • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб.

    Льготы по транспортному налогу Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер.

    Как оформить льготу по уплате земельного налога за 6 соток в подмосковье

    Образец заявления в ифнс на льготу по налогу на имущество пенсионерам

    Льготы по нему предоставляет региональный административный орган в случае вынесения соответствующего решения (п.2 ст.387 НК РФ). При подаче заявления в налоговое учреждение до 01.11.2018 пенсионер/пенсионерка вправе воспользоваться скидкой в 2018 году.


    Если прежде он не пользовался льготами, то обязательным требованием является наличие прикрепленных к заявлению документов, подтверждающих его право на получение данной поддержки. Название города (области) Условия предоставления льготы Санкт-Петербург Наличие участка до 25 соток.
    Одинцово Отсутствие другого источника дохода. Сызрань Дисконт в 50% при владении земельным участком, используемым для проживания, садоводства, подсобного хозяйства. Павло-Посадская область Пенсионер должен быть признан одиноким. Лотошино Снижение суммы налога на ¼ для пенсионеров, имеющих статус малоимущих и одиноких.

    Налог на землю для пенсионеров 2018: платят ли или нет

    • частных домов;
    • комнат/квартир;
    • помещений, использующихся в творческих целях;
    • гаражей/машинных мест;
    • строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

    В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке.

    Льгота по налогу на землю для пенсионеров – разбираемся в земельном налоге

    Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

    • паспорт;
    • удостоверение пенсионера;
    • ИНН;
    • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

    Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

    Скачать образец заявления на налоговые льготы пенсионерам Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

    Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу 2016

    Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.
    Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0. Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

    Как применяется новый налоговый вычет Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

    Так же, как и все граждане, пенсионеры обязаны вносить своевременную оплату налога на землю. Неуплата может повлечь за собой не только административное (начисление пени, штрафа, конфискация имущества), но и уголовное наказание. Законодательная база Содержание

    • 1 Законодательная база
    • 2 Как использовать право на налоговые льготы
    • 3 Процедура оформления заявления на предоставление льготы по земельному налогу для пенсионеров
    • 4 Куда обратиться с заявлением
      • 4.1 Как самостоятельно рассчитать льготу по земельному налогу
    • 5 Основания для отказа в предоставлении льготы по земельному налогу

    Земельный налог относится к местным сборам (ст.15 Налогового Кодекса РФ), который уплачивают в пользу государства рядовые граждане и юридические лица, владеющие участком земли.

    Образец заявления освобождения от налога на землю для пенсионеров

    Если такое уведомление от гражданина не поступит, налоговики сами предоставят вычет в отношении одного земельного участка с максимально исчисленной суммой земельного налога. Как бороться с вредителями на даче 4 Кому нужно оформлять льготу © Фото,Екатерина Эпова, Долгопрудненское ИА Как сообщили в контакт-центре ФНС России, налогоплательщикам, которые раньше обращались в инспекцию за предоставлением льготы, вычет будет предоставлен автоматически. Подать заявление на льготу, в первую очередь, нужно тем, кто вышел на пенсию в 2017 году или ранее не заявлял о своем желании получать льготы. Все налоговые льготы в нашей стране носят заявительный характер. Поэтому, если у вас есть сомнения, то стоит обратиться в налоговую и уточнить, оформлена ли льгота, пояснили в ФНС.
    Конкретные льготы для пенсионеров еще не разработаны. Однако во многих городах дополнительные меры уже успешно реализуются. В сравнительной таблице приведены несколько наглядных примеров по льготам для людей пенсионного возраста:Принадлежность земельного участка определяется согласно праву собственности, документу о пожизненном владении по наследству либо о бессрочном владении. Во всех перечисленных ситуациях земельный налог подлежит уплате. Исключение составляет сдача участка в аренду или его нахождение в бесплатном срочном пользовании. Другие города и области принимают собственные меры для социальной поддержки населения. Какие виды льгот действуют в отношении конкретного человека? Для получения подробной информации следует посетить местный муниципалитет.

    Как использовать право на налоговые льготы Льготникам по земналогу назначается один из двух видов налоговых отчислений:

    • полное освобождение;
    • частичное уменьшение.

    В соответствии с налоговым законодательством, льготами могут воспользоваться следующие категории граждан:

    1. Герои РФ и СССР.
    2. Инвалиды, ветераны ВОВ и иных боевых сражений.
    3. Инвалиды I, II групп.
    4. Граждане, проживающие на Севере, Дальнем Востоке, в Сибири.

