Подоходный налог для матери одиночки

Содержание:

Подоходный налог для матери-одиночки в 2019 году

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:

  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий и последующие — 3 000 рублей;
  • дети-инвалиды — 12 000 рублей.

Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Какие справки потребуются

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • акт установления опеки;
  • паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  • медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
  • справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Если женщина повторно вышла замуж

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, не лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Привилегия сохраняется ровно до того времени, пока новый супруг не решит усыновить детей. Когда отцовство будет установлено, льготное налогообложение перестаёт действовать.

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Возможность снижения уплачиваемого в бюджет подоходного налога предоставляется работающим родителям, имеющим несовершеннолетнего сына или дочь. В отношении матерей, самостоятельно воспитывающих своих детей, государство оказывает социальную и трудовую поддержку. В ряд программ материальной помощи входит и то, что подоходный налог с матери-одиночки можно снизить еще больше.

Кто считается матерью-одиночкой

Законодательно определено, что для получения статуса матери-одиночки женщине недостаточно самостоятельно воспитывать малыша. Закон предусматривает несколько вариантов приобретения статуса:

  1. Рождение детей вне брака.
  2. Роды спустя 300 дней после развода.
  3. Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом.
  4. Невозможность установление отцовства.
  5. Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.
  6. Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).

Не может быть признана одинокой матерью женщина, если в свидетельстве о рождении заполнена графа «Отец». При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще. Аналогично не становится одинокой мать, если отца лишили родительских прав. При рождении в браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом.

Читайте так же:  Федеральный закон 103 от 2019

Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей. Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян. Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

Механика применения налогового вычета

НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета. Так, таким вычетом признают определенную нормативно-правовыми актами сумму, на размер которой уменьшают ежемесячный доход гражданина, с которого впоследствии будет уплачиваться НДФЛ. Однако имеется и верхняя граница дохода, при достижении которой более получить вычет невозможно. На 2016 год верхний предел — 280 000 рублей.

Размер ежемесячной суммы

Ежемесячный лимит на подоходный налог матери-одиночки в 2016 году в сравнении со стандартным увеличивается в два раза. Таким образом, для одинокой матери установлены следующие предельные суммы для уменьшения налоговой базы, исходя из очередности рождения малышей:

  • первого — 2800 р.;
  • второго — 2800 р.;
  • третьего — 6000 р.

При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 р. Если детей более трех, то на каждого последующего полагается вычет на 6000 р.

Порядок и примеры расчета полагаемой льготы

Какой подоходный налог у матерей-одиночек, рассчитать не сложно. Допустим, что женщина получает ежемесячно доход в 50 000 р. и имеет трех детей. Кроме этого, она является одинокой матерью. За двух первых малышей ей положено по 2800 р. — итого 5600 р. За третьего — 6000 р. Всего сумма льготы составит 11 600 р. Из 50 000 р. полученного дохода вычитается 11 600 р. База, из которой впоследствии будет рассчитываться НДФЛ, — 38 400 р.

Далее проводится расчет непосредственно самого НДФЛ. Налог на зарплату матери-одиночки составляет 13%. Без использования льготы сумма к уплате в бюджет равна 50 000*13% — 6 500. На руки женщина бы получила — 43 500 р. Если же использована льгота, то налог составит — 4 992 р., на руки соответственно — 45 008 р. Таким образом, мать-одиночка получит на 1508 р. больше, чем если бы она не воспользовалась своим правом.

Стартом для применения является месяц рождения ребенка (не год), а концом — его совершеннолетие, кроме случаев, когда продлеваются льготы (максимум до 24 лет) из-за учебы в ВУЗе. Не стоит забывать, что при достижении 280 000 р. дохода в налоговом периоде, которым является год, применение вычета прекратится. Также будет прекращено предоставление льготы, если совершеннолетний ребенок устроится на работу.

Алгоритм снижения налога

Сравнив на примере, какой налог платит мать-одиночка, а какой обычный гражданин, большинство захотят воспользоваться предоставленной государством возможностью. Для оформления льготы на НДФЛ необходимо подготовить такой пакет документов:

  • свидетельства о рождении детей;
  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление на имя работодателя;
  • бумаги из ВУЗа (на детей от 18 лет).

Зачастую именно работодатель комплексно подает документы в налоговую инспекцию на всех работников. Но если вы желаете оформить вычет самостоятельно, то для налоговиков нужно собрать несколько иные бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельства о рождении детей (на каждого);
  • бумаги из ВУЗа (при необходимости).

