Томская область земельный налог

Транспортный налог в Томской области в 2019-2018 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Томской области на 2019-2018 год установлены Законом Томской области от 04.10.2002 № 77-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями, действующими в 2019 году). Он распространяется на все города республики. Административный центр – город Томск. Крупные города и населенные пункты республики: Северск, Стрежевой, Асино, Колпашево, Белый Яр, Мельниково, Кожевниково, Каргасок, Светлый, Тогур, Александровское, Зональная Станция, Тимирязевское, Парабель, Бакчар, Самусь, Первомайское, Молчаново, Кривошеино, Зырянское, Моряковский Затон.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Томской области

Организации уплачивают и исчисляют сумму налога самостоятельно. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

Уплата налога производится налогоплательщиками по месту нахождения транспортных средств.

Местом нахождения транспортных средств в целях настоящей статьи признаются:

  1. для морских, речных и воздушных транспортных средств — место (порт) приписки, при отсутствии такового — место государственной регистрации, а при отсутствии таковых — место нахождения (жительства) собственника имущества;
  2. для остальных транспортных средств — место государственной регистрации, а при отсутствии такового — место нахождения (жительства) собственника имущества.
  3. для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 2, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения), по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство.

Уплата налога налогоплательщиками-организациями производится в срок не позднее 10 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу юридическими лицами не производится.

Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Томской области за 2019 год — 10 марта 2020 года

Справочно. Транспортный налог за 2018 год организациями уплачивается до 10 марта 2019 года

Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г., за 2018 г. – до 1 декабря 2019 г. , а за 2019 год — до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Томской области в 2019 году — до 02 декабря 2019 г. (налог уплачивается за 2018 г.)

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Томской области

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2019-2018 год в Томской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Рассчитать транспортный налог в Томской области самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Томской области

Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо имеют скидки и платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Томске и Томской области.

Освобождаются от уплаты транспортного налога следующие категории граждан и организаций:

  • ветераны Великой Отечественной войны . Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика;
  • реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий. Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика;
  • пенсионеры, имеющие медицинскую справку установленного образца о годности к управлению транспортным средством. Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу», по выбору налогоплательщика;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, а также имеющие профессиональные заболевания, полученные в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участники ликвидации последствий на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне. Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика;
  • лица, удостоенные почетного звания «Почетный гражданин Томской области». Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика.
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды вследствие военной травмы.
  • организации в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны
Читайте так же:  Адвокат базаров михаил наумович

Льготникам, имеющим одновременно право на получение налоговой льготы по нескольким основаниям налоговая льгота предоставляется по одному из них (по выбору налогоплательщика). Для физических лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средств, льгота предоставляется по выбору на одно транспортное средство.

Для получения льгот физическим лицам необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) заявление на предоставление льгот и документы, подтверждающие право на налоговые льготы. При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. При утрате в течение налогового периода права на льготу перерасчет налога производится начиная с месяца, следующего за утратой этого права.

Земельный налог Томск 2018

Реквизиты документов

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Добрый день. Нам пришло налоговое уведомление на перерасчёт земельного налога, за 2015, 2016, 2017гг., с повышающим коэффициентом 4. В свидетельстве …

Пигалицын Лев Васильевич 1939 года рождения. Живу в квартире в Канавинском районе. До сих пор работаю в ННГУ. У меня …

Прислали элекетронное сообщение из налоговой службы чтобы до 3 декабря заплатить земельный налог, а бумажное уведомление не получал, как обычно …

Здравствуйте! Нужно ли оплачивать налог на землю собственнику гаража в ГСК г. Екатеринбурга. Возраст владельца гаража 82 года, ветеран труда. Имеются …

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста ,в учреждении в оперативном пользовании есть земельный участок на котором находятся административные здания , общежития и проходят …

УФНС по Томской области напоминает о сроке уплаты земельного налога

Решением Думы города Томска от 31.10.2006 N 320 «О взимании земельного налога на территории муниципального образования «Город Томск» (с изменениями и дополнениеями) установлен срок уплаты за 2010 год по земельногу налогу для налогоплательщиков – физических лиц, не осуществляющих уплату авансовых платежей — 30.04.2011 года.

