Возврат налогового вычета при ремонте

Содержание:

Налоговый вычет при ремонте дома

Возврат подоходного налога по отделке квартиры

Возврат подоходного налога (НДФЛ ) может быть осуществлен с расходов на отделку квартиры при соблюдении следующих условий:

1. Первичный рынок. Квартира приобретается на первичном рынке жилья и в договоре указано, что она передается без чистовой отделки.

2. Цена квартиры менее 2 млн. руб. Расходы на ремонт квартиры, приобретенной без отделки, могут быть включены в имущественный вычет с покупки квартиры.

Ремонт и отделка

Как получить имущественный налоговый вычет за ремонт и отделку? В нашем законодательстве существует льгота, позволяющая возместить за счет государственного бюджета расходы на ремонт и отделку дома (). Она называется имущественный вычет на ремонт дома ().

Как рассчитывается имущественный вычет? На сегодняшний день государством установлено, что сумма налогового вычета рассчитывается по ставке подоходного налога со стоимости покупки (строительства) жилья.

Вычет на ремонт и отделку квартиры

Гражданин купил новую у застройщика (дом был уже сдан) с черновой отделкой. Далее физическое лицо оформило документы на право собственности и сделало ремонт. Можно ли получить вычет на ремонт и отделку квартиры ?

Для ответа на этот вопрос можно обратиться к разъяснениям Минфина России (письмо от 31.10.2011 г. № 03-04-05/9-824). Из рассматриваемого обращения следует, что налогоплательщик приобрел у застройщика квартиру с черновой отделкой.

Налоговый вычет за ремонт квартиры и порядок его оформления

Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также отделку частного дома при строительстве. Но данный вид налогового вычета имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, для того, чтобы получить вычет.

Важно знать, что возврат налогов за ремонт и отделку квартиры входит в основной имущественный вычет при покупке, строительстве, а также ремонте новой, ограничен суммой в 260 тыс.

Расходы на отделку (ремонт) квартиры принимаются в состав имущественного налогового вычета только при ее приобретении в строящемся доме

Письмо ФНС России 15.08.2013 N АС-4-11/[email protected] «О возможности включения налогоплательщиком в состав имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц расходов на отделку квартиры, приобретенной на вторичном рынке»

Основанием для принятия указанных расходов в состав имущественного налогового вычета будет являться договор, в котором указано на приобретение незавершенного строительством жилого дома,, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки (абз.

Получение налогового вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия

Получить имущественный налоговый вычет (возврат подоходного налога) при приобретении путем заключения договора долевого участия в строительстве можно и нужно. Важным условием для подтверждения права на вычет является наличие акта приема-передачи квартиры (или свидетельства о праве собственности на квартиру), которые могут быть получены только после сдачи дома в эксплуатацию.

Берем деньги у государства: купил участок, построил дом, сделал ремонт — получи вычет

ЖК «Родной город. Октябрьское поле» Успейте купить до повышения цен 01.05! Квартиры в ЖК бизнес-класса рядом с метро. Ипотека, рассрочка. от 144 000 руб./кв.м РГ — Девелопмент ЖК «Государев Дом» 5 км от МКАД по Варшавскому шоссе.

Возврат подоходного налога при ремонте дома и приусадебного участка частного домовладения

№253252. 21 мая 2012 в 13:50

если вы что то найдете для себя ниже, то вам повезло.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Возврат налога при — строительстве дома

В России приняты изменения с 1 января 2014 года в статье 220 Налогового Кодекса РФ — узнайте на нашем сайте все про изменения в законе, чтобы без проблем получить налоговый вычет при строительстве дома 2014 или покупке квартиры.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Уважаемые читатели, рады приветствовать вас. Продолжая публикацию статей, посвященных льготам, рассмотрим, какие документы потребуются для налогового вычета за квартиру. Обратим внимание на особенности их заполнения, условия подачи. Детализируем списки бумаг в зависимости от ситуации.

Так как право на предоставление компенсации налога гарантировано всем плательщикам НДФЛ, то широкому кругу читателей будет интересно знать, какие документы нужны на стадии оформления. Рассмотрим списки для покупки квартиры в кредит и за собственные деньги, а также при осуществлении ремонта и строительстве жилья.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 28 февраля

На заметку! Перечень документов отличается в зависимости от вида приобретения (собственные средства/кредит). Также меняется он с учетом вида траты (приобретение жилья, его строительство или ремонт) и способа оформления льготы (через предприятие/ФНС).

Документы для ФНС на финансовый возврат за покупку жилья в 2019 году

Для возврата компенсации предусмотрено два способа: через работодателя, а также через ФНС. В этом разделе рассмотрим перечень документов для получения финансового послабления вторым способом. Обговорим также способы и сроки подачи бумаг.

Список основных документов для денежного возврата, если квартиру покупают за собственные средства:

  1. Декларация форма 3-НДФЛ. Скачать ее бланк можно на нашем сайте ниже или на сайте ФСИН и на любом другом специализированном юридическом портале. Подавать нужно оригинал, заполненный и подписанный лично заявителем.
  2. Паспортные копии. Потребуются все страницы с записями. При подаче нужен и оригинал для сверки ксерокопий.

На заметку! Несмотря на то что, копии паспорта – не обязательные для назначения вычета составляющие, их требуют в большинстве отделений ФСИН. Если у заявителя нет при себе оригинала удостоверения личности, то должны быть нотариально заверенные копии.

  1. Бланк 2-НДФЛ. Такой бланк справки о доходах, которую нужно оформить по каждому официальному месту работы. Представленные в ней сведения берутся за основу при заполнении основной декларации.

К сведению! Если за год лицо меняло несколько мест работы, то соответствующие справки нужно будет взять с каждого предприятия.

  1. Заявление на возврат средств. По сути, декларация 3-НДФЛ включает само требование на предоставление вычета, но в ней нет раздела для внесения платежных реквизитов. Отдельное заявление, для которого предусмотрена свободная форма изложения, содержит некоторые обязательные данные. Обязательно в нем указываются реквизиты счета, для последующего зачисления денег. Образец его написания вы можете найти на нашем сайте.
  2. Договор купли-продажи — ДКП. В случае приобретение квартиры на первичном рынке, то должен быть договор долевого участия. В ФНС подается копия этих бумаг.

