Пособие за квартиру

Содержание:

Какие полагаются выплаты при покупке квартиры?

По российскому законодательству есть возможность получить от государства выплаты при покупке квартиры. Указанные средства именуются налоговыми вычетами – это не благотворительность государства, а возврат НДФЛ, оплаченного гражданином, купившим квартиру.

Что называют налоговым вычетом?

Одно из основных понятий налогового права – налоговая база. Это сумма, с которой исчисляется налог, путем умножения базы на налоговую ставку в 13 %. Для подоходного налога налоговая база – все доходы налогоплательщика, кроме освобожденных от налогообложения (кодекс предусматривает длинный список последних, но в качестве примера можно назвать средства субсидий или различные компенсации за возмещение вреда, увольнение по сокращению штатов).

Выплаты при покупке квартиры представляют собою возврат уплаченного ранее налога за определенный налоговый период (год). Этот возврат – одна из форм реализации права на так называемый налоговый вычет.

Вычет – величина, на которую уменьшают налоговую базу, когда считают налог. Соответственно, сам налог тоже уменьшается. Последствиями этого могут быть перерыв в уплате НДФЛ или возврат налога в счет вычета.

Выплаты при покупке квартиры

Налоговое законодательство предусматривает различные ситуации, в которых разрешается уменьшать налоговую базу, и одна из них – покупка жилья.

Возможность уменьшить НДФЛ появляется, если вы приобретаете новое жилье следующими способами:

  • покупка квартиры, комнаты или жилого дома, либо доли в квартире, доме (недвижимость должна обладать статусом жилого помещения);
  • мена квартиры на квартиру или другое жилье с условием о доплате;
  • строительство нового частного дома,
  • покупка участка под ИЖС;
  • покупка или строительство квартиры/коттеджа за счет кредитных средств (вычет предоставляется на сумму процентов по целевому кредиту, в том числе ипотечному, иному жилищному кредиту, или рефинансированию жилищного кредита).

Общее правило по сумме вычета на покупку жилья – в размере затрат. Однако жилье бывает разным, а государственный бюджет не резиновый. Поэтому введены ограничения на размер вычета.

Возможный максимум для ситуации покупки и достраивания жилья, покупки участка под ИЖС – 2 млн. руб. Если основанием для получения вычета является жилищный кредит, то вычет предоставляется в размере уплаченных банку процентов, но не больше 3 млн. руб. Оба вычета предоставляются один раз в жизни, но если они не дотянули до максимальной суммы, то остаток можно получить, купив еще одну квартиру в другом налоговом периоде.

Вышеперечисленные ограничения действуют только на покупку квартир с 1 января 2014 г., до этого момента старая редакция Налогового кодекса предусматривала другие правила. Так, нельзя было позже воспользоваться «остатком вычета», зато отсутствовало ограничение по размеру вычета на банковские проценты (он предоставлялся в сумме самих уплаченных процентов).

Особенности вычета при покупке квартиры

Если вами приобретена квартира в новостройке с «черновой» отделкой или недостроенный дом, можно получить выплаты не только с покупки квартиры, но и на стоимость материалов, закупленных для завершения отделки или строительства. В этом случае необходимо соблюсти некоторые условия: в договоре купли-продажи нового жилья должно быть указано, что оно реализуется в состоянии «под отделку», без ремонта либо, что объект недвижимости недостроен; все расходы на покупку материалов подтверждаются документами.

Государство дает возможность вернуть НДФЛ или не платить его не только при покупке квартиры себе, но и для своих несовершеннолетних (до 18 лет) детей, подопечных, приемных детей.

Если квартира приобретается супругами в общую совместную собственность, то они вправе соглашением между собою решить, кто из них в каком объеме получит возврат НДФЛ. Иные правила предусмотрены для долевой собственности. Законодательство, которое действовало ранее, позволяло распределять вычет с покупки квартиры в долевую собственность пропорционально размеру долей и рассчитывать его от вычета предельного размера. Если покупка квартиры была произведена до 1.01.2014 г., действуют старые правила. При оформлении квартиры в долевую собственность после 1.01.2014г. положено предоставлять вычет согласно последним изменениям в Налоговый кодекс: в размере фактических расходов каждого из покупателей.

Вычет на покупку квартиры предоставляется только один раз в жизни. Однако может сложиться ситуация, при которой в налоговом периоде, когда был предоставлен вычет, он был использован не полностью (то есть, было уплачено слишком мало НДФЛ и оформлять возврат налога не с чего). Тогда можно будет еще раз получить налоговый вычет на оставшуюся сумму в следующем налоговом периоде. Получить вычет повторно получится также, если сумма, затраченная на покупку квартиры оказалась ниже 2-х млн. руб. Тогда, в случае приобретения еще одного жилья, налогоплательщику разрешается оформить вычет на оставшуюся неиспользованной сумму (разницу между 2-мя миллионами руб. и ценой квартиры).

В какой ситуации выплаты при покупке квартиры не полагаются налогоплательщику?

Существуют основания, при которых выплаты при покупке квартиры в счет возвращения налога не положены:

  • оплата покупки деньгами, полученными от государства или работодателя, в том числе материнским капиталом;
  • заключение сделки между взаимозависимыми лицами.