В соответствии со статьей 52 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее — Кодекса) налоговое уведомление налогоплательщику направляется по почте заказным письмом не позднее 30 дней до наступления срока платежа. Налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 21 Кодекса налогоплательщик имеет право получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков. Следовательно, налогоплательщик при неполучении налогового уведомления до даты уплаты соответствующего налогового платежа вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган с просьбой (заявлением) о выдаче данного уведомления непосредственно на руки.

За что будут платить жители Томска в 2016 году

Жители Томской области предоставили в налоговую службу налоговые декларации, по которым в бюджет будет перечислено 38,7 млн рублей НДФЛ. Документ не сдали более половины местных жителей, им придется заплатить штраф.

Транспортный налог

Владельцы автомобилей платят транспортный налог в зависимости от мощности их машин. Томичи, у которых есть транспорт мощностью до 100 лошадиных сил (далее — л.с.) должны платить по 5 рублей/сила. Владельцы машин мощностью 100–150 л.с. — 6,5 рублей/сила, 150–200 л.с. — 16 рублей/сила, 200–250 л.с. — 24 рубля/сила, более 250 л.с. — 48 рублей/сила. Хозяевам мотоциклов мощностью до 20 л.с. нужно платить по 2,5 рубля/сила, 20–35 л.с. — 4,5 рубля/сила, более 35 л.с. — 11 рублей/сила. Транспортный налог для автобусов мощностью до 200 л.с. составляет 13,5 рублей/сила, более 200 л.с. — 16 рублей/сила.

В Томской области действуют региональные льготы по транспортному налогу.

От уплаты транспортного налога освобождены следующие категории населения Томской области:

– ветераны Великой Отечественной войны;

– люди, пострадавшие от политических репрессий;

– почетные граждане региона;

– жители региона, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;

– участники ликвидации последствий на ПО «Маяк».

Земельный налог

В Томске земельный налог взимается в соответствии с кадастровой стоимостью участка. Ставка в размере 0,3% предусмотрена для следующих участков:

Читайте так же:  Услуги адвоката санкт-петербург

– занятых жилищным фондом или купленных для строительства жилья;

– приобретенных для садоводства, дачного хозяйства, животноводства, огородничества или личного подсобного хозяйства;

– ограниченных в обороте согласно законодательству;

– относящихся к землям сельскохозяйственного назначения либо к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах.

Все остальные земельные участки в Томске облагаются налогом в 1,5%.

Полностью от уплаты земельного налога освобождены:

– Герои Советского Союза и Российской Федерации,

– полные кавалеры ордена Славы;

– инвалиды всех групп;

– малоимущие граждане, чей среднедушевой доход не превышает прожиточный минимум;

– ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий;

– пострадавшие при ликвидации аварий на Чернобыльской АЭС и на ПО «Маяк»;

– подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;

– перенесшие лучевую болезнь.

Также уплата налогов такого порядка не предусмотрена для пенсионеров, которые занимаются на земельных участках огородничеством и садоводством.

Налог на имущество

С 2015 года налог на имущество в Томске рассчитывается с учетом вида объекта налогообложения. Ставки налога в 2016 году установлены в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости имущества, которая существенно меньше рыночной. Налоги в 2016 году на имущество будут уплачиваться с третьего квартала, при этом ставки не индексировались с 2013-го.

Томские власти подсчитали, что годовые платежи для 19% налогоплательщиков вырастут на 271–450 рублей, для 18% — на 651–1300 рублей. Для владельцев квартир площадью свыше 150 м² и элитного жилья налог на имущество увеличится на сумму от 1700 до 8100 рублей. От уплаты налога на имущество до достижения 23 лет освободят сирот и оставшихся без попечения родителей детей.