Важно! При долевом участии вместо свидетельства потребуется подготовить акт сдачи квартиры в эксплуатацию.

  1. ЕГРН выписка. Альтернатива – свидетельство о регистрации собственности в отношении недвижимого объекта.
  2. Платежные документы. К их числу относятся платежные поручения, расписки, квитанции. Речь идет обо всех бумагах, которые могут подтвердить факт расходования средств.
  3. ИНН. Данные прописываются в самом заявлении. Желательно сразу же приложить заверенную копию.
  4. Реквизиты счета. Оформляется соответствующая справка в банковском учреждении, где организовано обслуживание.

Дополнительная отчетность

Необходимо также учесть дополнительные документы для получения вычета при приобретении жилья в кредит и при совместной собственности. Бумаги, которые нужны для реализации налогового послабления при ипотеке:

  1. Кредитный договор. Нужны копии всех страниц с визой на каждой странице, которая подтверждает достоверность копии. Они будут нужны как при оформлении основной суммы вычета, а также при возврате процентов.
  2. Справка об уплаченных за отчетный период процентах.
  3. Платежные бумаги, которыми подтверждается возврат денег банковскому учреждению. Это чеки и выписные бланки, квитанции и поручения.

Дополнительные бумаги для получения имущественного возврата при совместной собственности:

  1. Заявление о распределении долей. Для подачи нужно подготовить оригинал. Образцы таких заявлений можно найти на юридическом портале.
  2. Документы, для определения родства:
  • брачное свидетельство;
  • детские свидетельства.

Необходимые для налогового возврата документы при самостоятельном строительстве:

  • платежные документы в виде заверенных копий квитанций и чеков, которые подтверждают расход;
  • договор на оказание услуги + платежные бланки (если оплачивалась специализированная услуга при ремонте или ИЖС).

Внимание! Возврату подлежат как расходы на строительные материалы, так и оплата стоимости специализированных услуг (составление сметной документации). Компенсируется и ремонтные растраты.

Что необходимо для назначения налогового вычета через предприятие

Возвратный процесс на предприятии проще оформления через ФНС. В этом случае подавать 3-НДФЛ бланк не понадобится. Подавать заявление на компенсацию нужно непосредственно после траты. Но особенность этого способа в том, что всю сумму сразу получить не удастся. Зарплата заявителя будет увеличиваться на сумму НДФЛ платежа до тех пор, пока не покроется полагающаяся сумма.

Преимущество оформления преференции на предприятии – упрощенный пакет документов и возможность оформления сразу после покупки, трате на товары, услуги.

Собственно в бухгалтерию подается заявление + налоговое уведомление. Все остальные бланки и бумаги. Перечисленные ниже – бумаги для налоговой службы. На их основании как раз таки выдается уведомление. Это основной для работодателя документ, который подтверждает право сотрудника на прибавку к ЗП в размере месячного НДФЛ-отчисления.

Основные документы при назначении вычета работодателем:

  1. Заявление.
  2. Уведомление.
  3. Документы на квартиру:
  • свидетельство права собственности;
  • акт приема-передачи (при долевом участии);
  • договор купли продажи (ДКП) или долевого участия (ДДУ).
  1. Кредитные документы:
  • договор;
  • справка с остаточной суммой долга;
  • квитанции о погашении сумм;
  • выписка по уплаченной сумме процентов.
  1. Бумаги при совместном владении:
  • заявление на определение размера долей между членами семьи;
  • брачное свидетельство;
  • детские свидетельства о рождении.
  1. Бумаги, которые подтверждают целевое расходование и фактические траты при ИЖС/ремонте:
  • квитанции, чеки на строительные материалы;
  • платежные поручения на перечисления за услуги;
  • подрядные договора, договора на оказание других специализированных услуг;
  • акты приема товаров.

Внимание! Траты, предусматривающие частичный возврат – приобретение жилья, его ремонт и строительство.

Налоговое уведомление, что это?

Для получения налогового уведомления в ФНС подается заявление. В нем должны содержаться такие сведения:

  • паспортные данные;
  • ИНН;
  • адрес регистрации + проживания;
  • размер вычета;
  • вид траты;
  • наименование объекта;
  • адрес квартиры;
  • размер доли собственности;
  • данные работодателя (наименование + адрес + ИНН);
  • перечень прилагаемых документов.

Дополнительно потребуются правоустанавливающие бумаги на жилье и справки о доходах с места работы. При кредите нужно собрать все платежные бумаги, банковские выписки и соглашения. Потребуется сделать копии всех бумаг.

На момент обращения у заявителя на руках должны быть оригиналы и ксерокопии. После сверки бумаг, налоговый инспектор вернет подлинники, а оставит себе копии. На месте может быть составлен реестр переданных бумаг, в двух экземплярах. Надобность в этом бланке отпадает, если претендент изначально в самом заявлении обозначил список.

В части 3 статьи 220 НК определено, что для получения вычета работодателю нужно предоставить налоговое уведомление. Это формат документа, подтверждающего право гражданина на денежный возврат.

На рассмотрение заявки налоговой службой отводится 30 календарных дней. При выявлении ошибок в заполнении, неполном комплекте документов, инспектор вправе предложить заявителю исправить несоответствие. Если проблема не будет устранена, имеются другие причины для отказа, будет отправлено письменное уведомление с аргументацией такого исхода.

  • право на вычет было реализовано заявителем ранее;
  • исчерпан лимит;
  • представленная в документах информация не соответствует действительности.

Гражданин всегда может оспорить отказ налогового инспектора в предоставлении уведомления в вышестоящих инстанциях, в суде.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Квартиру покупали частично за счет материнского капитала. Предусмотрен ли вычет с этой траты?
Ответ: С суммы, погашено средствами материнского капитала, возврата не будет. Могут вернуть процент с той части, что оплачивалась личными средствами.