Взаимозависимыми для определения права на налоговый вычет считаются

  • супруги, дети и родители, опекуны, попечители и их подопечные, братья и сестры (в том числе и те, у которых только общая мать или общий отец);
  • лица, которые связаны служебными отношениями «начальник-подчиненный»;

Порядок оформления документов на вычет при покупке квартиры

Вычет через ФНС

Это и есть собственно выплаты при покупке дома, т.к. территориальный орган ФНС возвращает уже уплаченный налог за один год (тот год, в котором покупалась квартира). Предоставление вычета и сам возврат происходят в заявительном порядке, то есть без заявления налогоплательщика налоговые органы (хотя они прекрасно знают о сделанной в истекшем году покупке) никаких денег возвращать не будут.

Поэтому в инспекцию по месту жительства нужно сдать заявление на вычет и на возврат денег из бюджета, декларацию 3-НДФЛ и следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ, полученная на работе;
  • договор, на основании которого приобреталась жилая недвижимость или земельный участок под ИЖС (купли-продажи, мены с доплатой, долевого строительства, последний обязательно с передаточным актом от застройщика);
  • подтверждение расходов на покупку жилья или материалов на отделку (платежные документы из банков, от продавцов стройматериалов);
  • свидетельство о рождении ребенка (или решение управления образования об установлении опеки и попечения);
  • подтверждение размера процентов по кредиту (т.к. чеки на оплату по кредитам, а если они сильно выгорели и стали нечитаемыми – справки из банков и выписки со счета).

Для супругов к пакету документов необходимо добавить свидетельство о браке и соглашение о распределении размера вычета.

Получив документы инспекция проводит их камеральную (то есть производимую на территории самой инспекции) проверку. По ее результатам принимается решение о предоставлении (или об отказе в предоставлении) вычета. О результате рассмотрения документов гражданин узнает из письма налоговой. В течение месяца после принятия решения по заявлению инспекция должна вернуть деньги.

Вычет через работодателя

Еще один способ вычета – уменьшение налога сразу, при оплате. Но делается это через работодателя (поскольку он, являясь так называемым налоговым агентом, перечисляет за работника НДФЛ).

Сначала нужно направить в территориальную инспекцию заявление о праве на имущественный вычет с приложением всех вышеперечисленных документов, подтверждающих такое право.Территориальный налоговый орган выдает уведомление о праве на вычет в течение 30 дней с момента получения заявления.

Уведомление из налоговой работник передает работодателю — и тот на некоторое время прекращает выполнять обязанности налогового агента — до конца года или (если расходы на покупку квартиры слишком велики) в границах максимальной суммы вычета, установленной Налоговым кодексом.

Не стоит отдавать в налоговую подлинные документы. Заявление на вычет или получение уведомления для работодателя сдается лично, оригиналы бумаг, дающих право на вычет нужно иметь при себе: в ходе приема инспектор сравнит их с тем копиями, которые прилагаются к соответствующему заявлению.

Какие полагаются выплаты при покупке квартиры?

По российскому законодательству есть возможность получить от государства выплаты при покупке квартиры. Указанные средства именуются налоговыми вычетами – это не благотворительность государства, а возврат НДФЛ, оплаченного гражданином, купившим квартиру.

Что называют налоговым вычетом?

Одно из основных понятий налогового права – налоговая база. Это сумма, с которой исчисляется налог, путем умножения базы на налоговую ставку в 13 %. Для подоходного налога налоговая база – все доходы налогоплательщика, кроме освобожденных от налогообложения (кодекс предусматривает длинный список последних, но в качестве примера можно назвать средства субсидий или различные компенсации за возмещение вреда, увольнение по сокращению штатов).

Выплаты при покупке квартиры представляют собою возврат уплаченного ранее налога за определенный налоговый период (год). Этот возврат – одна из форм реализации права на так называемый налоговый вычет.

Вычет – величина, на которую уменьшают налоговую базу, когда считают налог. Соответственно, сам налог тоже уменьшается. Последствиями этого могут быть перерыв в уплате НДФЛ или возврат налога в счет вычета.

Выплаты при покупке квартиры

Налоговое законодательство предусматривает различные ситуации, в которых разрешается уменьшать налоговую базу, и одна из них – покупка жилья.

Возможность уменьшить НДФЛ появляется, если вы приобретаете новое жилье следующими способами:

  • покупка квартиры, комнаты или жилого дома, либо доли в квартире, доме (недвижимость должна обладать статусом жилого помещения);
  • мена квартиры на квартиру или другое жилье с условием о доплате;
  • строительство нового частного дома,
  • покупка участка под ИЖС;
  • покупка или строительство квартиры/коттеджа за счет кредитных средств (вычет предоставляется на сумму процентов по целевому кредиту, в том числе ипотечному, иному жилищному кредиту, или рефинансированию жилищного кредита).

Общее правило по сумме вычета на покупку жилья – в размере затрат. Однако жилье бывает разным, а государственный бюджет не резиновый. Поэтому введены ограничения на размер вычета.

Возможный максимум для ситуации покупки и достраивания жилья, покупки участка под ИЖС – 2 млн. руб. Если основанием для получения вычета является жилищный кредит, то вычет предоставляется в размере уплаченных банку процентов, но не больше 3 млн. руб. Оба вычета предоставляются один раз в жизни, но если они не дотянули до максимальной суммы, то остаток можно получить, купив еще одну квартиру в другом налоговом периоде.

Читайте так же:  Льготы служащим мчс

Вышеперечисленные ограничения действуют только на покупку квартир с 1 января 2014 г., до этого момента старая редакция Налогового кодекса предусматривала другие правила. Так, нельзя было позже воспользоваться «остатком вычета», зато отсутствовало ограничение по размеру вычета на банковские проценты (он предоставлялся в сумме самих уплаченных процентов).