    Срок действия льготы не имеет четких временных границ. Она предоставляется бессрочно либо на определенный промежуток времени.

    Таким образом власти способствуют частичному обеспечению незащищенных категорий людей. Согласно законодательству, налоговая льгота оформляется лишь на 1 объект налогообложения.

    Если он не выбран претендентом, то это делают работники ФНС.
    Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка. Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

    • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
    • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

    В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют. Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается.

    Заявление об освобождении от налога на имущество ип образец

    В случае совмещения предпринимателем общей системы налогообложения и ЕНВД, по объектам, которые используются в рамках ЕНВД, налог на имущество платить не нужно (абз. 2 п. 4 ст. 346.26 НК РФ). При этом налогом на имущество облагаются объекты, используемые при осуществлении деятельности в рамках общей системы налогообложения, а также имущество предпринимателя, используемое в личных целях (п. 4 ст. 346.26 НК РФ, ст. 1 Закона 2003-1). Предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц, если данное имущество используется в предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется данный спецрежим (пп.2 п.10 ст. 346.43 НК РФ). По объектам, используемым в личных целях, предприниматель на патентной системе налогообложения признается плательщиком налога на имущество физических лиц (пп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК РФ, ст.

    Заявление ип об освобождении от уплаты налога на имущество при усн

    Москвеот индивидуального предпринимателяИванова Олега ОлеговичаИНН 771965478923, ОГРНИП 108772711089392Контактный телефон: (926) 876-45-76 ЗАЯВЛЕНИЕ Я, Иванов Иван Иванович, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, на основании пункта 3 статьи 346.11 Налогового кодекса РФ прошу освободить меня от уплаты налога на имущество физических лиц за 2013 год в отношении следующего объекта недвижимого имущества, используемого мною в предпринимательской деятельности (сдача внаем собственного недвижимого имущества — код ОКВЭД 70.20.)ФНС считает, что для целей получения ИП-спецрежимником освобождения от уплаты налога на имущество физлиц по недвижимости, используемой в предпринимательстве, соответствующий вид деятельности должен быть указан в ЕГРИППисьмо ФНС от 19.08.2009 № 3-5-04/[email protected] в период с января по декабрь 2013 г.

    Заявление на льготу по налогу на имущество

    имущество находится на территории России. Предприниматель, имеющий в собственности недвижимость в другой стране, не является плательщиком налога на имущество в России.

    • Важно отметить, что обязанность по уплате налога на имущество у предпринимателя, применяющего общий режим налогообложения, возникает независимо от того, как используются подлежащие налогообложению объекты — в личных или в предпринимательских целях (ст. 1, 2 Закона 2003-1, Письмо Минфина России от 25.12.2012 г. 03-05-06-01/76). Льготы по налогу на имущество В отдельных случаях налог на имущество платить не нужно.
      В частности, если индивидуальные предприниматели применяют упрощенную систему налогообложения, ЕНВД, патентную систему налогообложения, они освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц.

    Как ип-спецрежимнику получить освобождение от налога на имущество физлиц

    • нежилое помещение (инвентаризационная стоимость 900 000 руб.), используемое в бизнесе и потому освобожденное от налогообложения;
    • квартира инвентаризационной стоимостью 500 000 руб., с которой необходимо платить налог.

    При этом налоговые ставки в г.

    Порядок освобождения ип от уплаты налога на имущество

    В Инспекцию Федеральной налоговой службы N 27 по г. Москве Код налогового органа 7727 Заявление об освобождении индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении объектов имущества, используемых в предпринимательской деятельности В соответствии с п. 3 ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации я, Гудков Константин Дмитриевич, индивидуальный предприниматель (ИНН 772765478923, ОГРНИП 1087727110893), применяющий упрощенную систему налогообложения, прошу освободить меня от уплаты налога на имущество физических лиц за 2013 г. в отношении следующих объектов недвижимого имущества, которые использовались мною в предпринимательской деятельности в период с января по декабрь 2013 г. включительно: 1. Нежилое помещение площадью 234 кв.