Вопрос: В 2018 году оформил ссуду на работе, могу ли я получить с нее налоговый вычет?
Ответ: Если в соглашении с работодателем четко прописано, что средства вы берете на покупку жилья, его строительство, то возврат будет. Без соответствующего условия, даже если вы по факту потратили эти средства на решение жилищного вопроса, компенсации не будет.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Документы для получения вычета при ремонте

Для получения налогового вычета при ремонте в квартире или жилом доме необходимо предоставить полный пакет документов в налоговую инспекцию. Самое главное верно подготовить все документы к подачи, тем самым вы не затяните процесс возврата и не получите отказ. Если все верно подготовите, Вам может быть предоставлен налоговый вычет при ремонте в размере фактических расходов при ремонте и приобретении жилья без отделки, но не более 2 000 000руб. Соответственно, возврат налога при ремонте жилья будет до 260 000руб на ваш счет.

Итак, какие нужны документы для получения налогового вычета при ремонте:

  1. заполненная декларация 3НДФЛ за год. Декларация заполняется отдельно на каждый год. Лишние листы, не содержащие информацию о вашей ситуации заполнять и подавать пустыми не нужно. Обычно при ремонте заполняется 7-8 листов, а в полном бланке 23 листа;
  2. заполненное заявление на предоставление имущественного налогового вычета при ремонте жилья;
  3. заполненное заявление на перечисление суммы возврата излишне уплаченного налога на ваш расчетный счет;
  4. заполненное заявление о распределении долей налогового вычета между супругами. Данным заявлением супруги по своему усмотрению распределяют доли в праве на получение налогового вычета. Надо заполнять только для сделок, произведенных до 2014г. Такое заявление подается однажды;
  5. оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ с печатью. Получаете в бухгалтерии вашего работодателя или работодателей, если имеете несколько официальных работ. Справка должна быть настоящей;
  6. копия паспорт гражданина РФ все заполненные страницы;
  7. копия договора приобретения жилья (купли-продажи, инвестирования, о долевом участии в строительстве), в котором обязательно должно быть указано, что жилье передается вам без отделки и нуждается в ремонте. Может быть фраза передается с черновой отделкой;
  8. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на приобретенное жилье без отделки;
  9. копия акта приема-передачи по договору жилья без отделки;
  10. копия свидетельства о браке, если ремонт и покупка неотделанного жилья происходило в период брака;
  11. копия свидетельства о рождении детей, если по справки 2НДФЛ предоставлялся стандартный налоговый вычет;
  12. копии договоров на расходы по отделке;
  13. копия платежных документов об оплате расходов по отделке и ремонту;
  14. копия сберкнижки (ее первый разворот) или реквизиты вашего банковского счета для перечисления возврата налога.
Читайте так же:  Продам дом в чите под материнский капитал

Если неотделанное жилье приобреталось в ипотеку, в таком случае вы можете увеличить предоставляемый вами налоговый вычет на сумму уплаченных процентов. Для этого необходимы дополнительно следующие документы:

  1. копия кредитного договора с банком;
  2. копия квитанция об оплате ипотечных взносов;
  3. копия графика платежей к кредитному договору;
  4. оригинал справки о выплаченных процентов. Запрашивается в банке.

Копии делаем четкие, ровные, неразрезанные, не заверяем у нотариуса ничего. Те необходимые оригиналы справок должны быть подписаны соответствующий лицом и иметь синюю печать.

О том: как все заполнить и получить налоговый вычет при ремонте, читайте на страничках нашего сайта.

Другие статьи сайта:

  1. Документы для возврата налога при ремонтеДля получения возврата подоходного налога при ремонте необходимо обратиться в.
  2. Размер налогового вычета при ремонтеИтак, давайте поговорим о размере налогового вычета при ремонте. Максимальный.
  3. Возврат налога при ремонтеВозврат подоходного налога может осуществляться при ремонте квартиры или ремонте.
  4. Документы для получения вычета при строительстве квартирыЕсли вы приобрели квартиру в строящем доме, в том числе.
  5. Документы для получения вычета при строительствеКак уже ранее говорилось, для получения налогового вычета при строительстве.

Возврат налога при ремонте

Возврат подоходного налога может осуществляться при ремонте квартиры или ремонте жилого дома. Возврат налога осуществляется в размере 13 процентов от предоставленного имущественного вычета и не может быть более 260 000руб. Имущественный вычет формируется из суммы понесенных расходов при ремонте жилья, но не может быть более 2000 000рублей.

Перечень видов работ, которые можно включать в имущественный вычет четко оговорен в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Что может включатся в расходы.

В по факту понесенные расходы на отделку квартиры (или комнаты, или жилого дома) в целях имущественного налогового вычета могут включаться:

  • затраты на покупку отделочных материалов;
  • затраты на работы, связанные с отделкой квартиры;
  • затраты по приобретению и установке межкомнатных дверей.

В каком случае возможно рассчитывать на возврат?

Получить возврат налога на ремонту квартиры можно в том случае, если в договоре купли-продажи или акте приема-передачи жилья четко указано, что жилье передается вам как покупателю без отделки (или с черновой отделкой, или нуждается в отделке). То есть из текста должно быть четко понятно, что жилье нуждается в ремонте и не возможно без осуществления отделочных работ для проживания покупателя.

Все расходы должны быть подтверждены договором и платежными документами. Если на какой-то вид работ нет документов – их вы не можете включать в сумму налогового вычета.

Что необходимо сделать?

Для получения возврата налога необходимо иметь официальную заработную плату с отчислением 13% налога. Также необходимо не использовать ранее право на возврат подоходного налога при покупке или ремонте иной недвижимости.

Для получения возврата налога необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей прописки с полным пакетом документов, включающий в себя:

  • декларацию 3НДФЛ,
  • заявления,
  • документы-подтверждения права собственности на жилья и расходов по ремонту,
  • справку 2НДФДл о ваших доходах,
  • паспорт,
  • банковские реквизиты.

Обратиться можно по окончанию года, в котором понесли расходы на ремонт.

Другие статьи сайта:

  1. Размер налогового вычета при ремонтеИтак, давайте поговорим о размере налогового вычета при ремонте. Максимальный.
  2. Документы для возврата налога при ремонтеДля получения возврата подоходного налога при ремонте необходимо обратиться в.
  3. Сумма возврата налога при ремонтеЕсли вы завершили ремонт в квартире или доме вы можете.
  4. Документы для получения вычета при ремонтеДля получения налогового вычета при ремонте в квартире или жилом.
  5. Возврат налога при строительстве домаЕсли вы построили жилой дом, то вы можете претендовать на.