Особенности вычета при покупке квартиры

Если вами приобретена квартира в новостройке с «черновой» отделкой или недостроенный дом, можно получить выплаты не только с покупки квартиры, но и на стоимость материалов, закупленных для завершения отделки или строительства. В этом случае необходимо соблюсти некоторые условия: в договоре купли-продажи нового жилья должно быть указано, что оно реализуется в состоянии «под отделку», без ремонта либо, что объект недвижимости недостроен; все расходы на покупку материалов подтверждаются документами.

Государство дает возможность вернуть НДФЛ или не платить его не только при покупке квартиры себе, но и для своих несовершеннолетних (до 18 лет) детей, подопечных, приемных детей.

Если квартира приобретается супругами в общую совместную собственность, то они вправе соглашением между собою решить, кто из них в каком объеме получит возврат НДФЛ. Иные правила предусмотрены для долевой собственности. Законодательство, которое действовало ранее, позволяло распределять вычет с покупки квартиры в долевую собственность пропорционально размеру долей и рассчитывать его от вычета предельного размера. Если покупка квартиры была произведена до 1.01.2014 г., действуют старые правила. При оформлении квартиры в долевую собственность после 1.01.2014г. положено предоставлять вычет согласно последним изменениям в Налоговый кодекс: в размере фактических расходов каждого из покупателей.

Вычет на покупку квартиры предоставляется только один раз в жизни. Однако может сложиться ситуация, при которой в налоговом периоде, когда был предоставлен вычет, он был использован не полностью (то есть, было уплачено слишком мало НДФЛ и оформлять возврат налога не с чего). Тогда можно будет еще раз получить налоговый вычет на оставшуюся сумму в следующем налоговом периоде. Получить вычет повторно получится также, если сумма, затраченная на покупку квартиры оказалась ниже 2-х млн. руб. Тогда, в случае приобретения еще одного жилья, налогоплательщику разрешается оформить вычет на оставшуюся неиспользованной сумму (разницу между 2-мя миллионами руб. и ценой квартиры).

В какой ситуации выплаты при покупке квартиры не полагаются налогоплательщику?

Существуют основания, при которых выплаты при покупке квартиры в счет возвращения налога не положены:

  • оплата покупки деньгами, полученными от государства или работодателя, в том числе материнским капиталом;
  • заключение сделки между взаимозависимыми лицами.

Взаимозависимыми для определения права на налоговый вычет считаются

  • супруги, дети и родители, опекуны, попечители и их подопечные, братья и сестры (в том числе и те, у которых только общая мать или общий отец);
  • лица, которые связаны служебными отношениями «начальник-подчиненный»;

Порядок оформления документов на вычет при покупке квартиры

Вычет через ФНС

Это и есть собственно выплаты при покупке дома, т.к. территориальный орган ФНС возвращает уже уплаченный налог за один год (тот год, в котором покупалась квартира). Предоставление вычета и сам возврат происходят в заявительном порядке, то есть без заявления налогоплательщика налоговые органы (хотя они прекрасно знают о сделанной в истекшем году покупке) никаких денег возвращать не будут.

Поэтому в инспекцию по месту жительства нужно сдать заявление на вычет и на возврат денег из бюджета, декларацию 3-НДФЛ и следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ, полученная на работе;
  • договор, на основании которого приобреталась жилая недвижимость или земельный участок под ИЖС (купли-продажи, мены с доплатой, долевого строительства, последний обязательно с передаточным актом от застройщика);
  • подтверждение расходов на покупку жилья или материалов на отделку (платежные документы из банков, от продавцов стройматериалов);
  • свидетельство о рождении ребенка (или решение управления образования об установлении опеки и попечения);
  • подтверждение размера процентов по кредиту (т.к. чеки на оплату по кредитам, а если они сильно выгорели и стали нечитаемыми – справки из банков и выписки со счета).

Для супругов к пакету документов необходимо добавить свидетельство о браке и соглашение о распределении размера вычета.

Получив документы инспекция проводит их камеральную (то есть производимую на территории самой инспекции) проверку. По ее результатам принимается решение о предоставлении (или об отказе в предоставлении) вычета. О результате рассмотрения документов гражданин узнает из письма налоговой. В течение месяца после принятия решения по заявлению инспекция должна вернуть деньги.

Вычет через работодателя

Еще один способ вычета – уменьшение налога сразу, при оплате. Но делается это через работодателя (поскольку он, являясь так называемым налоговым агентом, перечисляет за работника НДФЛ).

Сначала нужно направить в территориальную инспекцию заявление о праве на имущественный вычет с приложением всех вышеперечисленных документов, подтверждающих такое право.Территориальный налоговый орган выдает уведомление о праве на вычет в течение 30 дней с момента получения заявления.

Уведомление из налоговой работник передает работодателю — и тот на некоторое время прекращает выполнять обязанности налогового агента — до конца года или (если расходы на покупку квартиры слишком велики) в границах максимальной суммы вычета, установленной Налоговым кодексом.

Не стоит отдавать в налоговую подлинные документы. Заявление на вычет или получение уведомления для работодателя сдается лично, оригиналы бумаг, дающих право на вычет нужно иметь при себе: в ходе приема инспектор сравнит их с тем копиями, которые прилагаются к соответствующему заявлению.

