При продаже валюты есть ли налог

Содержание:

Каков налог на валютные операции?

Налог на валютные операции — это обиходное (и не вполне корректное) название НДФЛ, который теоретически требуется уплатить с тех валютообменных операций, по результатам которых физлица — резиденты РФ получили доход. О чем идет речь — читайте в этом материале.

Существует ли налог на валютные операции в РФ

Непосредственно проведение операций с валютой, наличной или безналичной, никаким специальным налогом в РФ не облагается. Более того, судя по тенденциям дальнейшего формирования валютного законодательства в стране, в ближайшее время появления подобного налога можно не ждать.

Под налогом на валютные операции подразумевают налог на доходы физлиц, подлежащий уплате в бюджет по итогам истекшего года. Например, если физлицо приобретало доллары по курсу 50 рублей за доллар, а потом обменяло на рубли по курсу 70 рублей за доллар, то это лицо получило доход в рублевом эквиваленте. По нормам действующего законодательства с такого дохода физлицо должно задекларировать и уплатить в бюджет НДФЛ за тот год, в котором произвело выгодную для себя операцию.

Рассмотрим, какие для этого есть основания.

В чем суть налогообложения доходов от обмена валюты

Основания для уплаты налога в случае получения дохода от обмена валют получаются следующие:

  • п. 1 ст. 228 НК РФ обязывает плательщика (физлицо) уплачивать налог (НДФЛ) от доходов, связанных с реализацией имущества;
  • п. 2 ст. 38 НК РФ устанавливает: то, что является имуществом, следует определять по нормам ГК РФ;
  • ст. 141 ГК РФ, в свою очередь, определяет: в том, что следует отнести к имуществу, выраженному валютными ценностями, надо руководствоваться нормами законодательства о валютном регулировании;
  • и, наконец, п. 1 ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ причисляет валюту к имуществу.

Таким образом, пройдя всю логическую цепочку, устанавливаем: операции физлиц по продаже валюты с выгодой должны облагаться НДФЛ. Следовательно, продавая валюту, физлицо приобретает обязанность отчитаться о такой продаже в ФНС и уплатить налог в случае получения дохода от операции.

Данные выводы неоднократно подтверждал в своих письмах Минфин. В качестве примера укажем письмо от 20.02.2015 № 03-04-06/8370.

Практическое применение «валютного» НДФЛ в 2016–2017

Несмотря на солидное теоретическое обоснование, на практике данная норма не работает. Во всяком случае, пока.

Причин тому несколько:

  1. Нет конкретного понятного «простым резидентам» порядка учета валютообменных доходов при расчете облагаемой базы по НДФЛ. Вместе с тем большинство граждан не являются экспертами в НК РФ, чтобы правильно посчитать базу и налог по общим нормам (даже если им известно про необходимость считать налог при продаже валюты).
  2. У органов ФНС нет инструментов контроля за деятельностью граждан по купле-продаже валюты. В подавляющем большинстве случаев, если гражданин сам не пришел в ИФНС с декларацией, куда включен доход от валютных обменов, — то налоговикам узнать об этом неоткуда.
  3. С точки зрения применения НК РФ и приведенных выше заключений тоже остаются вопросы. Например, в ст. 217 НК РФ есть положение о том, что налогом не облагаются сделки с имуществом, которое находится в собственности физлица более 3 лет. Подтвердить или опровергнуть факт владения валютными средствами определенный отрезок времени достаточно сложно, обмененную сумму человек мог собирать годами (например, на покупку жилья). Как правильно рассчитать налог в таком случае? Или как заставить гражданина информировать о подобных ситуациях налоговую, которая наверняка предложит платить НДФЛ со всей суммы?

Так что в большинстве случаев российские физлица не стремятся декларировать и платить «валютный» НДФЛ, а ФНС не имеет возможности выявить таких неплательщиков. Оплата налога бывает возможна в ситуациях, когда сделка по обмену валюты фиксируется документально и подлежит проверке (например, безналичный обмен крупной суммы по банковским счетам физлица) либо когда НДФЛ по связанным с валютой операциям удерживает налоговый агент (например, при выдаче физлицом займа предприятию в валюте).

Об удержании НДФЛ в подобных случаях смотрите в статье «Заём в валюте: облагать ли НДФЛ положительную разницу?».

Как такового налога на операции по обмену валюты в РФ пока не существует. Из законодательных норм вытекает обязанность физлиц-резидентов декларировать и уплачивать НДФЛ со сделок с валютой, если в результате таких сделок был получен доход. Но на практике данная норма пока практически не реализована, т. к. не существует рабочего порядка исчисления, уплаты и подтверждения сумм НДФЛ от операций с валютой, а также отсутствует контрольный механизм по выполнению данной нормы у ФНС.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В рамках данной статьи под «резидентом РФ» следует понимать «налогового резидента РФ», т. к. речь идет о налогообложении по нормам НК РФ.