Налог на прибыль

В 2016 году организации, действующие на общей системе налогообложения, должны платить налог на прибыль. Он является федеральным, базовая ставка составляет 20%. Из них в региональный бюджет перечисляется 18%, в федеральную казну — 2%. На протяжении года организации должны перечислять авансовые платежи и сдавать декларации по данному виду налогов.

Подоходный налог

Подоходный налог исчисляется и удерживается один раз в месяц. При этом при перечислении аванса НДФЛ уплачивать не нужно, поскольку он считается выплатой в счет суммы, которую рассчитают в последний день месяца.

В 2016 году были изменены сроки перечисления НДФЛ в бюджет. Теперь организации должны уплатить его не позднее дня, которые следует за днем фактической выплаты заработной платы, учитывая перенос срока из-за праздников и выходных. По отпускным и больничным установлен особый срок для перечисления НДФЛ — не позже последнего числа месяца, в котором подобные выплаты производились.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять видов ставок по налогу на доходы физических лиц. По 9% нужно платить с полученных до прошлого года дивидендов; доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием; процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года.

Большинство налоговых резидентов РФ — физических лиц платят налоги в размере 13%. Им, в частности, облагаются зарплаты, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи какого-либо имущества. По 15% нужно платить с дивидендов от российских организаций, которые получили физические лица — не резиденты РФ. Остальные доходы такой категории граждан облагаются НДФЛ в размере 30%. 35-процентным налогом облагаются призы и выигрыши, сумма экономии на процентах при получении заемных средств, плата за использование денег членов кредитного потребительского кооператива, процентные доходы по банковским вкладам.

Томские индивидуальные предприниматели в 2016 году могут воспользоваться одним из имеющихся пяти режимов налогообложения. Общая система налогообложения (ОСН) применяется к любым видам деятельности и требует ежеквартальной отчетности перед Пенсионным фондом, налоговой инспекцией и Фондом социального страхования. Перешедшие на ОСН предприниматели должны платить налог на добавленную стоимость, НДФЛ с предпринимательской деятельности и налог на имущество, если имеются недвижимые объекты. Кроме того, нужно платить отчисления в фонд социального страхования и ПФР, НДФЛ с зарплаты сотрудников. ОСН обычно выбирают те предприниматели, которые намерены работать с крупными компаниями.

Налог УСН предполагает выбор размера ставки — либо от 5 до 15% от доходов за вычетом расходов, либо 6% от доходов. Такой налог платится каждый квартал, а отчеты нужно сдавать в налоговую инспекцию один раз в год. Ставка единого налога на вмененный доход составляет 15%, но при его расчете используется коэффициент-дефлятор, чей размер в 2016 году равен 1,798. ЕНВД нужно платить ежеквартально, в такой же срок предполагается и сдача деклараций. При этом сумма налога от фактически полученной прибыли никоим образом не зависит.

При патентной системе налогообложения нужно купить патент сроком до одного года на определенный вид деятельности. При этом ИП не нужно ежеквартально платить налоги и сдавать отчеты. Стоимость патента определяется местными властями в расчет от возможного дохода. Численность сотрудников предприятий, переходящих на патентную систему налогообложения, не должна превышать 15 человек.

Читайте так же:  Договор между продавцом и работодателем образец

Единый сельскохозяйственный налог предусмотрен только для тех ИП, которые самостоятельно производят и реализуют сельскохозяйственную продукцию. Ставка налога здесь составляет 6% от суммы доходов, которая уменьшена на сумму расходов. Отчетность нужно сдавать один раз в год, налог платить два раза.

Томская ФНС: налог на землю площадью менее 6 соток не будет взиматься

От уплаты налога на земельный участок начиная с 2017 года были освобождены льготники, площадь участков которых не превышает шести соток, сообщает пресс-служба томской инспекции Федеральной налоговой службы.