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры предусмотрен Налоговым кодексом РФ и предоставляется при приобретении жилья на первичном рынке. Это позволяет гражданам купить новую квартиру, выполнить планировку и отделать ее на свое усмотрение, а затем возвратить 13% от стоимости материалов и затрат на ремонт в виде компенсации средств, ушедших на оплату НДФЛ. В редких случаях разрешается получение налогового возмещения при сделке по «вторичке». В последнем случае, вопрос, можно ли и как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, приобретенной у других собственников, будет решаться индивидуально.

Налогоплательщик имеет полное право претендовать на возврат 13% затрат на покупку стройматериалов и оплату ремонтно-отделочных работ в приобретаемой недвижимости из суммы уплаченного налога НДФЛ.

Чтобы реализовать право на имущественный вычет на ремонт квартиры, необходимо:

  1. Являться налоговым резидентом РФ.
  2. Иметь официально подтвержденный доход, с которого уплачивается подоходный налог.
  3. Иметь на руках документ, в котором указана степень готовности помещений и необходимый объем отделочных работ.
  4. Являться собственником купленного жилья.

При покупке квартиры на вторичном рынке покупатель имеет право претендовать на получение компенсации за ее ремонт, если бывший хозяин объекта недвижимости сам купил ее без отделки, и до момента продажи не выполнил работ, и имеются документы, подтверждающие эти факты.

Пример. Антонина Пудовникова купила своей дочери квартиру в новостройке без отделки. Думала подарить ее дочери на свадьбу. Однако дочь встретила офицера, вышла за него замуж и уехала с ним в другой регион. Антонина решила продать квартиру. В итоге жилье у Антонины купила семья Волковых за 1800000 рублей. В процессе передачи имущества был составлен акт, в котором было отмечено, что жилая недвижимость перепродается без отделки.

Волковы произвели в приобретенной недвижимости работы с оформлением всех необходимых бумаг, подтверждающих понесенные затраты. Были оформлены счета-фактуры, договоры подряда на проведение ремонта, товарные и кассовые чеки на стройматериалы, документы и расписки об оплате. Всего было затрачено 340 000 р.

Таким образом, чета Волковых затратила всего:
1 800 000+340 000 = 2 140 000 р.

Согласно законам максимальная сумма затрат на покупку и обустройство жилой недвижимости, учитываемых при предоставлении налогового вычета, составляет не более 2 млн р. для каждого налогоплательщика. При совместной собственности каждый совладелец недвижимости имеет возможность получить компенсацию. Таким образом, Волковы вправе претендовать на суммарный возврат в размере 13% от 2 140 000 р.

При долевой собственности каждому владельцу величина возвращаемого пропорционально его доле.

Условия получения

Если вы рассчитываете на возмещение затрат на ремонт квартиры за счет возврата НДФЛ, имейте в виду:

  • факт необходимости отделки отображается в передаточном акте на помещение при оформлении сделки по покупке;
  • во избежание проблем в ИФНС при оформлении акта передачи имущества необходимо указать, в каком конкретно объеме требуется выполнить работы по чистовому ремонту, уровень готовности помещения;
  • при отсутствии заключения о необходимости чистовой отделки налоговая инспекция имеет все основания отказать в предоставлении налоговой льготы.

Первичный рынок

Возможность получить налоговые вычеты на ремонт квартиры в новостройках прямо предусмотрена действующим законодательством. Для реализации этого права достаточно купить жилую недвижимость за свои средства (без привлечения госсубсидий, средств работодателя и т. д.), приобрести материалы и заключить договор с подрядчиками, оплатить и предоставить все необходимые документы в ИФНС.

Как определить размер?

При расчете общего размера налогового вычета при покупке жилой недвижимости с последующим его ремонтом допускается учитывать следующие расходы:

  1. Стоимость объекта.
  2. Расходы на оплату процентов по ипотеке.
  3. Полная стоимость материалов, закупленных для ремонтно-отделочных работ.
  4. Стоимость работ по отделке помещения.
  5. Оплата проектирования.

При этом полная сумма затрат, принимаемых к учету для расчета вычета, должна быть не более 2 миллионов рублей. НДФЛ в РФ составляет 13%. Значит, вычет позволяет вернуть не более 260 000 рублей из средств, ушедших на покупку, оплату ипотеки, проведение ремонта: (2 000 000 Х 13)/100 = 260 000 р.

Вторичный рынок

Если жилая недвижимость приобретается на вторичном рынке, важно знать, что налоговый вычет за ремонт предоставляется при выполнении следующих условий:

  1. Квартира была куплена на первичном рынке без отделки.
  2. До момента перепродажи в помещениях объекта недвижимости не выполнена в полном объеме чистовая отделка.

Стоимость ремонтно-отделочных работ и покупаемых для отделки материалов может быть принята во внимание при расчете налогового вычета только при условии, что квартира перепродается без чистовой отделки и в ней невозможно нормально жить.

Факт отсутствия отделки при покупке жилья на первичном рынке и при его перепродаже должен быть обязательно отражен в документах. При отсутствии в документах отметки о том, что жилье перепродается без отделки и при ремонте квартиры, купленной с отделкой, ФНС откажет в праве учесть затраты на ремонт при определении размера имущественного вычета.

Как получить вычет?

Чтобы получить положенный вычет на ремонт квартиры, нужно юридически грамотно оформить документы в процессе заключения договора купли-продажи и составлении акта передачи жилья.
В документах необходимо обязательно указать, что приобретенный объект требует чистовой отделки и описать полный объем работ по отделке помещений, который потребуется выполнить.
Для оформления налоговой льготы необходимо собрать полный пакет документов, написать заявление и подать все в ИФНС.

Какие потребуются документы

Для оформления вычета нужны:

  1. Заявление в ИФНС с просьбой предоставить имущественный вычет.
  2. Паспорт заявителя.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Копия договора купли-продажи недвижимости.
  5. Акт передачи недвижимости, в котором указан необходимый объем ремонтно-отделочных работ.
  6. Документы о праве собственности.
  7. Документы, подтверждающие расходы на отделочные работы.
  8. Реквизиты счета для выплаты денежных средств.
  9. Справка 2НДФЛ.
  10. Свидетельства о долевой собственности, о наличии несовершеннолетних собственников.