    ОД О мерах социальной поддержки многодетных семей в Волгоградской области, за исключением детей, находящихся на полном государственном обеспечении

    • собственники, имеющие на иждивении детей-инвалидов, за исключением детей, находящихся на полном государственном обеспечении.
    • Если у предпринимателя возникает право на льготу по налогу на имущество, он должен самостоятельно представить в налоговую инспекцию по местонахождению имущества письменное заявление, составленное в произвольной форме, а также документы, подтверждающие право на получение льготы (п. 1 ст. 5 Закона 2003-1, п. 7 Инструкции МНС России от 2 ноября 1999 г. 54). Индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в том случае, если это имущество используется в предпринимательской деятельности на упрощенке (п.

    Заявление об освобождении от налога на имущество ип образец

    НДФЛ по полной?, № 12

    • Тонкости «семейного» бизнеса, № 9
    • Стартовые расходы предпринимателей-упрощенцев, № 8
    • Ответы на «патентные» вопросы, № 6
    • Фиксированные взносы ИП и их учет на спецрежимах, № 6
    • Перерыв в «регистрации» у ИП, № 4
    • 2014 г.
    1. ИП дарит бизнес-недвижимость физлицу: что с налогами, № 21
    2. Должен ли ИП ежедневно заполнять КУДиР, чтобы не вести кассовую книгу, № 20
    3. Бизнес вдали от дома, № 19
    4. Патентные поправки будущего года, № 19
    5. Предприниматель продает свое имущество: какие налоги платить?, № 10
    6. ИП нанимает работников, № 10
    7. Последствия «слета» ИП с патентной системы налогообложения, № 9
    8. Как ИП-спецрежимнику получить освобождение от налога на имущество физлиц, № 5
    9. Страховые взносы предпринимателей с 2014 года, № 2

    2013 г.
    Отныне применяется кадастровая цена, по максимуму ориентированная на рыночный уровень. В ст. 378.2 НК РФ закреплен перечень имущества, которое обязательно декларируется.
    К нему относятся:

    • торговые и деловые центры;
    • нежилые объекты, используемые в торговле и офисной работе;
    • жилье, находящееся на балансе предпринимателя.

    По остальной собственности бизнесменам следует уточнять информацию в местных органах власти. Соответственно, при отсутствии объекта недвижимости в установленном региональным законом списке, декларировать его не требуется.
    Законодательная база Налоговым кодексом РФ от имущественного налога освобождается льготная категория индивидуальных предпринимателей, в которую включены инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, Герои СССР и РФ, ветераны ВОВ и др. (ст. 407).

    …….Указанные в настоящем заявлении помещения переданы в аренду ООО » «, ИНН , на основании договора аренды нежилых помещений от № от согласно акту приема-передачи нежилых помещений № от .
    Москва, ул. Сиреневая, д. 8. 2. Нежилое помещение площадью 158 кв. м (номера на поэтажном плане 5, 6, 7), расположенное на 4 этаже здания по адресу: г. Москва, ул. Сиреневая, д. 8. Указанные в настоящем заявлении помещения переданы в аренду ООО «Альфа», ИНН 7704502552, на основании договора аренды нежилых помещений от 09.01.2013 согласно акту приема-передачи нежилых помещений от 09.01.2013.


    Приложения: 1) копия договора аренды нежилых помещений от 9 января 2013 г., заключенного между индивидуальным предпринимателем К.Д. Гудковым (арендодатель) и ООО «Альфа», ИНН 7704502552 (арендатор), — всего на 5 листах; 2) копия акта приема-передачи нежилых помещений от 9 января 2013 г. — всего на 2 листах; 3) копии платежных поручений ООО «Альфа» о перечислении арендной платы за 2012 г. по договору аренды нежилых помещений от 9 января 2013 г.
    Освобождение от налога на имущество ИП полностью или частично возможно не по всем видам собственности и не для всех бизнесменов. Для его использования необходимо соблюдение особых условий, закрепленных на законодательном уровне.


    Налогоплательщики Индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО, освобождены от ряда налогов, в том числе от имущественного налогообложения (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Однако, такое послабление применяется не ко всему имуществу, а в отношении собственности, используемой в предпринимательских целях.

    Однако, из этого общего правила есть и исключение: недвижимые объекты из перечня, приведенного в п. 7 ст. 378.2 НК РФ, по которым база налога устанавливается как их стоимость по кадастру. Раньше от налога на имущество освобождались все бизнесмены, работающие на упрощенных режимах налогообложения (патент, ЕНВД, УСН, ЕСХН).