Пособие при рождении ребенка: размеры, как оформить

Чтобы облегчить непростой период после рождения малыша, в нашей стране организована и внедрена система государственных и местных выплат. Одна из разновидностей выплат – единовременное пособие на ребенка. Оно оформляется на одного из родителей и выдается на каждого новорожденного для поддержки семей. Уровень жизни и статус семьи не играют роли.

Есть и другие виды пособий. Об их размерах на 2018 год, условиях получения и требующихся документах читайте далее в статье.

Новшества в начислении материальной помощи

Изменения, произошедшие в системе выдачи детских пособий, осуществляютсяв рамках правительственной программы по улучшению демографии в России.

  1. Сохранилось предоставление материнского капитала после появления второго и следующих детей, которое было введено в 2007 году. Срок действия этой программы продлили до конца 2021 года.
  2. В регионах с низким уровнем прироста населения предусмотрена социальная помощь на содержание третьего ребенка — с рождения и до трех лет.

Однако, по признанию правительства, существовавших пособий было недостаточно. Поэтому решено ввести новый дополнительный вид помощи: ежемесячные выплаты, равные сумме прожиточного минимума. Эта помощь на первого ребенка предоставляется до достижения им полутора лет и в среднем равна 10 тысячам рублей. Если в семье появляется второй ребенок, он тоже получает государственную поддержку каждый месяц, но выплаты идут из материнского капитала.

Все остальные детскиепособия также немного увеличены за счет индексации, о чем говорится в новом законе от 1 января 2018 года. С этого времени все выплаты от государства будут ежегодно увеличиваться в соответствии с уровнем инфляции. Перерасчеты проводятся 1 февраля. (В 2017-м ujle рост потребительских цен определен Росстатом в пределах 2,5%.)

Исключение составляет материнский капитал – ранее был подписан указ о фиксации его суммы до 2020 года, поэтому пока что он, как и раньше, выплачивается в размере453026 рублей. До прошлого (2017) года он индексировался, как показано в таблице:

Виды государственной поддержки

Основные пособия на содержание детей положены одному из родителей. К ним относятся:

  1. единовременная выплата;
  2. ежемесячная соцпомощь до полутора лет – рассчитывается по средней величине оплаты труда за два последних года, от которой берется 40%. Если в семье 2 ребенка, то на каждого предоставляется материальная поддержка, но она не может превышать полную величину среднего заработка. Выдается матери или другому лицу, оформившему отпуск по уходу за младенцем.
  3. Новый вид ежемесячной государственной помощи при рождении ребенкаженщиныполучают на первого и второго малыша, но для этого требуется соблюдение нескольких условий:

а) мама должна иметь российское гражданство и регистрацию, постоянно проживать на территории страны;
б) новорожденный также должен быть гражданином РФ;
в) выплаты осуществляются на тех детей, что родились не ранее 01.01.2018.

Если среднедушевой доход семьи превышает прожиточный минимум в вашем регионе в 1,5-кратном размере, денежная сумма в этом случае выплачиваться не будет.

При соответствии всем критериям, на ребенка будет выплачиваться пособие, в размере детского прожиточного минимума, установленного в вашем субъекте РФ. В каждом регионе он имеет свою величину, поэтому сумма немного отличается в разных частях страны. В среднем она составляет 10-11 тысяч рублей.

Оформление для матерей-одиночек происходит по общей схеме, так как по закону не предусмотрено отдельного вида помощи для них. Единственное исключение – пособие для детей из малоимущих семей. Оно составляет несколько сотен рублей и выплачивается до 3-х, 16-ти или 18-ти лет. Это региональная помощь и ее увеличение для одинокой мамы возможно по решению местной власти.

  • Работающим женщинам полагается начисление декретных выплат. Это единоразовая сумма, которая равна средней заплате (но не менее величины МРОТ) за все дни отпуска по беременности или родам. Выплачивается в рамках страхования нетрудоспособности тем, кто оформил декретный отпуск.
  • Особенности единовременной субсидии

    Такая субсидия предоставляется одному из родителей, независимо от места работы, ее наличия или отсутствия. Трудоустроенные граждане оформляют единовременное пособие через своего начальника или отдел кадров. Безработному родителю нужно обратиться в орган социального страхования по месту проживания – в той ситуации, когда и мама, и отец не трудоустроены. К этой категории относятся и студенты.

    Подать заявление вместе с пакетом документов необходимо в течение первых 6 месяцев после рождения ребенка, иначе такая возможность аннулируется, и материальная помощь выплачиваться не будет.

    Если родители развелись, получение денег доступно только тому из них, с кем остался малыш. На единовременную выплату также могут рассчитывать семьи, усыновившие ребенка.

    Деньги перечисляют на банковскую карту заявителя или на счет организации-работодателя, где сотрудник получает их наличными. При проведении платежей через отделение соцзащиты сумма отправляется почтовым переводом, зачисляется на карту или банковский счет.

    Ниже представлена таблица, в которой перечислены действующие в 2018 году детские пособия:

    Какие нужны документы

    Чтобы оформить единовременную субсидию по уходу за детьми, нужно написать заявление. Его шаблон предоставят по месту подачи, у работодателя или в соцобеспечении, также можно воспользоваться образцом (см. ниже) и заполнить его дома.

    Кроме этого, правилами установлен пакет документов, которые необходимо собрать и принести в место подачи заявления:

    • Паспорта родителей, обоих при совместном проживании, или одного, если семья неполная. Также потребуются их ксерокопии.
    • Оригинал и копия свидетельства о рождении.
    • Подтверждение, выданное второму родителю с места работы или учебы о том, что этот вид социальных выплат он ранее не получал.
    • Справка о рождении – при регистрации факта появления младенца эту бумагу выдают в местном отделении ЗАГСа.