Поданные документы будут рассмотрены в срок не более 30 дней.

Как возмещается подоходный налог

Возмещение денежных средств, ушедших на оплату подоходного налога, может осуществляться следующими способами:

  1. Освобождение заявителя от уплаты налогов через бухгалтерию работодателя. Заявитель освобождается от уплаты НДФЛ до полной компенсации суммы налогового вычета.
  2. Перечисление денежных средств на указанный заявителем счет в банке. Средства в этом случае могут выплачиваться ежемесячно либо это будет разовая денежная выплата.

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

Возврат налогового вычета возможен при самых различных жизненных ситуациях. Сюда входит не только приобретение квартиры, оплата затрат на медицину и обучение, но также и проведение ремонтных работ. Для того, чтобы у вас имелась возможность оформить возврат налога, вам необходимо собирать товарные чеки, которые остаются у вас после приобретения вещей, нужных для строительства. По окончанию ремонта вам необходимо будет отнести их в налоговую инспекцию. Далее мы поговорим о том, как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Налоговый вычет за ремонт квартиры

Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также отделку частного дома при строительстве. Но данный вид налогового вычета имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, для того, чтобы получить вычет.

Важно знать, что возврат налогов за ремонт и отделку квартиры входит в основной имущественный вычет при покупке, строительстве, а также ремонте новой квартиры, ограничен суммой в 260 тыс. рублей. Расходы по ремонту и отделке квартиры могут учитываться для налогового вычета только если приобретается квартира в новостройке и в договоре прямо указано, что квартира продана без отделки.

Например, если квартира куплена в новостройке без отделки за 1,8 млн рублей, то налогоплательщик к основному имущественному вычету при покупке квартиры, может включить расходы по отделке квартиры. Общая сумма данного налогового вычета не может превышать 2 млн рублей (13% от этой суммы). Поэтому 1,8 млн рублей – основной вычет от стоимости квартиры, а 200 тыс. можно добавить на расходы по отделке квартиры, но данные расходы обязательно должны быть подтверждены в налоговой инспекции.

Имущественный вычет по расходам на ремонт квартиры не является самостоятельным, а включен в основной имущественный вычет при покупке квартиры и ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Поэтому, если квартира куплена хоть и без отделки, но дороже чем 2 млн рублей и произведены расходы на отделку квартиры, например, на 300 тыс. рублей, то налоговый вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.). Поэтому собирать документы о расходах на отделку в данном случае нет целесообразности, максимальная сумма вычета покрывается суммой стоимости квартиры.

Расходы подпадающие под имущественный вычет при ремонте квартиры

К расходам, учитываемым для налогового вычета, могут быть отнесены:

  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы на работы и услуги по ремонту квартиры.

Если ремонт квартиры производился бригадой отделочников, то в налоговую инспекцию нужно будет предоставить договор подряда, в котором указана стоимость данных работ:

  • расходы по подключению к объектам инфраструктуры при строительстве частного дома (электричество, газ, вода);
  • расходы по подведению канализации.

Фактические расходы, которые понёс налогоплательщик, при ремонте квартиры, должны быть документально подтверждены в налоговой инспекции. Но, некоторые виды расходов не могут включаться в налоговый вычет.

В частности, к таким расходам относятся:

  • расходы на покупку сантехники;
  • расходы на приобретение строительных инструментов (бензопилы, шуруповёрт, дрель и др.)
  • расходы на установку пластиковых окон.

Порядок оформления налогового вычета на ремонт квартиры

Налогоплательщик для получения имущественного вычета при ремонте квартиры должен представить заявление, а также следующие документы:

  • налоговую декларацию;
  • справку о доходах обратившегося гражданина;
  • документ удостоверяющий личность (паспорт);
  • свидетельство о праве собственности на квартиру;
  • договор о приобретении жилья, в котором есть условие о том, что квартира без отделки, или с черновой отделкой.

Документы, подтверждающие расходы по ремонту и отделки квартиры:

  • договор подряда с отделочниками;
  • квитанции (чеки) о покупке отделочных материалов;
  • реквизиты банковского счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.

Итак, отдельного налогового вычета на ремонт и отделку квартиры не предусмотрено. Но, если налогоплательщик покупает новую квартиру без отделки, он может включить расходы на отделку квартиры в основной имущественный вычет при покупке жилья.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру, тогда помните, что вы вправе получить налоговый вычет за ремонт в новостройке.

Однако, в данном вопросе есть множество «подводных камней», которые скрыты от глаз юридически не подкованного жителя. Именно потому, что не все граждане знают о своих правах и возможностях, возникает множество спорных ситуаций.

Основы налогового вычета вновостройке

У каждого гражданина России есть право воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Происходит это в виде предоставления покупателю имущественного вычета, размер которого на данный момент ограничен 2 000 000 рублями.

Законодательство предполагает возможность использования этой налоговой льготы только при выполнении ряда требований. При этом они относятся как к самому покупателю, так и к жилому имуществу, которое приобретается.

Кому положен налоговый вычет в новостройке

Для использования имущественного вычета покупателем необходимо соблюдение следующих условий:

  • право на выдачу компенсации имеет гражданин РФ, работающий на основе трудового договора, то есть получающий заработную плату. Личности, получающие исключительно пенсию или зарплату в «конверте», не могут претендовать на подобный вычет, поскольку подобный доход не облагается налогом;
  • помимо официального трудоустройства, человек обязательно должен выплачивать подоходный налог со всех своих имеющихся заработков. Поэтому, к примеру, работница, находящаяся в декретном отпуске, временно не может претендовать на льготу, так как получаемое ей пособие не облагается НДФЛ;
  • право на получение налогового вычета имеет исключительно собственник жилья;
  • нужно понимать, что осуществить вычет НДФЛ можно только лишь один раз за всю жизнь (если объект недвижимости был куплен до 2014 года). Ну или в пределах максимума в 2 млн. руб на человека, если жилье приобретается после 2014 года.

Если опираться на статью 220 НК РФ, налоговая база (полная сумма учета) определяется размером фактически затраченных средств на ремонт, которые собственник может подтвердить документально, предоставив чеки и выписки. В данном случае существуют ограничения: сумма не должна превышать двух миллионов рублей.