    Порядок освобождения ИП от уплаты налога на имущество

    Освобождение от налога на имущество ИП полностью или частично возможно не по всем видам собственности и не для всех бизнесменов. Для его использования необходимо соблюдение особых условий, закрепленных на законодательном уровне.

    Налогоплательщики

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО, освобождены от ряда налогов, в том числе от имущественного налогообложения (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Однако, такое послабление применяется не ко всему имуществу, а в отношении собственности, используемой в предпринимательских целях.

    Однако, из этого общего правила есть и исключение: недвижимые объекты из перечня, приведенного в п. 7 ст. 378.2 НК РФ, по которым база налога устанавливается как их стоимость по кадастру.

    Раньше от налога на имущество освобождались все бизнесмены, работающие на упрощенных режимах налогообложения (патент, ЕНВД, УСН, ЕСХН). По новому правилу предприниматели на упрощенной и вмененной системе должны отчислять в казну платежи за недвижимость, принадлежащую им на правах собственности.

    Таким образом, частные предприниматели, применяющие упрощенку, платят налог с имущественных объектов:

    • не используемых в предпринимательской деятельности;
    • используемых в бизнесе – по кадастровой стоимости собственности, включенной в соответствующий список.

    Объекты налогообложения

    Совсем недавно предприниматели, работающие на упрощенной системе, полностью освобождались от налогообложения имущества. Ситуация изменилась в 2016 году. Новшества затронули не только бизнесменов на УСНО. Изменениям подвергся в целом порядок расчета имущественного налога.

    Ранее предприниматели производили расчеты по налоговым платежам с имущества на основе документации БТИ. Отныне применяется кадастровая цена, по максимуму ориентированная на рыночный уровень.

    В ст. 378.2 НК РФ закреплен перечень имущества, которое обязательно декларируется. К нему относятся:

    • торговые и деловые центры;
    • нежилые объекты, используемые в торговле и офисной работе;
    • жилье, находящееся на балансе предпринимателя.

    По остальной собственности бизнесменам следует уточнять информацию в местных органах власти.

    Соответственно, при отсутствии объекта недвижимости в установленном региональным законом списке, декларировать его не требуется.

    Законодательная база

    Налоговым кодексом РФ от имущественного налога освобождается льготная категория индивидуальных предпринимателей, в которую включены инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, Герои СССР и РФ, ветераны ВОВ и др. (ст. 407).

    В основном налоговом законе даны четкие указания по освобождению от уплаты налога на имущество ИП, применяющих УСН. Эта привилегия действует в отношении объектов, используемых в предпринимательских целях и имеющих документальное подтверждение факта их применения по назначению.

    Действие нового федерального закона о налоговом сборе с имущества бизнесменов на данную оговорку не распространяется. Следовательно, имущественные объекты, используемые предпринимателем в своем производстве, налогообложению не подлежат.

    Закон позволяет предпринимателям уменьшать стоимость собственности в целях снижения налоговой нагрузки, если оно оформлено на них как на обычных физических лиц.

    В расчете налогового платежа они могут вычесть из кадастровой стоимости недвижимости цену минимально допустимой площади:

    • частного дома – 50 кв.м.;
    • квартиры – 20 кв.м.;
    • комнаты – 10 кв. м.

    Аналогичным образом уменьшить стоимость недвижимости, которая используется бизнесменом в предпринимательских целях, нельзя.

    ФЗ № 477 закрепил за впервые зарегистрированными бизнесменами право на нулевую налоговую ставку в первые два налоговые периода. Целью таких налоговых каникул стало частичное освобождение частных предпринимателей от отчислений в государственную казну, снижения их налогового бремени. Под нулевую ставку подпадают несколько видов налогов, включая имущественный налог.

    Освобождение от налога на имущество ИП

    Предприниматели обязаны платить налоги со своего имущества как обычные граждане по уведомлению налогового органа.

    Однако, бизнесмены, работающие на специальных режимах налогообложения, могут получить освобождение по некоторым объектам, применяемым в предпринимательской деятельности.

    Кто платит налог на имущество после выкупа из лизинга? Смотрите тут.