    При получении детского пособия на ребенка в случае неработающих родителей перечень немного расширяется:

    • родители должны предоставить свои пенсионные страховые свидетельства;
    • выписку из жилищной организации о составе семьи;
    • копию трудовой книжки с отметкой об увольнении с последнего места работы;

    Также нужно, как и в первом случае, иметь документ, доказывающий, что эта помощь не выдавалась ранее ни одному из родителей, только взять его придется в отделении соцзащиты.

    Если не имеется паспорта, подойдет удостоверение личности с отметкой о ВНЖ (виде на жительство). При наличии статуса беженца предоставляется соответствующая справка и ее копия.

    Максимальный размер пособий

    Как уже упоминалось выше, на каждого новорожденного ребенка полагается выплата единовременного пособия в фиксированной сумме. Она не зависит от количества детей в семье и заработка родителей. Но по закону каждый год эта сумма индексируется в соответствии с уровнем инфляции. То есть ведется перерасчет и выплата увеличивается на тот коэффициент, который отражает общее повышение цен.

    Пособие рассчитывается по дате рождения ребенка, а не по времени обращения родителей с заявлением. Так, если ребенок родился в январе, то он получил 16350,33 рублей. Если малыш появился на свет в период с 1 февраля 2018 по 31 января 2019, сумма его пособия с учетом нового индексирования составит 16759,09 рублей.

    В тех редких случаях, когда женщина одновременно рожает сразу троих детей, единовременная выплата для нее составит 50000 руб.

    Что касается ежемесячного пособия, то оно не имеет фиксированной величины, а зависит от среднего заработка родителя. Зато существуют максимальные и минимальные пределы этой выплаты по уходу за ребенком. На минимум могут рассчитывать безработные родители, и он составляет 3142 руб. в месяц на первого ребенка (с учетом индексирования 01.02.2018). Максимальная сумма для работающих– 24536,57 руб. в месяц.

    Региональные надбавки

    Сумма государственного пособия может быть увеличена по решению местного правительства. Это касается в первую очередь областей с жестким климатом. Если федеральные выплаты равны для всех, региональные зависят от места проживания. Есть наибольший и наименьший коэффициент, на который умножается стандартная сумма.

    Регулирование выдачи региональных выплат осуществляется на основании местных законов. Обращаться с заявлением нужно в Фонд социального страхования, где и можно узнать окончательную величину выплаты.

    Так, региональные власти Московской области устанавливают дополнительные надбавки, по которым общая сумма выплаты на одного ребенка составляет 20000 руб. За второго и третьего выплачивается соответственно 40 и 60 тысяч. За двойню мама получит помощь в 70000, за тройню – 300000.

    Успеть в строго отведенное время

    Законом определены ограниченные сроки, в которые может быть оформлено пособие по рождению ребенка. Если отведенное для этого время истекло, то семья лишается возможности получения соцпомощи – сумма аннулируется в полном размере. Вернуть это право уже не получится.

    Поэтому так важна осведомленность родителей о порядке получения пособия. Начинать сбор документов следует сразу после родов, и, не теряя времени, подавать заявление.

    Даже если родители нарушили сроки оформления пособий по независящим от них причинам и у них на то были веские основания, восстановить права будет невозможно, так как это не предусмотрено законодательством.

    Единовременная выплата полагается лицу, которое находится в отпуске по уходу за ребенком. Она оформляется в период со дня родов и до наступления шестимесячного возраста. Для этого дата рождения ребенка должна быть зарегистрирована в ЗАГСе.

    Ежемесячное пособие по уходу разрешается оформлять, начиная с момента рождения малыша. Возможность предоставления документов у родителей имеется до достижения ребенком двухлетнего возраста. Если женщина воспользовалась правом на отпуск по беременности и родам, то подать заявление на это пособие она может после его окончания.

    Для уточнения информации о положенных выплатах и их сумме стоит обратиться в управление соцзащиты населения. Все граждане имеют право на государственную поддержку. Разница лишь в том, что для официально трудоустроенных все обязанности по оформлению и выдаче денег ложатся на работодателя. Да и размер их пособий обычно заметно выше, чем у безработных.

    Если у вас остались вопросы, задайте их по бесплатным телефонам горячей линии:

    или воспользуйтесь формой для бесплатной консультации:

    Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)?

    Далеко не каждый гражданин знает, что купив квартиру, он имеет право получить налоговые выплаты при покупке квартиры от государства. Что это за выплаты такие и куда нужно за ними обращаться? Какие документы и куда нужно представить для получения выплат?

    Что такое выплата налога за покупку квартиры?

    Прежде всего, необходимо разобраться – что же такое эта выплата и кто имеет право её получать. Налоговая выплата или имущественный вычет – это возврат государством части расходов, которые понёс гражданин для приобретения или строительство жилья. Об этом говорится в ст. 220 НК РФ. Таким расходами могут быть:

    • Расходы на приобретение любого жилого помещения – квартиры, части дома, комнаты или доли в них в готовых домах;
    • Расходы на приобретение любого жилого помещения в доме, который строится;
    • Расходы на ремонт – приобретение необходимых материалов, расходы на осуществление работ по отделке;
    • Расходы на погашение процентов по целевым кредитам.

    Если покупатель приобрел жильё в строящемся доме или же достраивал частный дом, то такие расходы быть учтены для вычета только в том случае, если в договоре на покупку указано, что приобретается объект незавершённого строительства.