Читайте так же:  Штраф патент мигрантам

За что положен налоговый вычет в новостройке

Возврат НДФЛ возможен при приобретении объектов недвижимости, предназначенных для проживания.

И вот условия, которые должны соблюдаться:

  • при подписании сделки купли-продажи, в контракте должен быть учтен пункт, подтверждающий факт покупки квартиры, то есть важно, чтобы вносились денежные средства;
  • налоговый вычет высчитывается только с суммы покупки, записанной в договоре купли-продажи. Если вы решили провернуть небольшую махинацию относительно стоимости квартиры и занизили ее цену (в сравнении с фактической), то и выплата вам полагается меньше, чем могла бы быть;
  • к учету может быть принята не только квартира, но и частная жилая площадь, например, построенный своими руками дом;
  • максимальная сумма, на которую можно претендовать – 260 тысяч рублей = 2 млн.р * 13%.

Давайте теперь определимся, из чего складывается имущественный вычет, какие расходы можно включить в указанный лимит.

В его состав могут входить:

  • непосредственные затраты на приобретение жилья. Это та сумма, которая прописана в договоре (к примеру, долевого строительства или купли-продажи);
  • расходы на дополнительные отделочные работы, если была покупка недостроенного жилья;
  • приобретение земельного участка, если речь идет о строительстве на нем жилого дома;
  • ипотечный кредит, который используется для покупки данного объекта недвижимости.

Все эти пункты суммируются, и в результате получается сумма налогового вычета, с которой возможен возврат 13%. Но еще раз повторимся, что ее максимум ограничен 2 млн. руб. на человека. Также стоит отметить, что есть дополнительная возможность возврата с ипотечных процентов (это будет сверх имущественного лимита в 2 млн.руб.), но это совсем другая история. Возврат денег за нежилые помещения: дачные домики, гаражи и даже апартаменты — не предусмотрен!

Налоговый вычет за ремонт купленной по военной ипотеке квартиры

Участнику накопительно-ипотечной системы (НИС) не положен имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, однако он может компенсировать расходы на ремонт приобретенного жилья.

Закон предусматривает налоговый вычет на улучшение жилищных условий. При этом военному не одномоментно возвращают средства, а освобождают его от подоходного налога на определенный период.

Какие расходы компенсирует налоговая военному на ремонт квартиры

Военный может получить налоговый вычет за расходы на приобретение материалов, работы по отделке квартиры, создание проектной и сметной документации. К ремонтно-отделочным работам относятся штукатурные, столярные и плотничные работы, покрытие полов и облицовка стен, малярные и стекольные, отделочные и завершающие работы. Деньги выплатят также за приобретение и установку межкомнатных дверей.

К отделочным материалам относятся все, что используется в указанных работах: обои, обойный клей, керамическая плитка, грунтовка и так далее. Конкретные требования к цене и качеству стройматериалов в кодексе не установлены.

При этом в сумму налогового вычета не входит приобретение и установка металлической двери, покупка сантехники или новой мебели, а также затраты на строительные инструменты. Сюда же относятся затраты, понесенные в связи с установкой новых окон, теплых полов и шумоизоляции, отделкой балконов и лоджий.

Какие документы нужны в налоговую для возврата военному на ремонт квартиры

В договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира приобреталась без ремонта. При этом главным документом для налоговой станет правильно составленный акт приема-передачи жилья: в нем должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, перечень производимых работ и имеющихся недоделок.

При получении вычета за отделку квартиры, купленной на вторичном рынке, потребуется справка о необходимости проведения ремонта. Однако никаких гарантий документ не даст: по мнению ведомства, в квартирах вторичного рынка отделочные работы уже произведены, а значит в договоре могут быть указаны недостоверные сведения об отсутствии отделки.

Если же прежний хозяин купил квартиру в новостройке без отделки, не заявлял на получение налогового вычета за отделку этой площади, а в договоре купли-продажи по-прежнему указано, что квартира продается без отделки — военному компенсируют расходы по ремонту.

Кроме того, в налоговом ведомстве попросят документы, подтверждающие произведенные расходы: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца.

Стоить обратить внимание на тот факт, что если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие разы получение вычета по данным расходам невозможно.

Налоговый вычет за приобретение жилья или улучшение жилищных условий предоставляется гражданину один раз. Поэтому я бы рекомендовал военнослужащим не спешить пользоваться им сегодня: если расходы по оплате ипотеки за военного несет государство, право на вычет все равно сохраняется.

Когда военный поменяет место жительства или продаст купленную по военной ипотеке квартиру и приобретет другое жилье, налоговая будет полагать, что за покупку нового жилья он расчитался своими средства. Это значит, что налоговый вычет он сможет оформить на всю стоимость жилья: важен факт приобретения единственного жилья на собственные средства впервые.

Получение вычета на ремонт квартиры

Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в числе прочего, на новое строительство квартир на территории Российской Федерации.

При этом в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенной строительством квартиры без отделки.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

  • договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Таким образом, вычет имеет право получить только то лицо, которое сможет документально подтвердить свои расходы, в числе прочего, на ремонт квартиры, т.е. в вашем случае вычет на сумму ремонта может получить только собственник, за счет которого был произведен ремонт. При этом обращаем внимание на то, что существовавшее ранее распределение имущественного налогового вычета строго пропорционально доле в собственности утратило силу с 1 января 2014 г.

Как получить налоговый вычет на ремонт

Приобретение (строительство) нового жилья всегда связано с большими расходами. Поэтому многие стараются найти любые способы их снизить. Некоторым из них государством предоставляется такая возможность в виде имущественных вычетов.

Кому положен налоговый вычет за ремонт

Воспользоваться возможностью компенсировать свои затраты на ремонт с помощью вычета могут далеко не все. Учитывая, что суть вычета состоит в возврате части уплаченного НДФЛ, рассчитывать на него могут только его плательщики. Следовательно, надеяться на получение вычетов могут лица, имеющие доход, с которого уплачивается данный налог.

К таким доходам причисляется не только официальный заработок, но и средства от сдачи объектов недвижимости в аренду, предпринимательства, авторские вознаграждения. При этом они должны фактически уплатить положенные 13% государству.