Налог для физических лиц при продаже валюты в 2019 году

Для физических лиц, совершающих валютные операции, существует налог, о котором пока мало кто знает. Его нужно уплачивать, если вы меняете большие объемы иностранной валюты. Разберемся в основных вопросах:

  • какая сумма облагается налогом;
  • сколько необходимо отдать в казну государства;
  • что изменилось в законодательстве за последнее время;
  • как оформляется взнос в казну.

Новые правила обмена валют, сделали все сделки более прозрачными для государства, поэтому сейчас вопрос налогообложения при проведении таких операций стал весьма актуальным. Ранее в обменных пунктах требовался только паспорт, а все сведения, которые фиксировались в процессе сделки, использовались исключительно внутри банковской системы.

Как физическим лицам обменивать валюту по новым правилам

Изменения законодательства произошли в конце декабря 2016 года, с 28 числа в банковской сфере стали действовать новые правила продажи валюты. Если вы хотите обменять сумму, эквивалентную 15 тысячам российских рублей, то вам придется пройти полную идентификацию клиента. Необходимость этой меры государство объяснило тем, что сейчас в стране ведется антитеррористическая кампания, и важно контролировать все банковские операции.

На самом деле введение анкет в обменных пунктах было необходимо для поддержания ранее принятого закона о налогах. В 2016 году физическим лицам, которые обменивают значительные суммы, приходится уплачивать налог с прибыли от этой сделки. Ранее было невозможно зафиксировать небольшие объемы продажи, сведения в Росфинмониторинг поступали только при сделках от 600 тысяч рублей, но благодаря введению опросных листов у государства появилось больше возможностей для контроля за физическими лицами. Напомним, ФНС имеет право проверять операции по всем банковским счетам, а также контролировать сделки без открытия депозитов.

Почему продажи валюты включены в сделки, облагаемые налогами

Многие граждане заблуждаются и не считают иностранную валюту своим имуществом. На самом деле денежные знаки, которые находятся в обращении на территории других государств, являются имуществом. Об этом гласит Гражданский и Налоговый кодекс. За их продажу необходимо уплатить подоходный налог по единой ставке – 13%.

В связи с этим у государства появилась возможность включить валюты на рубли в перечень сделок, облагаемых налогом. Меру эту ввели только в 2016 году, так как большое количество граждан в связи с кризисом стало пытаться заработать на колебаниях курсов или успеть продать доллары по максимальной цене. Всего физические лица чаще всего преследовали три цели:

  • накопление денег;
  • получение спекулятивного дохода (если операции проводятся на биржах, например, «Форекс»);
  • конвертирование средств для покупок на иностранных сайтах или при выезде за границу.

В условиях кризиса все чаще стали проводиться сделки, преследующие вторую цель – получение дохода, именно поэтому государственными органами было принято решение приравнять продажи валюты к реализации других видов имущества.

В каких случаях сделка с валютой облагается налогом

Однако нововведение 2016 года коснулось не всех. В декларации, согласно действующему законодательству, нужно вносить сделки с продажей валюты, если они принесли вам более 250 тысяч рублей. Например, если вы ежемесячно переводили часть своего заработка в доллары, чтобы накопить на недвижимость или автомобиль, а затем в течение года произвели обмен всей валюты, то необходимо внести эти сделки в декларацию и уплатить подоходный налог.

Для тех, кто попал в число таких людей, есть несколько приятных моментов:

  • если часть валюты была куплена более 3 лет назад, то она исключается из налоговой базы (необходимо даты покупки подтвердить чеками);
  • если вы оплачиваете обучение детей или покупаете жилплощадь, то можно вернуть сумму налога в виде вычета;
  • если у вас есть чеки на всю приобретенную валюту, то платить налог потребуется только с суммы прибыли.

Таким образом, существует возможность избежать уплаты большого налога или благодаря современным нормам вы сможете вернуть его. Для этого достаточно соблюдать ряд рекомендаций от специалистов:

  • хранить чеки не только на продажи валюты, но и от сделок покупки;
  • записывать все проведенные операции;
  • если срок владения валютой менее 3 лет, то стараться воздержаться от ее продажи;
  • не реализовывать иностранные денежные знаки в тот же налоговый период, что и квартиру или автомобиль;
  • указывать в декларации в качестве метода расчета ФИФО.
Читайте так же:  Основные требования технического состояния велосипеда

Из перечисленных советов стоит подробнее остановиться на последних двух, так как они требуют разъяснения. В один год не рекомендуется совершать несколько сделок по продажам имущества по той причине, что все доходы с них суммируются. Допустим, вы продали машину за 100 тысяч рублей, земельный участок за аналогичную сумму и обменяли иностранные денежные знаки на 70 тысяч. Общая сумма от сделок будет равна 270 тысяч рублей, и вам придется уплатить налог, если всем перечисленным имуществом вы владели менее 3 лет или не имеете доказательств обратного.