    Получить выплату возможно, если все вышеописанные расходы относятся только к одному объекту жилья. Получать вычеты за разные объекты законодательно нельзя.

    Получить налоговую компенсацию может любой гражданин, который понёс расходы, связанные с приобретением или строительством жилья, и, имеющий официальный доход – то есть, являющийся налогоплательщиком по подоходному налогу.

    Конечно, государство никому не будет возмещать полную стоимость приобретенной квартиры или любого другого жилья. Налогоплательщики имеют право вернуть себе только ту часть, которая равна сумме подоходного налога.

    Но, и тут государством установлены ограничения. Возвращать подоходный налог с полной (рыночной) стоимости жилья также никто не будет. Собственник жилья может получить выплату только с суммы, которая не превышает 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Соответственно, сама сумма компенсации не будет превышать 260 тысяч рублей (2 млн. * 13%).

    Если же жильё было приобретено до 2008 года, то выплата будет предоставляется с суммы в 1 млн. рублей.

    По действующему законодательству, если собственник жилья не использовал выплату в полном её размере, то он имеет право «добрать» её при покупке или строительстве следующего объекта недвижимости. Об этом говорится в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если за то время, пока собственник не получил остатки вычета, изменилось законодательство и сумма компенсации поменялась в любую сторону, собственник жилья получит выплату в той сумме, которая была действительной на момент возникновения права на получение компенсации.

    Получить такую компенсацию за покупку жилья можно только один раз в жизни. К тому же, приобретаемое жильё должно находиться на территории России. Оформляется выплата в налоговой инспекции по месту регистрации жилого помещения.

    Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются

    Для ясности необходимо более подробно рассказать о тех расходах, которые принимаются для оформления вычета. В пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, указано, что к таким расходам относятся:

    • Фактически понесённые расходы на покупку или строительство жилого дома или доли в нём;
    • Фактически понесённые расходы на покупку квартиры, комнаты или долей в них;
    • Фактически понесённые расходы на достройку или отделку жилого дома, доли в нём, квартиры или доли в ней, комнаты. Как уже упоминалось, в договоре должна быть сделана соответствующая запись о том, что в собственность приобретается объект незавершённого строительства;
    • Расходы на погашение процентов по целевым займам, полученным от российских предприятий или ИП, а также от российских банков.

    Теперь о каждой группе расходов в отдельности.

    Расходы на приобретение или строительство жилого дома или доли в нём

    Как указано в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, к этой группе расходов относятся:

    • Расходы, которые понёс собственник на разработку проекта и сметы будущих расходов. Чтобы эта документация имела юридическую силу, она должна быть разработана компанией или частным лицом, которая имеет на это специальное разрешение. Такая услуга стоит не дёшево, и платить за это нужно собственнику. На руках необходимо иметь договор с компанией или частным лицом, а также документ, который подтвердить, что покупатель уплатил необходимую сумму;
    • Расходы, который понёс собственник, приобретая строительные или отделочные материалы. Также необходимо сохранить все чеки или платёжные документы, которые подтвердят факт расходов;
    • Расходы на приобретение уже готового жилого дома или доли в нём, а также расходы на переделку (не забываем про договор);
    • Расходы, которые понёс собственник, осуществляя ремонт или переделку жилого дома. Здесь имеются в виду расходы на оплату работ специалистов по отделке или ремонту – электриков, маляров и других специалистов. Но, обращаться нужно в специализированные компании, которые смогут заключить с собственником жилья соответствующий договор и представить платёжные документы;
    • Расходы на подведение различных коммуникаций от общих сетей, либо создание собственных. Здесь также нужно обращаться только к специалистам, которые имеют разрешение заниматься подобными работами, заключают официальный договор и представляют платёжки.

    Расходы на приобретение в уже готовом или строящемся доме квартиры, комнаты или доли в них

    Стоит напомнить ещё раз, что приобретая квартиру или комнату доме, который ещё только строится, следует обратить внимание на договор – в нём должно быть указано, что приобретается жильё в объекте незавершённого строительства.

    В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ указано, что фактическими расходами на приобретение жилья в готовом или строящемся доме, признаются следующие виды расходов:

    • Расходы, связанные с приобретением жилья;
    • Расходы на отделочные материалы. Квартира может достаться и по наследству, а часть ремонта в ней можно возместить. Требуется сохранять все чеки;
    • Расходы на оплату работы бригад, которые делают ремонт и имеют на это специальное разрешение. Если собственник хочет получить налоговую компенсацию по этой статье расходов, то он должен понимать, что следует нанимать легальные компании, которые заключают договоры с клиентами и отчитываются за каждую потраченную копейку.

    Расходы на приобретение жилья в строящемся доме определены теми же статьями, что в готовом доме. Поэтому заострять внимание на этом не стоит. Не забываем про договор!

    Все остальные расходы, которые не указаны в ст. 220 НК РФ, но имеют отношение к покупке квартиры, не принимаются к вычету. Например, расходы на перепланировку новой квартиры или на оформление регистрации сделки по купле – продаже жилья.

    Расходы на выплату процентов по целевым займам, полученным у российских организаций, ИП и российских банков

    На сегодняшний день, актуально приобретать жильё в ипотеку или же брать кредит. Обязательным условием возврата подоходного налога является то, что кредит (займ) должен быть получен только у российских заёмщиков.