Воспользоваться таким правом может не только гражданин страны, но и ее резидент. Это лицо, которое легально находится в стране более 183 дней и получает официальный доход. По общему правилу, получать возврат уплаченного НДФЛ могут лица, потратившиеся на отделку в собственном жилье. При этом собственник обращается в налоговые органы лично. Однако законодательством предусмотрены и некоторые исключения. Получить вычет можно также за своего супруга или детей.

Вычет на ремонт и отделку квартиры что говорить закон

Возможность получения имущественных вычетов предусмотрена ст. 220 НК РФ. Эта статья устанавливает возврат налога при покупке (постройке) дома, покупке квартиры, комнаты.

Главное, чтобы все эти расходы были фактически понесены и подтверждались документально. Следует обратить внимание, что компенсация положена только за произведенные отделочные работы. Поэтому важно понимать, что именно входит в это понятие.

За какие виды отделки можно получить возврата НДФЛ

В НК РФ понятие отделки (отделочных работ) не раскрывается. Поэтому у лиц, желающих получить вычет, часто возникают вопросы о том, за какие работы его предоставляют. Разъяснения по этому поводу неоднократно давались Минфином РФ, в частности, в письме от 08.07.2015 № 03-04-05/39414. В указанном документе рекомендуется при решении вопроса об отнесения тех или иных работ к отделочным, руководствоваться Общероссийским классификатором различных видов экономической деятельности.

Исходя из его содержания, возврат денег возможен за следующие работы:

  • штукатурные;
  • малярные;
  • стекольные;
  • облицовочные;
  • покрытие полов;
  • поклейка обоев;
  • установка дверей и окон, оконных, дверных рам.

Следовательно, расходы на все материалы, использованные при их осуществлении, также будут включаться в вычет. При этом следует иметь в виду, что поскольку единого утвержденного законом перечня нет, то при обращении конкретного налогоплательщика за компенсацией могут возникать проблемы. К примеру, по другим разъяснениям нельзя включать в сумму вычетов стекольные работы на балконах и лоджиях. Не получится возместить расходы на установку сантехники, газового оборудования, электромонтажные работы.

Налоговый вычет на ремонт

Многие налогоплательщики, решив купить новый дом или квартиру, задумываются о получении возмещении за предстоящий ремонт. Однако в законе используется понятие «отделка», а не ремонт. Следовательно, далеко не все работы, которые проводятся при ремонте, можно возместить.

Какие именно работы подпадают под условия вычета, было указано выше. Остальные работы по ремонту приобретенного жилья налоговыми к вычету не принимаются. Об этом следует помнить и перед тем, как планироваться свои расходы, лучше ознакомиться с указанным перечнем. Кроме того, можно уточнить в местном налоговом органе какие именно работы они считают отделочными.

Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки

Возврат налога по ст. 220 НК РФ возможен только в определенных случаях. Значение имеет не только вид работ, но и состояние самого купленного (построенного) жилья. Налоговая должна быть уверена в том, что оно было приобретено без отделки.

На этот факт стоит обратить внимание при составлении договора. Если в нем не будет ничего указано насчет отделки, то в вычете могут отказать. Следует указать в документе именно факт отсутствия отделки, а не просто необходимость проведения ремонтных работ. Просто за ремонт квартиры возмещение налоговая не предоставит.

Кроме того, следует понимать, что по закону вычет положен при приобщении или постройке жилья. А уже в расходы на приобретение (постройку) могут включаться и затраты на отделку. Отдельной подачи заявлений на возмещение за ремонт не предусмотрено.

Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки на вторичном рынке

С компенсацией уплаченного подоходного налога при покупке не новой квартиры (дома) могут возникнуть сложности. Одним из главных условий предоставления вычета является отсутствие отделки при приобретении помещения. С квартирами в новостройках чаще всего так и бывает.

Однако представить себе вторичное жилье безо всякой отделки гораздо сложнее. Именно поэтому в одном из своих писем (от 25.01.2011 г. N 03-04-05/9-28) Минфин указал на невозможность возмещения в этом случае. Вместе с тем, если жилье, действительно, куплено без проведения отделочных работ, о чем указано в договоре, шанс на возмещение есть.

Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки в новостройке

При осуществлении ремонта в новостройке можно вполне рассчитывать на вычет. Ведь новые квартиры очень часто продаются «с голыми стенами». Сомнений в подлинности и целесообразности произведенных работ в этом случае у налоговой возникнуть не должно.

Повторимся, что в самом договоре должно быть указано на отсутствие отделки. Если застройщик (продавец) предоставляет жилье с частично произведенной отделкой, то этот факт нужно также отразить. При этом желательно подробно прописать, какие работы уже сделаны.

Как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры

В ряде случаев можно получить и налоговый вычет на ремонт квартиры. В законодательстве не содержится конкретного перечня материалов и работ, поэтому основное внимание нужно уделить документами – в них обязательно отражают состояние приобретаемой квартиры (без отделки или с черновой отделкой).

Законодательная база

Для понимания оснований и размера вычета необходимо обратиться к Налоговому кодексу. В нем указывается, что компенсация возможна не только за саму покупку жилья, но и за те расходы, которые связаны с его приобретением.

А именно:

  • траты на покупку новостройке в многоквартирном строящемся доме;
  • расходы на покупку отделочных материалов для создания чистовой отделки;
  • затраты на сами отделочные работы, а также на разработку проекта работ и финансовой сметы.

Эти траты компенсируются по вычету в полном объеме (как в случае покупки квартиры, так и при приобретении доли). Однако максимальная сумма устанавливается в размере 13% от 2 миллионов рублей, т.е. не более 260 тысяч рублей. Возможно принять к вычету и расходы на достройку квартиры, комнаты, но только в тех случаях, когда изначально в договоре о приобретении (о купле-продаже, мене или дарении) обозначено, что дом не завершен строительством с четким указанием, какие именно работы нужно произвести, чтобы помещение стало пригодным для постоянного проживания в нем.

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

Возможность получения вычета полностью зависит от статуса недвижимости (новостройка или вторичная квартира) и подтверждения проведенных работ с помощью соответствующих документов. Наиболее простой способ – если квартира находится в только что построенном доме.