Метод расчета ФИФО доступен для использования налоговыми агентами, которые являются физическими лицами. Его особенность заключается в том, что при вычислениях берется в облагаемую базу лишь то имущество, которым вы владели менее 3 лет. Для этого достаточно лишь представить в ФНС доказательства (чеки, договоры, выписки по поступлениям на банковские счета).

Неприятным фактором для физических лиц является такой момент: в ситуации, когда по одной операции вы получили прибыль, а по другой ушли в убыток, нельзя уменьшить доход на сумму ваших потерь. В этом случае, пользуясь ФИФО, вы сможете оплатить налог только с прибыльных сделок. Разберем эту ситуацию на примере.

Допустим, вы дважды покупали валюту и дважды ее продавали. Один раз продажа принесла вам 300 тысяч рублей, а второй раз вы не заработали ничего, а ушли в убыток в размере 100 тысяч (при этом общая сумма сделки была 700 тысяч). В этом случае нельзя вычесть из суммы прибыли величину потерь. Подавать декларацию и вносить налог вам потребуется в любом случае. Платить взнос в казну вы будете исходя из суммы 300 тысяч. Эту базу можно уменьшить, если частью валюты вы владели более трех лет или у вас есть чеки на покупку, по которым можно вычислить расходы на приобретение иностранных денежных знаков.

Надо ли платить налог за операции по продаже валюты на «Форекс»

Повальная реклама и бесплатные программы обучения сделали свое дело, и на рынке «Форекс» на сегодня зарегистрировано большое количество физических лиц. Они оперируют валютами и ценными бумагами. Тут действуют правила спекулятивной торговли: сначала на личные средства приобретается одна валюта, затем происходит обратная операция.

Министерство финансов приравнивает получение прибыли на рынке «Форекс» к другим сделкам по продаже имущества. Соответственно, на него действуют те же правила, что и на обычные операции с недвижимостью или валютой. ФНС в первую очередь заботит, есть ли прибыль от проводимых вами манипуляций с валютой и ценными бумагами. Серьезным недостатком является то, что убытки не уменьшают сумму дохода, и вам в любом случае придется уплатить налог с прибыли, даже если потом вы потеряли большее количество денег.

Рассмотрим на примере. За 2016 год прибыли на «Форекс» физического лица составили 500 тысяч рублей, а убыточные сделки были зафиксированы на 700 тысяч. В итоге за год работы человек оказался в существенном убытке, но подать декларацию он обязан, а после нужно будет внести в казну государства 65 тысяч рублей в виде подоходного налога.

При этом если брокер уже удержал налог с вашей прибыли, то вы имеете право не подавать декларацию и не вносить в казну государства взнос по итогу периода. В этом случае база считается иначе и физическому лицу самостоятельно это делать не нужно, что значительно облегчает работу с ФНС и самим рынком «Форекс». Если вы являетесь клиентом брокерской компании, то налог удерживают только с суммы фактической прибыли от продажи валюты, выдаваемой «на руки». Пока вы не получите сформированный доход, удержание налога не будет произведено.

Если вернуться к примеру, рассмотренному выше, то при работе с налоговым агентом (брокерской конторой или банком) НДФЛ не будет удерживаться. Единственной оговоркой является то, что 2019 год рассчитывается с нуля (убытки за прошлый налоговый период на него не перенесутся).

15-процентный налог на продажу валюты

Последнее обновление 4.12.2012 20:54

Проект закона о налоге на продажу валюты вызвал большой резонанс. Редакция Минфина составила хронологию событий, связанных с налогом, а также отобрала мнения экспертов и блогеров сайта. Эта страница постоянно обновляется.

Хронология событий

3 декабря

Внефракционный народный депутат Валерий Шаманов внёс в Парламент законопроект о 10-процентном сборе с операций с валютой . Текст законопроекта

29 ноября
Нацбанк выступает за введение 15% сбора с продажи валюты не как временной меры, а на пост оянной основе, — заявил председатель комитета НБУ по п редотвращению проведения недобросовестных валютных операций Юрий Горшков.

20 ноября, обед

Верховная Рада Украины откладывает решение о введении 15%-го налога на продажу иностранной валюты. Предложение внес спикер ВР Владимир Литвин.

20 ноября, утро

Автор законопроекта, Виталий Хомутынник, заявляет, что Закон о введении 15%-налога на продажу валюты могут принять в этот же день, но в силу он вступит только через два месяца.

19 ноября, вечер
Появляется сообщение, что главное научно-экспертное управление отправляет законопроект на доработку.

19 ноября, обед

На сайте Верховной Рады появляется сначала сообщение о внесении законопроекта №11433, а затем – и текст самого законопроекта, впоследствии – с пояснительной запиской и сравнительной табличкой.

В тексте законопроекта указано, что вводится дополнительный сбор в Пенсионный фонд с операций физических лиц по обмену иностранной валюты на наличную гривну. Размер сбора установлен в размере 15%.