    Если кредит на приобретение жилья получен до 01. 01. 2014 года, то налогоплательщик может возместить проценты по нему в полном объёме. Об этом говорится в Письме Минфина от 19.08. 2013 года № 03-04-05/33728.

    Теперь же проценты подлежат возмещению только в пределах 3 млн. рублей. У налогоплательщика должны быть на руках платёжные документы, которые указывают на свершившийся факт уплаты этих процентов.

    Компенсация за покупку жилья: необходимые документы

    Для того чтобы налоговая инспекция выплатила компенсацию за покупку квартиры, собственник жилья должен представить налоговикам целый пакет документов. Документы подаются в именно том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика возникло право на получение налоговой выплаты.

    К таким документам относятся:

    • Документы, которые могут подтвердить право физического лица на дом или доли в нём – то есть свидетельство о собственности;
    • Документ, который подтверждает право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или доли в них;
    • Если покупается жильё в строящемся доме, то для получения налоговой компенсации необходимо наличие передаточного акта;
    • Копия паспорта (все страницы);
    • Копия договора купли – продажи;
    • Копия свидетельств о рождении детей (если они есть);
    • Реквизиты расчётного счёта, на который должна будет придти компенсация;
    • Документы, экономически обосновывающие факт понесённых собственником расходов.

    Кроме того, собственнику необходимо:

    • Написать заявление о предоставлении налоговой компенсации;
    • Представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • Написать также заявление о перечислении компенсации на определённый расчётный счёт;
    • Если собственник жилья состоит в браке, то второму супругу необходимо написать заявление об отказе, о предоставлении ему налогового вычета;
    • Справка о доходах собственника жилья – выдаётся на предприятии.

    Если жильё приобретается в ипотеку, то тогда список документов будет несколько расширен. Кроме уже перечисленных документов, необходимо также представить:

    • Копию кредитного договора;
    • Выписку из банка о погашенных процентах. Выписка нужна подробная – по годам;
    • Выписка о движении денежных средств на кредитном счетё. Выписка нужна с момента получения кредита и на день представления в налоговую инспекцию.

    Если представить неполный пакет документов, то ФНС вправе отказать налогоплательщику в предоставлении компенсации. Если вычет «дробится» на два и более года, то необходимо представлять пакет документов в 2-ух и более экземплярах.

    Если расчёт за покупку жилья происходит между физическими лицами, то документом, который подтвердит оплату будет расписка продавца о том, что он получил денежные средства. Её также можно представить в налоговую.

    Однако в Письме Минфина от 30. 11. 2001 года № 03-04-05/7-973 говорится о том, что таким документом может быть и договор, в котором указано, что на момент передачи жилья покупателю была полностью произведена оплата. То есть такой договор может быть тем документом, который подтверждает факт оплаты, и его также нужно представить в налоговую инспекцию.

    Когда налогоплательщик не имеет права получения налоговых выплат при покупке квартиры

    Не всегда налогоплательщики подоходного налога имеет право на получение такой налоговой выплаты. Это такие случаи, когда:

    • Оплата покупки жилья происходит не за счёт средств налогоплательщика, а счёт средств работодателя или других лиц, а также за счёт материнского капитала. Также, некоторым категориям льготников, предоставляются единовременные выплаты на покупку жилья. Эти средства также не учитываются в расходах;
    • Если покупка жилья осуществляется на условиях, указанных в ст. 105. 1 Налогового Кодекса. То есть если покупка осуществляется у лиц, которые называются взаимозависимыми – супруга или супруг, родители, дети, братья или сестры (полнокровные), опекун и попечитель. Также нельзя получить вычет, если покупка произошла за счёт средств лица, у которого покупатель находится в должностном подчинении.

    Если все вышеперечисленные средства составляют только часть денежных средств, потраченных на покупку жилья, то выплату можно получить в части собственных средств.

    Это касается и покупки жилья военнослужащими. В Письме Минфина от 26. 03. 2013 года № 03-04-08/7-59 говорится, что средства, предоставляемы федеральным бюджетом выделяются только в некоторой части. Они компенсации не подлежат. А собственные средства (в том числе и ипотека), затраченные на приобретение жилья, могут быть компенсированы.

    Налоговая компенсация при покупке квартиры в строящемся доме: особенности получения

    Покупка квартиры в доме, который ещё только строится, очень распространенное явление в сегодняшние дни. Во-первых, это намного дешевле, чем покупать в готовом доме, а во-вторых – квартиру можно отделать по своему вкусу. Есть три способа приобретения жилой площади в строящемся доме:

    • По договору долевого строительства;
    • По договору уступки прав;
    • По договору с ЖСК

    Наиболее распространённым является договор долевого участия.

    Получение налоговой выплаты при покупке жилья по договору долевого участия

    Как только покупатель подписал акт передачи жилья, он имеет право получить компенсацию. Согласно Письмам Минфина РФ от 03. 05. 2012 года № 03-04-05/7-593, от 30. 11. 2011 года № 03-04-05/7-972, от 11. 11. 2011 года № 03-04-05/7-883, дожидаться оформления свидетельства о собственности на это жильё не обязательно.

    Обращаясь в налоговую инспекцию для получения компенсации, собственник жилья предоставляет не свидетельство о собственности, а передаточный акт. Он и будет служить основание для получения вычета.

    Точно таким же способом оформляется налоговая выплата при покупке жилья по договору уступки прав. Только в этом случае есть ещё одно уточнение. Вместе с передаточным актом, в налоговую инспекцию необходимо также представить и договор долевого участия. Такие разъяснения даются в Письме Минфина от 02. 06. 2009 года № 03-04-05-01/402.