После подтверждения сотрудниками налоговой права на вычет, подоходный налог с матери-одиночки в 2016 году будет уменьшен на полагаемую сумму. Ввиду последних изменений в расчетную базу для исчисления НДФЛ более не входят доходы с дивидендов от долевого участия, как это было ранее.

Как правило, на предприятиях строго следят за соблюдением этого закона. Заявление на вычет предлагают написать сразу же при приеме на работу, однако никогда не будет лишним проконтролировать ситуацию со своей стороны

Я мать одиночка, в августе ввшла за муж, но муж дочку не удочерял. Какая сумма от зарплаты не облогается налогом.

Если я мать одиночка и работаю в графе отец стоит прочерк .могут ли мне на работе уменьшить ндфл. Сейчас снимают 13 % а могут они мне уменьшить . и что для этого надо

Какие полагаются налоговые льготы матери-одиночке в 2018 году в России: размер стандартного и удвоенного налогового вычета

В нашей стране очень развита защита и поддержка разных социальных групп населения. Государство предоставляет помощь инвалидам, многодетным семьям, матерям-одиночкам (также, как и отцам, воспитывающим ребенка самостоятельно). Одним из таких видов поддержки является налоговый вычет. Это право позволяет одиноким родителям снизить свои расходы на оплату налогов, получить компенсацию за некоторые финансово затратные мероприятия.

Лица, имеющие право на использование вычета

Право на получение налогового вычета предоставляется только гражданам Российской Федерации, которые имеют официальную заработную плату и, соответственно, их работодатель отчисляет 13% от их дохода в качестве уплаты налога. Помимо зарплаты, доходы, с которых обязательно следует платить налог – это деньги, полученные после продажи недвижимости и ценных бумаг, сдачи квартиры в аренду. Эта деятельность также облагается подоходным налогом.

Предоставление льготы возможно в случае, когда работающий гражданин покупает квартиру или дом, гараж, оформляет ипотеку, оплачивает обучение, проходит платное лечение и вынужден покупать дорогостоящие лекарственные средства.

Подтверждение статуса матери-одиночки

Женщины, имеющие на воспитании родного или усыновленного ребенка без отца, помимо других льгот, могут претендовать на налоговые вычеты. Нужно учитывать, что развод не дает право считаться матерью-одиночкой, такой статус возникает только в определенных случаях:

  • в свидетельстве о рождении нет данных об отце ребенка, либо они внесены только со слов женщины, не находящейся в браке;
  • ребенок родился не в браке, или более чем через год после расторжения брака;
  • после развода женщина оспорила отцовство бывшего мужа через суд;
  • один из родителей умер или признан судом таковым;
  • в случае с опекунами, попечительство оформлено только на одного человека, даже если тот состоит в официальном браке.

Чтобы официально подтвердить свой статус, мать-одиночка должна обратиться в ЗАГС для получения специального документа. Затем с этой справкой предоставить в органы социальной защиты заявление, где будет принято решение о присвоении ей этого права или отказе. Подтвердив свое положение одинокого родителя женщина (реже мужчина) имеет право получать пособия и льготы, положенные им по закону.

Вычеты, на которые имеют право претендовать матери-одиночки

Родители-одиночки имеют право получать такие же налоговые вычеты, как и другие трудоустроенные граждане. Стандартная льгота на ребенка для них увеличивается в два раза. Такое право также есть у родителей, (супруг или супруга), которые в письменном порядке отказались от данной льготы по месту своей работы согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Имущественный, предоставляемый при продаже гаража(льгота на подоходный налог)

Продав гараж, стоимостью до 250 000 рублей мать-одиночка имеет право уменьшить сумму налога на доход от продажи. Для оформления необходимо предоставить в органы ИФНС договор на продажу и подтверждение прав собственника на данный гараж.

Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома

При покупке жилья, независимо от того, приобретается квартира или дом, налоговый вычет будет рассчитан только с определенной суммы. Если квартира была куплена за собственные средства, то расчет льготы производится с суммы до 2 000 000 рублей. При покупке в ипотеку – до 3 000 000 рублей. Если стоимость жилья больше, вычет все равно будет производиться из максимально разрешенных сумм.

Заявитель может компенсировать 13% от стоимости квартиры или дома, то есть не более 260 000 рублей при покупке за наличные, и не более 390 000 рублей при использовании кредитных средств. Основанием для получения выплат служит договор купли-продажи и документ на собственность.