Исключение устанавливается для:

  • валюты, полученной при снятии с депозитов (срок депозита – не менее 30 дней);
  • валюты и %, полученной при продаже или погашении казначейстких обязательств государства;
  • валюты, полученной посредством переводов из-за границы – в эквиваленте до 150 000 гривен.

16 ноября, вечер
Появляется сообщение, что налог на продажу будет введет с 1 декабря, и в «пожарном порядке» готовится законопроект. Автор – глава парламентского комитета по вопросам финансов, банковской деятельности, налоговой и таможенной политики Виталий Хомутынник (Партия регионов). Размер налога – 15% плюс 1% сбора в Пенсионный фонд.

16 ноября, обед

Директор генерального департамента денежно-кредитной политики НБУ Елена Щербакова заявляет, что данная норма закона обсуждается.

15 ноября
В интернете, на форумах, в экспертной среде разгорается жаркое обсуждение.

14 ноября 2012 года
В интернете появляется первое упоминание о грядущем налоге на продажу валюты.

Предполагается, что будет введен 15%-ный налог на продажу валюты и 1%-ный сбор в Пенсионный фонд.

Мнения экспертов

Банкиры считают приемлемым 10%-ый валютный сбор

«Налог на валюту будут принимать исподтишка». Глава совета АУБ Станислав Аржевитин считает, что отозванный законопроект №11433 вернётся в парламент в ближайшее время и может быть принят.

«Ни к чему хорошему это не приведёт». Сергей Тигипко рассказал, как он относится к инициативе по введению нового сбора.

Введение сбора на продажу валюты заблокировали иностранные банки — Попытка ввести 15-процентный сбор с валютных операций чуть не спровоцировала международный скандал.

Угроза введения «валютного налога» сохраняется, — президент Ассоциации украинских банков Александр Сугоняко.

Cбор с продажи валюты не повлияет на курс гривны, — считает председатель комитета НБУ по предотвращению проведения недобросовестных валютных операций Юрий Горшков.

СМИ: за обмен валют на чёрном рынке конфискуют имущество – источники в МВД утверждают, что налоговая совместно с МВД разрабатывают план мер по контролю над уклонением от уплаты сбора продаже наличной валюты.

«Валютные матрацы» хотят вспороть – статья Егора Зеленского о введении 15%-ного сбора.

15%-й налог на продажу валюты приведет к закрытию всех легальных обменников – мнение старшего аналитика Международного центра перспективных исследований Александра Жолудя.

НБУ: Налог на продажу доллара — это только начало – Заявление директора генерального департамента денежно-кредитной политики Нацбанка Елены Щербаковой.

Почему правительство хочет, чтобы физлица платили 16% налога при покупке валюты – статья руководителя Украинского аналитического центра Александра Охрименко.

Мнения минфиновцев

Так ли необходимо вводить для населения налог (сбор) при продажу валюты — Борис Контролевич, 2 декабря

Новые правила обмена валюты. Будет ли налог на валюту?

Под конец 2015 года внимание общественности привлекло валютное законодательство. Много шума наделало положение ЦБ № 499-П о новых правилах идентификации клиентов, которое сразу отнесли к мерам, направленным на ограничение операций с валютой. Моментально поползли слухи, что свободное хождение валюты вообще хотят запретить. К тому же появилось мнение, что в ближайшем будущем продажа валюты будет облагаться НДФЛ.

Однако, как это часто бывает, если тщательно во всём разобраться, то тем для сенсаций как таковых и нет. Обо всём по порядку.

Весь шум поднялся из-за того, что в новом положении отсутствует пункт, согласно которому для операций по покупке и продаже иностранной валюты достаточно предъявить паспорт:

Теперь для совершения валютно-обменных операций необходимо пройти полную идентификацию. Только в этом, собственно, и заключаются новые правила обмена валюты.

Идентификация предполагает сбор информации о клиенте, которая фиксируется кредитной организацией в специальной анкете (досье).

Причём, согласно Приложению 3 положения ЦБ № 499-П кредитная организация сама определяет необходимый перечень сведений, включаемый в это самое досье:

Соответственно, кредитная организация сама решает, какие документы у вас запросить для формирования досье. У вас могут потребовать ИНН, сведения о происхождении средств, о вашей деловой репутации, о финансовом положении, флюорографию и т.д.

Стоит отметить, что для операций с валютой на сумму до 15000 рублей по-прежнему достаточно паспорта:

Конечно, никому не понравится, что на него формируется какое-то там «досье». Может показаться, что данное положение 499-П об идентификации серьёзно ограничивает права клиентов банка и направлено на ужесточение контроля за обменом валюты.

На самом деле данное положение тут совсем ни при чём, оно всего лишь издано в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И говорить об ограничениях прав нужно было гораздо раньше.