В конце 2017 года президент РФ Владимир Путин подписал федеральный закон, касающийся правил начисления земельного налога. Согласно закон вводился налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка (далее — вычет).

Данный закон подразумевает, что если площадь участка составляет не более 6 соток – налог не взимается. На случай если площадь превышает показатель, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Мера распространяется на пенсионеров, Героев Советского Союза и Российской Федерации, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, а также ветеранов Великой Отечественной войны и боевых действий.

«Вычет применяется по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны. Для использования вычета за 2017 год можно будет обратиться в любой налоговый орган до 1 июля 2018 года с уведомлением о выбранном участке, по которому будет применен вычет. Если такое уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога», — говорится в сообщении.

В сообщении отмечают, что таким образом, за 2017 год исчисление земельного налога будет проводиться с учетом налогового вычета и дополнительно установленного на муниципальном уровне размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Льготы пенсионерам на налог земельного участка

Я пенсионерка с 2000г.,имею земельный участок,плачу налог. Я получила земельн.участок как многодетная:5-ро детей, в 1993г. Дети все выросли. Я слышала,что пенсионеры не платят налог. Пожалуйста разъясните мне? г.Томск

Ответы юристов (1)

Ольга Ивановна, здравствуйте!

Земельный налог является местным налогом, порядок его уплаты, а также льготы по уплате налога устанавливаются в каждом муниципальном образовании. Как правило, пенсионерам предоставляется льгота по уплате земельного налога, например, в городе Томск Томской области земельный налог установлен Решением Думы города Томска «О взимании земельного налога на территории муниципального образования „Город Томск“» (в редакции от 11.11.2014 № 1146). Согласно п. п. 3.1.2 Решения пенсионеры, в отношении земельных участков, предоставленных для садоводства и огородничества, имеет льготу по уплате налога 100% (т. е. налог не платят). Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Пенсионное удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

Если у Вас иное муниципальное образование (не сам г. Томск), посмотреть информацию о наличии льгот Вы можете на сайте ФНС: http://www.nalog.ru/rn71/service/tax/

(Выбираете вид налога — земельный налог, субъект — 70 Томская область, в открывшемся списке выбираете свое муниципальное образование, по ссылке «Подробнее» переходите на страницу, где открываете вкладку «Льготы»)

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Похожие записи:

  • Не принимают заявление об увольнении Работодатель не принимает заявление об увольнении В соответствие с положениями статьи 77 ТК РФ работник имеет право прекратить трудовые отношения с работодателем по собственной инициативе. Об этом от должен уведомить работодателя не позднее чем за […]
  • Приказ о расторжении договора аренды автомобиля образец Приказ о расторжении трудового договора. Увольнение по соглашению сторон Как оформить приказ об увольнении по соглашению сторон Прекращение трудового договора оформляется приказом (распоряжением) работодателя (ч. 1 ст. 84.1 ТК РФ). Для этого […]
  • Заявление об увольнение за сколько дней Оформляем расторжение трудового договора с работодателем правильно: за сколько дней пишется заявление на увольнение? По законам нашей страны есть несколько причин для расторжения трудового договора (ст.77 ТК РФ). Одной из них является желание […]
  • Увольнение беременной женщины срочному трудовому договору Как уволить беременную женщину по срочному договору Принимая решение о найме сотрудника в компанию на определенный срок, нужно учитывать, что процедура увольнения такого работника будет отличаться от общеустановленных правил. Кроме того, увольнение […]
  • Кто устанавливает тарифы на осаго Тарифы ОСАГО в 2018 году Выберите тип транспортного средства Тарифы по обязательному страхованию автогражданской ответственности формируются исходя из базовых ставок и коэффициентов, утверждаемых Центробанком. Последний уполномочен по мере […]
  • Трудовой кодекс рф 2019 удержание Трудовой кодекс ( ст 137 ТК РФ 2019 ) Статья 137. Ограничение удержаний из заработной платы Удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами. Удержания из […]