Социальный вычет на обучение

Согласно Налоговому Кодексу РФ налогоплательщик может получить социальный вычет на сумму не более 120 000 рублей для себя, а льгота, полученная родителем на обучение ребенка, не может быть больше 50 000 рублей. Для оформления обязательно предоставить в ИФНС договор с учебным учреждением.

Социальный вычет на лечение

Траты на лечение (свое или ребенка) могут быть возвращены полностью. При этом учитываются расходы на приобретение дорогостоящих лекарственных препаратов.

Чтобы оформить налоговый вычет необходимо представить документы о том, что лечебное учреждение зарегистрировано как ИП и имеет соответствующие государственному образцу лицензии.

Размер выплат не может превышать 120 000 рублей. Заявитель не имеет права на получение выплат, если лечение было оплачено работодателем.

Стандартный на ребенка

Получить льготу в двойном размере трудоустроенный одинокий родитель может, подав заявление своему работодателю. Обращаться с ИФНС для получения стандартного налогового вычета на детей нет необходимости. Начисление льготы происходит ежемесячно, пока сумма зарплаты работника в данном налоговом периоде не достигнет 350 000 рублей. После этого выплаты прекращаются до наступления следующего года. Документы подаются единожды, но статус матери-одиночки придется ежегодного подтверждать справкой по форме 25. Этот документ дает право на увеличение выплат в два раза.

Читайте так же:  Приказ 785 от 29052019 об утверждении

Подача документов на льготы по подоходному налогу (НДФЛ)

Подать документы можно лично в отделении ИФНС, через портал Госуслуг или через работодателя. Помимо стандартного вычета, по мету работы можно получить льготу на имущество и социальные выплаты. ИФНС в течение месяца присылает уведомление. Но таким образом можно получить лишь часть положенных льгот, за остатком придется лично обращаться в налоговую.

При обращении в ИФНС лично или через портал Госуслуг необходимо самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить полную сумму положенных вычетов. Перечисление средств производится на счет заявителя. При личном обращении можно также получить консультацию о необходимых документах и сроках подачи заявления.

Возможность совмещения нескольких вычетов

Вычеты по всем перечисленным пунктам производятся одновременно, независимо от их числа. Для каждого вида льгот необходимо предоставить отдельный пакет документов. При оформлении выплат через ИФНС следует заявлять все льготы в одной декларации.

Сумма всех вычетов за один период не должна превышать размер ежегодного заработка. На следующий год может быть перенесена только сумма налоговой льготы на имущество.

Величина и повторность применения вычета

Налоговые вычеты, за исключением стандартного (на несовершеннолетнего ребенка), предоставляются матерям-одиночкам в таком же размере, как и другим заявителям.

Стоит учитывать, что при одновременном запросе налогового вычета за обучение и дорогостоящее лечение в одном расчетном периоде, сумма этих льгот не будет превышать 120 000 рублей.

Размер вычета на ребенка для матерей-одиночек рассчитывается в двойном размере. В 2018 году одинокий родитель может рассчитывать на выплаты в размере 2800 рублей на первого и второго ребенка. Сумма 6000 рублей выплачивается на третьего и последующих детей. Родителю ребенка, имеющего инвалидность 1 и 2 групп выплатят 24000 рублей, а для опекунов ребенка-инвалида – 12000 рублей. Льгота на ребенка-инвалида прибавляется к основной, получаемой за очередность его появления в семье.

Мать-одиночка вправе получать льготы до совершеннолетия ребенка, а при его обучении по очной форме – до 24 лет. После вступления в брак, одинокий родитель прекращает получать вычет в двойном размере. Об изменении семейного положения необходимо уведомить работодателя в письменной форме, к заявлению приложить копию свидетельства о браке.

Сроки получения вычета через ИФНС

Перед подачей декларации и заявления о возврате переплаченного налога, каждый обратившийся проходит камеральную проверку. Эта процедура занимает 3 месяца.

После подачи декларации инспекция должна в течении 7 дней предоставить решение о выплате или отказе от предоставления льгот. В случае положительного ответа сумма перечисляется на счет заявителя в течение месяца.

Отказ лицу в предоставлении вычета на детей в 2018 году

Отказ от выплаты положенных налоговых вычетов может последовать в случаях, когда:

  • неверно или с ошибками заполнена декларация;
  • заявление подано не по месту регистрации;
  • предоставлены не все необходимые документы;
  • расхождение в данных в декларации и предоставленных документах (например, неверно указана стоимость приобретенного жилья в договоре и декларации);
  • упущен срок подачи декларации (после истечения 3 лет с периода уплаты налога и произведения расходов).