Читайте так же:  Налог на машину новые изменения

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ («антиотмывочный») содержит такие пункты, которые вообще позволяют банкам «творить» много интересных вещей. (подробно я об этом писал в статье «Банк не отдает вклад. Что делать?»)

Например, согласно ст. 7, п. 11 и 12 банк может отказать в проведении операции, сославшись на правила внутреннего контроля, к тому же есть указание в пункте 12, что гражданско-правовая ответственность в этом случае не наступает (т.е. другими словами, статья федерального закона каким-то образом отменяет действие Гражданского Кодекса):

Статья 7, пункт 1.1: банк обязан запрашивать у вас сведения о происхождении средств. Причём, не указывается, что является достаточным обоснованием, а что нет:

Статья 7, пункт 14: клиенты обязаны предоставлять всю необходимую банкам информацию:

Конечно, пока «любопытство» банков не приняло массовый характер. Однако стоит иметь в виду, что в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банкам позволено запрашивать у вас любые документы и отказывать вам в проведении любых операций (кроме зачисления денежных средств на счёт).
Поэтому нужно быть готовым, что в один прекрасный момент банки начнут очень скрупулёзно исполнять положения «антиотмывочного закона»:

UPD: 20.06.2016
В середине июня Госдума приняла в третьем чтении закон, который позволяет покупать или продавать валюту на сумму до 40000 рублей без паспорта. При валютообменных операциях на сумму больше 40000, но меньше 100000 достаточно одного паспорта:

Нужно ли платить налог на валюту

Одновременно с обсуждением новых правил обмена валюты появилось мнение, что составление досье потребовалось для того, чтобы заставить население платить налог на доходы от валютно-обменных операций. Правда, наш министр финансов Антон Силуанов в конце декабря 2015 заявил, что планов по введению налога на валютно-обменные операции нет:

В апреле 2015 года Силуанов также говорил, что введения дополнительных налогов на обмен валюты не планируется:

В мае 2015 года о том, что налог на доход от продажи валюты платить не нужно, писали «Известия» и портал banki.ru:

Стоит отметить, во многих письмах Минфин заявляет, что налог на доходы от продажи валюты платить всё-таки нужно, т.к. валюта является имуществом, при продаже которого возникает обязанность заплатить налог на доходы физических лиц. Например, в письме от 4 февраля 2013 г. N 03-04-06/0-33 «О порядке уплаты налога на доходы физических лиц при совершении операций с иностранной валютой» сказано, что налогооблагаемая база рассчитывается как разница между ценой покупки и продажи валюты, и налог платить нужно, т.к. валюта является имуществом:

Правда, есть другое письмо Минфина (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 24 декабря 2012 г. N 03-04-06/4-361), в котором утверждается, что платить налог на доход при обмене валюты не нужно, т.к. материальная выгода с курсовой разницы не входит в перечень случаев, когда материальная выгода признается доходом для целей взимания налога на доходы физических лиц (статья 212 главы 23 Налогового кодекса РФ):

UPD: 13.05.2016
Минфин предлагает ввести налог на доходы граждан от продажи валюты на бирже:

Однако, по мнению юристов, одних писем Минфина недостаточно, для взимания налога от продажи валюты на бирже всё-таки нужны изменения в Налоговый кодекс:

На практике подавляющее большинство граждан свои доходы, полученные от валютно-обменных операций, не декларирует, и налоги, соответственно, не платит. Причём, пока каких-либо санкций со стороны налоговой не наблюдается.

Запретят ли свободное хождение иностранной валюты

В конце 2015 года, на фоне ослабления рубля и роста курса доллара, любые новости, связанные с валютой, вызывали особый интерес. Поэтому совсем не удивительно, что один из депутатов партии ЛДПР решил воспользоваться ажиотажем и привлечь к себе внимание.

Иван Сухарев предлагает запретить любые операции с валютой между резидентами (включая покупку валюты в банке и хранение её там же):

Причём, ранее другой депутат из той же самой партии (ЛДПР) Михаил Дегтярев также предлагал запретить оборот и хранение долларов на территории России:

Однако пока никаких дополнительных ограничений в закон РФ № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» не внесено. К тому же в октябре 2015 года наш президент говорил, что планов по уходу с либерального курса в сфере валютного регулирования нет (подробнее в статье «Контроль валютных операций. Перевод долларов и евро»):

Хотя, если планов на ограничение операций с валютой пока нет, это не значит, что соответствующие планы не появятся в будущем. Будем пристально следить за ситуацией.

Надеюсь, моя статья была вам полезна, о всех уточнениях и дополнениях пишите в комментариях.

За обновлениями в этой и других статьях можно следить на Telegram-канале: @hranidengi.

В связи с блокировкой Телеграма создано зеркало канала в ТамТам (мессенджер от Mail.ru Group со сходным функционалом): tt.me/hranidengi.