    Предприниматель может освободиться от имущественного налога при следующих условиях:

    • Он работает на УСН, ЕНВД или ПСН – по объектам, применяемым для ведения своей предпринимательской деятельности, за исключением имущества, входящего в перечень, установленный региональным законом согласно п. 7 ст. 378.2 НК РФ (основаниями служат нормы НК РФ: п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, пп. 2 п. 10 ст. 346.3).
    • Он работает на ЕСХН – по имуществу, применяемому для производства продукции сельскохозяйственного назначения, ее первичной и дальнейшей переработки, реализации и в сервисе сельскохозяйственных производителей (основанием является п. 3 ст. 346.1 НК РФ).

    Предпринимателю, желающему освободиться от имущественного налогообложения, необходимо проинформировать ИФНС о том, какую недвижимость он использует для осуществления предпринимательства, до формирования налоговым органом уведомления об уплате налога.

    Федеральная налоговая служба рекомендует представить заявление на льготирование по налогу за 2017 год до 01.05.2018 г. Но вернуть из бюджета уплаченные средства можно и после его подачи.

    Чтобы получить фискальные каникулы по имущественному налогообложению, частный предприниматель должен подходить по следующим критериям:

    • Зарегистрирован как ИП в первый раз. Льготированием могут пользоваться только новички. Закрытие старого бизнеса и открытие новой деятельности не допускается.
    • Применяет упрощенную или патентную систему налогообложения. Иные системы не дают возможности использования налоговых каникул. Разрешается смена системы налогообложения на ПСН или УСН в течение 2-х лет после регистрации.
    • Работает в одной из трех сфер бизнеса: социальной, производственной, научной. Для иных видов деятельности такая льгота не предусмотрена.

    Порядок действий

    Для освобождения от налога на имущество ИП не нужно делать чего-то особенного. Порядок действий максимально прост:

    • подача заявления в ИФНС на льготу (оформляется в свободной форме);
    • предоставление документации, свидетельствующей о наличии права на использование льготы.

    Как начисляется налог на имущество юридических лиц? Информация здесь.

    Есть ли льготы по налогу на имущество инвалидам? Подробности в этой статье.

    Обращение в налоговую инспекцию для освобождения от имущественного налога осуществляется в заявительной форме.

    В заявлении приводятся объекты недвижимости, используемые ИП в целях получения предпринимательской прибыли. К нему следует сразу приложить ксерокопии документов, свидетельствующих об использовании имущества по целевому назначению, к примеру, контрактов с контрагентами об аренде имущества и приемопередаточных актов.

    Заявление пишется в произвольной форме. За основу достаточно взять образец. По всем объектам можно составить единое обращение. Подается оно в ИФНС, в которой предприниматель поставлен на учет.

    Образец заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь,

    бланк заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь.

    На видео об уплате налога на имущество на УСН

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
      • Регионы — 8 (800) 333-88-93

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Похожие записи:

    • Гриф на приказ об утверждении Реквизит 16 – гриф утверждения документа Гриф утверждения – реквизит официального документа, свидетельствующий о правовом статусе документа. 1 Документ утверждается должностным лицом (должностными лицами) или специально издаваемым документом. 2 […]
    • Работающий инвалид 2 группы трудовой кодекс Льготы работающим инвалидам в 2019 году Помимо того, что как и любой другой гражданин, работающий инвалид, независимо от группы инвалидности, не может быть уволен без причины, сокращен с должности или не принят на работу. Рассмотрим существующие […]
    • Приказ об утверждении положения о единой комиссии 44-фз Руководства, Инструкции, Бланки приказ об утверждении положения о единой комиссии по 44 фз образец Приказа об утверждении положения о комиссии по закупкам по 44 фз образец От 44-ФЗ О. Комиссии по. Утверждении приказа об […]
    • Заявление о зачете взаимных требований образец Заявление о зачете взаимных требований образец Консультация юристов выполняется полностью без какой-либо оплаты. Консультирование выполняют юристы, адвокаты, нотариусы, имеющие обширный опыт практической работы. 1. Выберите тематику консультации 2. […]
    • Судебные приставы усолье-сибирское телефоны Усольский Районный отдел судебных приставов Иркутской области Адрес: 665463, Россия, Иркутская обл., г. Усолье-Сибирское, Комсомольский пр-кт, 46, Время работы: Чт с 16 до 20, первая Сб месяца с 10 до 13 Телефон для справок: […]
    • Где регистрируется договор купли-продажи дома Как зарегистрировать договор купли продажи квартиры в МФЦ Сделка по купле-продаже недвижимости включает в себя несколько последовательных этапов – начиная от поиска заинтересованного лица, готового приобрести жилое помещение, и заканчивая […]