    Получение налогового вычета при покупке жилья по договору паенакопления с ЖСК

    Тоже распространённый способ приобретения жилья в последнее время. Согласно Письму Минфина от 01.07. 2011 года № 03-04-05/7-469, для оформления налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо вместе с пакетом документов также представить передаточный акт. На момент оформления вычета, член жилищно-строительного кооператива должен полностью погасить свой пай.

    Только при выполнении этих двух условий, собственник жилья может рассчитывать на получение налоговой компенсации.

    Получение налогового вычета на покупку квартиры пенсионерам

    Как уже говорилось, получить налоговую компенсацию за покупку жилья могут только налогоплательщики подоходного налога. Пенсия, как известно, таким налогом не облагается. Получается, что пенсионеры не имеют права на получение компенсации. Это не так!

    В случае покупки квартиры, пенсионеры могут подать на получение вычета в том случае, если налогооблагаемый доход они получали не позднее 3-ёх лет назад.

    До 2012 года пенсионеры таким право не обладали. Однако с 01. 01. 2012 года вступил в действие Закон № 330-ФЗ, который внёс изменения в Налоговый Кодекс. Теперь пенсионеры имеют право «перенести» получение компенсации в прошлое, но не далее чем на три года.

    Если пенсионер получает любой вид дохода и уплачивает подоходный налог, то он может получить компенсацию в любое время (Письма Минфина от 21. 12. 2012 года № 03-04-05/7-1419, от 14. 06. 2012 года № 03-04-05/7-387, Письмо ФНС от 06.04. 2011 года № КЕ-4-3/[email protected]).

    Таким доходами могут быть:

    • Сдача в аренду любого имущества. Сдача должна быть «официальной». Необходимо подписать с арендаторами договор, сдавать вовремя отчётность и уплачивать налог;
    • Доход от продажи любого имущества. Если сумма дохода от продажи какого-либо имущества задекларирована и с неё уплачен налог, то препятствий к получению налоговой компенсации нет;
    • Негосударственная дополнительная пенсия;
    • Если пенсионер продолжает работать по трудовому договору, то заработная плата.

    Если у пенсионера, у которого нет дохода, и право на перенос выплаты он уже «потерял», есть работающий супруг, то согласно налоговому законодательству можно оформить выплату через супруга.

    Получение налогового вычета при покупке жилья супругами

    Если жильё приобреталось в общую долевую собственность, то об этом должны быть сделаны соответствующие записи в свидетельстве о собственности. Следовательно, и выплата обоим супругам будет оформлятся в зависимости от доли каждого из них в общей собственности.

    Если жильё куплено в ипотеку, но в общую долевую собственность, то вне зависимости от того на кого оформлен кредитный договор, вычет на проценты распределяется также согласно долям. На это указывается в абз. 25 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 21.06.2012 N 03-04-05/5-756, от 08.06.2012 N 03-04-05/9-706, от 15.03.2012 N 03-04-05/7-307, от 22.02.2012 N 03-04-05/7-215, от 13.12.2011 N 03-04-05/9-1026, ФНС России от 19.09.2012 N ЕД-3-3/[email protected], УФНС России по г. Москве от 21.03.2011 N 20-14/4/[email protected]

    Если жильё куплено в общую совместную собственность, то не имеет значения, кто нёс расходы фактически. Налоговый вычет получает один из супругов, либо оба супруга получают вычет, разделив его между собой по договорённости.

    Вычет может быть оформлен единолично на одного из супругов, независимо на кого оформлено право собственности на жильё (Письма Минфина России от 06.07.2011 N 03-04-05/5-485, от 19.05.2011 N 03-04-05/1-362, от 05.10.2010 N 03-04-05/9-594, УФНС России по г. Москве от 29.09.2010 N 20-14/4/[email protected]). В этом случае, при подаче документов в налоговую инспекцию, необходимо представить заявление второго супруга о том, что он отказывается о получения компенсации.

    Похожие записи:

    • Заявление о расторжении договора с нпф доверие Как расторгнуть договор с НПФ Доверие Пенсионная система Российской Федерации допускает возможность размещения вкладов работающего населения в различных пенсионных фондах. Все они, кроме единственного государственного, являются частными. Официально […]
    • Продажа авто меньше 3 лет налог Как рассчитывается налог с продажи автомобиля? Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать. При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является обязательным (гл. 23 НКРФ). Далее мы рассмотрим способ […]
    • Калькулятор осаго воронеж макс Калькулятор ОСАГО МАКС Калькулятор ОСАГО МАКС разработан для того, чтобы вы могли определить стоимость вашего полиса, прежде чем связываться со страховым агентом. Компания МАКС предлагает своим клиентам: Упрощенное оформление ДТП На основание ФЗ […]
    • На что делится 13 налог Как забрать свои 13% у государства Ежемесячно у каждого официально работающего работника забирают 13% в качестве Налога на Доход Физических Лиц (НДФЛ) и этот процент для всех граждан РФ одинаков. Чем больше заработная плата, тем больше забирают […]
    • Какой налог от продажи земельного участка Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2019 году О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2019 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют […]
    • Приказ о создании комиссии по специальной оценке условий труда в школе Специальная оценка условий труда в 13 шагов: к проведению готовы! С 1 января 2014 года работодатели обязаны проводить специальную оценку условий труда (Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 426-ФЗ "О специальной оценке условий труда"; далее – […]