В ситуации, когда в льготе отказано из-за простых грамматических ошибок или отсутствия документов, следует заново подать заявление в положенной форме с полным пакетом документов.

Матери-одиночки имеют такие же права на послабления при уплате налогов, как и другие граждане. Для получения двойного вычета до достижения ребенком 18-летия достаточно просто подтвердить официально свой статус одинокого родителя. Все случаи налоговых послаблений указаны в статьях 218-219 Налогового Кодекса РФ.

Подоходный налог с матерей-одиночек

Как берут подоходный налог с матерей одиночек. Один ребенок.

Елена, для одинокой матери установлены следующие предельные суммы для уменьшения налоговой базы, исходя из очередности рождения малышей: первого — 2800 р.; второго — 2800 р.; третьего — 6000 р. При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 р.

Взымается ли подоходный налог с больничного листа у матери одиночки.

Да. НК РФ. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

Сколько процентов подоходного налога высчитывают с матери одиночки с тремя детьми.

Здравствуйте, подоходный налог составляет тринадцать процентов от суммы дохода в соответствии с НК РФ. Удачи вам и всего наилучшего

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ налог на доходы физических лиц составляет в Российской Федерации 13%. Всего Вам хорошего.

Сколько должны вычитать подоходный налог матери — одиночке с двумя детьми?

Добрый день! Не важно сколько детей ставка ндфл у нас в размере 13% для всех, но вы можете оформить на работе вычет С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

Сколько процентов подоходного налога берут с зар. платы у матери одиночки?

Ставка по НДФЛ у всех одна — 13%. Вы имеете право на стандартный налоговый вычет на первого ребенка 1400 рублей. Если у ребенка нет отца, вычет предоставляется в двойном размере. Ст.218 НК РФ. Вычет — необлагаемая налогом сумма. Пишите заявление работодателю, приложите копию свидетельства о рождении ребенка.

Сколько высчитывается подоходного налога с матерей одиночек с двумя детьми до 14 лет, с з/ п 8500

В Российской Федерации на доходы физических лиц от осуществления трудовой деятельности по найму на основании трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности установлена ставка, в размере 13%. Согласно абз. 12 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Понятие «единственный родитель» означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим. Уклонение бывшего супруга от уплаты алиментов не означает отсутствия у ребенка второго родителя (письмо Минфина России от 16.06.2016 г. N 03-04-05/35111). В ином случае вы имеете право на стандартный налоговый вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка (п.4 ст.218 НК РФ)

Обычная ставка подоходного налога для физ. лиц,составляет 13%. Однако вы имеете право на стандартные налоговые вычеты (определенной суммы Вашей з/п которая не будет облагаться 13%), предусмотренные статьей 218 НК РФ. В соответствии с пп.4 п.1 указанной нормы налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Думаю, что в Вашем, случае, сумма стандартного налогового вычета на детей составит (1400+1400) *2= 5600 руб. Таким образом 8500-5600=2900. Именно с этой суммы будет исчислен подоходный налог 13%. При этом необходимо отметить, что Налоговый вычет действует до месяца, в котором Ваш доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. Но судя по Вашей з/п, в течении налогового периода этого не должно случится. Указанные вычеты должен предоставить Ваш работодатель (налоговый агент) по вашему заявлению. Если указанные вычеты не предоставлялись вообще или были предоставлены в меньшем размере то по окончании налогового периода Вы вправе обратится в налоговый орган по месту жительства с налоговой декларацией и документами подтверждающими право на вычет где Вам произведут перерасчет и последующий возврат излишне уплаченной суммы налога. Кроме стандартных налоговых вычетов кодексом также предусмотрены: Социальные налоговые вычеты ст.219 которые предоставляются за уплаченные суммы на обучение (свое или детей) ; медицинское обслуживание.

Сколько должны высчитывать подоходный налог с матери одиночки двое детей если зарплата 10 000 тысяч.

На 1 и 2 го ребенка по 2800 рублей вычет.

НДФЛ — 13 %. Можете подать заявление на предоставление вычетов на детей

Какой размер подоходного налога взымается с матерей одиночек?

Читайте так же:  Как отменить приказ о наказании

НДФЛ для всех без исключения составляет 13%. при этом для матерей одиночек применяется стандартны налоговый вычет 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Ст. 218 Налогового кодекса РФ.

Здравствуйте!Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Единственный родитель вправе получить стандартный налоговый вычет в двойном размере, если запись об отце в свидетельстве о рождении ребенка отсутствует или внесена со слов матери.