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе всех изменений:)

Облагается ли налогом доход от продажи валюты

Главная > Налогообложение в РФ > Налог при продаже валюты в 2019 году

03.11.2018 0 Комментарии 1 832 просмотров

Мало кто знает, что в нашем государстве имеется специальный налог при продаже валюты. Его нужно вносить в бюджет, если физическое лицо совершает операцию по обмену больших сумм иностранных денежных средств. Происходит это, потому что валюта, в соответствии с положениями ГК РФ, отнесена к категории иного имущества.

Рассмотрим подробнее, как именно применяется НДФЛ за валютные операции.

Правила обмена иностранной валюты

Чтобы не нарушать нормы актуального законодательства, нужно точно знать:

  • с каких сумм подлежит уплате налог;
  • каков размер указанного сбора;
  • как именно государство регулирует обменные операции;
  • каким образом документально оформляется перечисление денег в федеральный бюджет.

Согласно нововведениям, а также поправками в действующие правовые акты, действия с валютой становятся все более прозрачными с точки зрения государственных органов. По этой причине вопрос перечисления налога от данного действия весьма актуален.

Раньше, например, в обменниках от человека требовался лишь документ, удостоверяющий личностью, а вся информация, необходимая для сделки, была доступна только в собственной системе банка.

Основные изменения, касающиеся данной сферы, случились в конце 2016 года. Прежде всего, с декабря вступили в силу новые правила, регулирующие продажу валютных средств.

Так, если человек хочет обменять сумму, которая является эквивалентом пятнадцати тысячам рублей, то ему нужно будет пройти специальную процедуру идентификации. Перечень документов, которые требует банк, определяется самим финансово-кредитным учреждением. К ним могут относиться:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • сведения, подтверждающие законность происхождения денежных средств.

Еще раз уточним, что данные документы потребуются, если сумма обмена превышает 15000 рублей. Государство объяснило правовые изменения ведением кампании, направленной против террористической деятельности. Именно поэтому важно четко и внимательно контролировать все проводимые физическими лицами банковские операции.

Сбор за проведение валютных операций

Многих волнует, почему обмен валюты, а именно ее продажа физическим лицом входит в перечень сделок, облагаемых налогом. Причина проста: денежные средства являются личным имуществом гражданина, о чем однозначно сказано в Гражданском Кодексе РФ.

Поэтому за получение дохода от продажи валюты человек обязан уплатить стандартный НДФЛ величиной 13%.

Важно! Сообщения в средствах массовой информации о необходимости перечисления в бюджет 13% за сделки с валютой очень взбудоражили население. Однако в начале 2018 года с заявлением выступил заместитель главы Минфина. Он сказал, что подоходный сбор действует не на все виды обменных операций, а лишь на те, что превышали установленный предел.

Меру, позволяющую включить сделки с рублями в перечень облагаемых налогом, ввели два года назад, поскольку слишком большое количество людей из-за финансовых и экономических неурядиц пытались улучшить свое положение, зарабатывая на колебаниях валюты, а также продавать доллары по высокой цене. Обычно они делали это с такими целями, как:

  • накопить деньги;
  • получить доход от спекуляций (речь идет о сделках, например, на бирже Форекс);
  • купить иностранную валюту, чтобы совершать покупки на заграничных сайтах или во время путешествий в другие государства.

Нужно понимать, что не всегда сделки с валютой облагаются сборами в бюджет. В налоговую декларацию требуется внести информацию лишь о тех, в результате которых человек получил прибыль, превышающую 250 тысяч российских рублей.

Не слишком часто люди меняют такие большие деньги, однако иногда это случается. Например, когда гражданин стабильно переводит свою заработную плату в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год он снимает всю сумму и меняет ее. В такой ситуации ему придется заполнить соответствующую декларацию, где зафиксировать доход и перечислить процент в пользу государственного бюджета.

Почему указана именно сумма в 250 тысяч? Это связано с возможностью получить особый налоговый вычет. Доход, полученный в результате обмена валюты, можно уменьшить на фиксированную сумму, которая как раз равна двумстам пятидесяти тысячам.

Впрочем, имеются и исключения. Так, если валюта была приобретена более трех лет назад, то она не считается частью налоговой базы для расчета НДФЛ. Однако это придется подтвердить при помощи документов, например, чеками или квитанциями. За ними стоит обратиться в банк, либо же просто сохранять у себя на руках. Некоторые советуют делать ксерокопии всех чеков, поскольку из-за особенностей термобумаги они имеют обыкновение выгорать.

Также у каждого гражданина (и налогового резидента вообще) есть законное право вернуть сумму налога, применяя налоговый вычет. Это разрешается сделать, если человек, к примеру, оплачивает обучение своих детей или же покупает жилую площадь. Так, благодаря актуальным законодательным нормам имеется возможность избежать слишком большого сбора, либо даже вернуть его.