Если с третьим ребенком я являюсь матерью одиночкой, как вычитается подоходный налог на 3 ребенка?

Вычеты на детей предоставляются: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка А единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Указанный вычет единственному родителю предоставляется, на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет, до вступления его (родителя) в брак. (ст. 218 НК РФ)

Какой подоходный налог взимается с матери одиночки?
Спасибо!

По общему правилу — 13 %

Каким образом рассчитать подоходный налог с з/платы матери одиночке?

Сумма зарплаты минус 2800 и остаток умножить на 13 %.

Если подоходный налог у матери одиночки в крыму с 1 января 2015 года снимается. То при каких условиях. И с какой суммы-дайте пожалуйста полный ответ.

11 апреля 2014 вступило в силу Постановление Государственного Совета Республики Крым № 2010-6/14, согласно которому сотрудники, зарегистрированные в Крыму на постоянной основе, являются налоговыми резидентами. НДФЛ с их доходов надо удерживать по ставке в размере 13 процентов. Это подтверждает и письмо ФНС России от 16.04.14 № ГД-4-3/[email protected] Стандартный налоговый вычет предоставляется лицам, на обеспечении которых находятся дети (пп4. п.1 ст.218 НК РФ). Размер такого вычета дифференцирован и составляет: 1400 руб. – на первого ребенка; 1400 руб. – на второго ребенка; 3000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка; 3000 руб. – на ребенка инвалида в возрасте до 18 лет либо на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Снимается ли подоходный налог с зарплаты у матери одиночки в крыму с 1 января 2015 года по российским законам.

Сколько снимают подоходного налога с матери одиночки двоих детей?

Здравствуйте, столько сколько и со всех работающих граждан РФ — 13%.

Подоходный налог с матери-одиночки, имеющей одного ребенка.

Подоходый налог (НДФЛ) для всех один-13%. Матери -одиночки имеют право на стандартный налоговый вычет на ребенка-2800 руб.в месяц, т. е. эта сумма не облагается налогом.

Имеют ли право вычитать подоходный налог с матерей одиночек?

Для работающей мамы-одиночки предоставляется двойной вычет НДФЛ согласно абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК Российской федерации. В 2013 году для матерей одиночек стандартный вычет на первого ребенка составляет 2800 руб., на второго – 2800 руб., на третьего и последующего – 6000 руб.

Может ли взыматься подоходный налог с матери одиночки? Трое детей.

Должен взиматься, просто налоговый вычет предоставляется. НК РФ. «Статья 218. Стандартные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов: 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: с 1 января по 31 декабря 2011 года включительно: 1 000 рублей — на первого ребенка; 1 000 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; с 1 января 2012 года: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети). Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения».

Похожие записи:

  • Льготы для военных пенсионеров россии Какие льготы по оплате услуг ЖКХ предусмотрены для военных пенсионеров Многие граждане со статусом “военный пенсионер” подразумевают граждан, которые занимали определенные должности в ВС РФ. Однако это далеко не так. К военным пенсионерам относят […]
  • Патент авторских прав Регистрация авторского права, стоимость, документы Авторское право – это форма охраны и защиты интеллектуальной собственности, в целом составляет совокупность правовых норм гражданского законодательства, связанных с созданием и использованием […]
  • Судебные приставы в г Березники ОТДЕЛ СУДЕБНЫХ ПРИСТАВОВ ПО Г. БЕРЕЗНИКИ © 2009 – 2019 GorodBerezniki.ru Информация предоставлена компанией «Справочная 24» Администрация сайта не несет ответственности за любые возможные последствия, возникшие вследствие использования посетителем […]
  • Пособие на малолетних детей Детские пособия в Самаре и Самарской области в 2019 году Пособия на малолетних жителей в Самарской области предназначены гражданам, воспитывающим дошкольников и учащихся. При выделении средств во внимание принимаются не только соответствие […]
  • Пособия на детей в липецкой области Детские пособия в Липецке и Липецкой области в 2019 году Детские пособия в Липецке — это вид материальной поддержки для семей, имеющих на иждивение одного и более детей. Такие выплаты называются «Губернаторскими» и субсидируются из регионального […]
  • Образец заявления инвалида на уход за ним Платят ли алименты на ребенка инвалида Алименты на детей инвалидов назначаются на тех же условиях, что и на остальных детей. Существенное отличие заключается в возможности взыскания дополнительных сумм на оплату лечения и ухода за ребенком, а также […]