Чтобы все получилось правильно, финансовые эксперты советуют придерживаться таких рекомендаций:

  1. Четко фиксировать сведения обо всех проведенных валютных операциях либо в телефоне, либо в блокноте.
  2. Сохранять чеки от сделок (продажи и покупки, в том числе). Лучше всего завести специальную папку для этого. Рассмотрим на примере. Инвестор приобрел валюту 3 года назад и один месяц назад. Теперь он хочет часть ее продать, но избежать перечисления налога в бюджет. Это получится сделать, если у физического лица сохранилась копия квитанции (трехлетней давности) о приобретении иностранных денежных средств. Иными словами, в таком случае даже не возникнет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
  3. Не продавать валюту, если у человека она находится менее, чем три года.
  4. Если есть необходимость избавиться от иностранных денежных средств, то не делать это одновременно с продажей жилплощади или транспортного средства.
Читайте так же:  Договор ипотеки считается заключенным с момента

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму .

Сделки на Форексе: налоги за них

На рынке торговли валютой, который называется Форекс, сейчас ведет деятельность достаточно большое количество физических лиц. Они реализуют и покупают денежные средства иностранных государств, а также ценные бумаги. В связи с этим важно знать правила налогообложения, которые применяются по отношению к ним.

Согласно мнению Министерства финансов, получение дохода на Форексе ничем не отличается от других методов приобретения прибыли. Именно поэтому на него распространяются все правила, применяемые к операциям с недвижимостью, валютой и пр. Важно понимать, что в расчет не принимаются убытки.

Приведем небольшой пример. Физическое лицо занимается торговлей валютными денежными средствами на бирже Форекс. За год его прибыль составила 450 тысяч рублей. Однако у него имелись и убыточные сделки. Их размер достиг 600 тысяч. За 12 месяцев работы физическое лицо будет вынуждено уплатить в бюджет налог с указанных 450 000. Убытки во внимание не принимаются вообще. Так, в казну с прибыли уйдет 58 500 рублей.

Однако бывают ситуации, когда брокер сразу удерживает сбор с дохода. Тогда человек вправе не подавать отдельную декларацию, а также не вносить в казну никаких дополнительных налогов по окончанию соответствующего расчетного периода. База в этом случае определяется по другому принципу, и физическое лицо не обязано ничего делать самостоятельно, что значительно упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией и биржей Форекс.

Итак, в нашей стране денежные средства входят в категорию иного имущества, поэтому за прибыль необходимо вносить в пользу государственной казны подоходный налог. Однако это правило касается лишь сумм, превышающих 250 тысяч рублей (все операции за год будут складываться – так высчитывается общий итог). Кроме того, имеется еще одно важное условие: налог подлежит уплате, если деньгами человек владел менее трех лет.

Отдельного внимания заслуживает торговля на Форексе. Люди, ведущие деятельность на этой бирже, также должны платить НДФЛ, равный 13%, поскольку деньги, полученные там, считаются прибылью.

Все указанные меры были предложены Центральным банком, чтобы легализовать рынок валютных операций, а также получить контроль над обменом иностранных денежных средств, поскольку ведется масштабная кампания по борьбе против терроризма.

Налог с продажи валюты в России в 2019 году

Налог с продажи валюты в России теперь придется платить всем гражданам. Похоже, что теперь любая операция с долларами, евро и прочими иностранными валютами будет учитываться и за нее потребуется отчитаться. Не имеет значения сумма сделки, даже обмен совсем маленькой суммы облагается 13% налогом.

Будут ли требовать документы

Установлено, что, если сделка проводится на сумму меньше 15 тысяч рублей, проверка личности продавца не нужна. Если же лимит превышен, потребуется заранее подготовить следующие документы:

  • Паспорт – оригинал;
  • Свидетельство о присвоении индивидуального налогового номера налогоплательщика;
  • Контактные данные (обычно достаточно номера мобильного или электронной почты);
  • Сведения о том, откуда получены денежные средства. Этот момент пока что вызывает больше всего вопросов.

Полномочиями определять и при необходимости расширять этот список наделены банки. Из положительных моментов – подобные документы нужны лишь раз. Все сведения в электронную анкету вносят банковские работники, участие клиента не требуется. Дальше данные остаются в системе. При этом эксперты отмечают, что подобная нагрузка на банковских служащих приведет к тому, что процедура обмена будет длиться чуть дольше, чем раньше.

На каком основании за подобные сделки приходится уплачивать НДФЛ

Часто граждане считают, что имеющаяся у них валюта – это их личное дело. Якобы пользоваться своим капиталом они вольны, как угодно. На самом деле Налоговый кодекс страны четко определяет, что используемые в пределах РФ денежные знаки других государств относятся к категории имущества.

Как и при продаже любой другой собственности, за такие обменные операции нужно платить подоходный налог по общеустановленной ставке 13%. Подобная мера была введена в 2016 году. Тогда в разгар кризиса многие люди пытались начать зарабатывать на колебаниях курса, продавая имеющиеся у них доллары по максимальной стоимости.

Целей в основном было несколько:

  1. Накопить капитал;
  2. Конвертировать средства, чтобы при выезде заграницу иметь там возможность делать покупки без лишних переплат;
  3. Получить спекулятивный доход на разнице курса.

И если первые две цели имели право жить, то со спекулятивными сделками государственные органы пытаются бороться. Для этого обмен валюты принято считать сделкой по реализации имущества. А по итогам такой операции человек получает материальную выгоду.

Замечено, что многие граждане начали активно сбывать имеющуюся у них валюту именно в период спада экономической ситуации в стране. Таким образом они пытаются получить больше прибыли на спекулятивных сделках. Логично, что с подобным нужно бороться.

Логика чиновников предельно простая: продаете евро или доллары? Значит, получаете прибыль от реализации личного имущества. По итогам сделки будьте добры уплатить 13% от полученной прибыли. Действовавший с 2016 года закон обязывал только банки брать налог, в то время как большое число «серых» обменников не только предлагали лучший курс, но и не требовали уплачивать 13%. Сейчас же власть намерена серьёзно бороться с махинациями и начала проверку деятельности обменных пунктов по всей территории страны.

Если сделка по продаже валюты принесла прибыли от 250 тысяч рублей, еще можно добиться получения налогового вычета. Но эта сумма может быть увеличена.

Не обошлось и без спорных моментов, а именно «двойного» налогообложения. Такие ситуации можно наблюдать, если человек желает обменять (продать) имеющиеся у него доллары и хочет купить евро. Пока что неясно, как решать вопрос с налогом и придется ли его платить повторно.

Вводится ли налог в размере 13%

Сообщения о том, что власти вводят обязательный налог в сумме 13% на сделки с валютой вызвали у граждан много вопросов.

Более того, он отметил, что проконтролировать чистый реальный доход человека при подобных обменных операциях нереально. Поэтому неясно, какую сумму облагать подоходным налогом. Например, человек может решить обменять валюту, которую копил много лет подряд и покупал, когда курс был совсем иным.

Случаи, когда сделки с валютой обязательно облагаются налогом

Сегодня граждане обязаны вносить в декларацию нужно только те сделки, которые принесли им прибыль в сумме больше 250 тысяч рублей. Для тех, кто не входит в эту группу, есть ряд поблажек:

  • Если валюта куплена больше 3 лет назад и есть чеки, которыми этот факт можно подтвердить, налогом такая сделка облагаться не будет;
  • Если за полученные в результате обмена средства человек собирается покупать жилой дом или использует средства для оплаты образования ребенка, можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Таким образом часть налога можно вполне реально вернуть. Главное, придерживаться ряда рекомендаций от экспертов. Для начала стоит хранить все чеки, касающиеся проведенных с валютой операций. Речь идет не только о продаже долларов или евро, но и о покупке. Все операции лучше всего записывать в блокнот и прикреплять туда же квитанции.

Стараться по возможности не продавать валюту, если она находится в собственности меньше 3 лет. Желательно не реализовывать валюту в рамках того налогового периода, в котором совершались крупные сделки, например, продажа квартиры.

В ближайшие несколько лет можно с уверенностью ожидать, что государство будет всячески контролировать валютные операции. Уже сейчас для сделок в крупных размерах требуется проходить идентификацию личности. Поэтому есть все предпосылки к тому, что придется также подтверждать легальность источника своего дохода и платить 13% налога от совершаемых с валютой сделок.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Похожие записи:

  • Исковое заявление о защите прав потребителей расторжение договора Исковое заявление о защите прав потребителей расторжение договора Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав […]
  • Госпошлина за охотничий билет 2019 Возможно, за выдачу охотничьего билета с 1 января 2019 года будет взиматься госпошлина Законодательное Собрание Забайкальского края внесло на рассмотрение в Госдуму законопроект об установлении новой государственной пошлины – за выдачу охотничьего […]
  • Взаимозачет требований в 1с Корректировка долга в 1С 8.3: проведение взаимозачета между организациями Если в организации есть задолженность перед контрагентом-поставщиком, она может в счет задолженности оказать контрагенту услуги или же поставить товары. Также и […]
  • Товароведение и экспертиза качества потребительских товаров какие экзамены Колледж предпринимательства №11 Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение города Москвы Специальность «Товароведение и экспертиза качества потребительских товаров» Общая информация: Центр - торгово-экономических […]
  • Договор о материальной ответственности продавца рб Образец договора материальной ответственности продавца Виды ответственности Существуют три вида материальной ответственности (МО): ограниченная; полная индивидуальная; коллективная. При ограниченной МО не заключают соглашения, но у […]
  • Медицинские льготы ветеранам труда в москве Какие предусмотрены льготы для ветеранов труда в Москве? Ветераны труда, проживающие в Москве, могут претендовать на налоговые, медицинские, транспортные и социальные льготы, а также дополнительные выплаты к пенсии. Ветеранам труда […]