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке без отделки

Нередко квартиры в новостройках продаются и вообще без ремонта, т.е. в них есть только:

  • входная дверь и пластиковые окна;
  • подведенные коммуникации без санузла, ванны;
  • подведенная электропроводка без розеток, светильников и т.п.

В этом случае получение фактически гарантированно при соблюдении таких условий:

  • в договоре купли-продажи или долевого участия факт отсутствия отделки прописан отдельным пунктом, т.е. заранее известно, что покупатель приобретает квартиру, в которой нет никакой отделки;
  • наряду с договором собственник должен предоставить и акт приема-передачи квартиры, в котором фиксируется отсутствие претензий у сторон друг к другу (или описываются обнаруженные дефекты).

Если квартирой владеет не 1, а несколько собственников (по долям), то вычет предоставляется только одному из них, по взаимному соглашению других дольщиков. Это верно как в отношении новостроек, так и других объектов.

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке с черновой отделкой

Под черновой отделкой имеются в виду работы, которые были проведены частично. В итоге в помещении есть, например, только слой штукатурки, но проживать в нем без дополнительных ремонтных работ невозможно. В таком случае собственнику особенно важно изучить все документы, потому что если в них не будут перечислены конкретные работы, которые уже сделаны в квартире, вычет можно не получить.

В акте приема-передачи, как и в договоре о покупке, следует прописать, что именно было сделано:

  • штукатурка поверхности стен и потолка;
  • монтаж системы водоснабжения;
  • стяжка пола;
  • работы по монтажу проводки, розеток и т.п.

Возврат налога за ремонт квартиры во вторичном жилье

Это наиболее сложный случай, потому что вторичные квартиры практически всегда продаются с уже выполненным ремонтом, который может и не устроить покупателя. Если проводить ремонтные работы во вторичном помещении, вероятность получения налогового вычета отсутствует. Предполагается, что покупатель берет квартиру, пригодную для проживания.

В таком случае в документах опять же должно быть подробно описано, какие работы были проведены (или же отделка вообще отсутствует). Тогда вероятность получения компенсации есть.

Пошаговая инструкция по получению возврата налога за ремонт квартиры

Для получения компенсации необходимо собрать все требующиеся документы и обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Читайте так же:  Судебно-медицинская экспертиза правовая основа

Сбор документов для получения возврата за ремонт

После того, как ремонт окончен, и на руках есть все документы, подтверждающие понесенные расходы, нужно собрать их полный комплект для подачи декларации:

  • паспорт заявителя (если долевым или полным собственником является несовершеннолетний, нужно также предоставить его свидетельство о рождении и паспорт при наличии);
  • квитанции, чеки, договоры со строительными организациями на оказание возмездных услуг (подряд), договоры с физическими лицами, которые осуществляли ремонт в квартире;
  • договор купли-продажи или долевого участия: в документе должно быть отражено, что помещение действительно было куплено без чистовой отделки;
  • свидетельство о собственности (с июля 2016 года его полностью заменила выписка из ЕГРН, имеющая такую же юридическую силу);
  • справка о доходах (только оригинал) 2-НДФЛ за последние полгода – ее получают в бухгалтерии работодателя.

Подача декларации в налоговую

На месте собственник оформляет заявление (в нем обязательно указывают данные банковского счета, на который владелец хотел бы получить компенсацию) и декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно и онлайн, зарегистрировавшись на официальном сайте ФНС, однако сервис не всегда работает исправно.

Предварительно заявитель должен зарегистрироваться на сайте и подтвердить свою личность любым удобным способом. Затем оформляют декларацию прямо на портале и загружают сканированные варианты указанных документов.

Получение компенсации за ремонт квартиры

Срок принятия решения по предоставлению компенсации или отказе в ней составляет 90 календарных дней. За это время проверяются документы, после чего заявителю предоставляют письменный ответ с обоснованием решения (как положительного, так и отрицательного). Оспорить отказ возможно как подачей жалобы в пределах ФНС, так и прямым обращением в суд.

Важно иметь в виду, что компенсация не поступает сразу в полном объеме и в один момент времени. Как правило, она растягивается на несколько лет, потому что вычет осуществляется за счет налога НДФЛ (13% от зарплаты), который оплачивает работодатель. Поскольку компенсировать налог с «незаработанных» денег невозможно, то вычет предоставляется только по факту уплаченных налогов.

Например:

  • если годовой доход составляет 2 миллиона рублей или более, вычет придет в тот же год;
  • если он составит около 1 миллиона рублей (примерно 80 тысяч рублей в месяц), то вычет придет в течение 2 лет;
  • наконец, с еще меньшими доходами нужно подождать несколько лет, пока компенсация не будет «отработана».

При этом издержки, связанные с инфляцией, постепенным снижением покупательной способности денег, налоговая служба не компенсирует. Поэтому по факту может оказаться так, что заявитель не получит компенсации как таковой – ему начислят выплату по номинальной величине.

Компенсацию за ремонт в новостройке можно получать и ежемесячно. Для этого вообще не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.

Понадобится принести в налоговую инспекцию весь комплект документов, после чего взять уведомление, дающее право на вычет (т.е. согласие инспекторов), и принести его в бухгалтерию. Тогда в течение определенного периода из зарплаты не будет удерживаться 13% – все средства работник будет получать на руки.

Имущественный НДФЛ-вычет на отделку квартиры в новостройке

Если вы покупаете квартиру стоимостью менее 2 млн руб. без отделки, то, конечно, хочется вернуть больше налога на доходы физических лиц, включив в имущественный вычет стоимость не только квартиры, но и ее ремонта. И законодатель предоставляет такую возможность подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ .

Однако, как показывает практика, далеко не любые работы по доведению квартиры до нужного состояния будут увеличивать вычет.

Какие условия должны выполняться для получения вычета на отделку

По мнению Минфина, квартира должна быть приобретена именно в новостройке — ведь в таком объекте невозможно проживать сразу после покупки Письмо Минфина от 25.01.2011 № 03-04-05/9-28 . То, что квартиру вы получите без отделки, должно быть указано в договоре на ее приобретение. А вот наличие в договоре условия о так называемой черновой отделке жилья помешает увеличить вычет на отделочные расходы Письмо Минфина от 28.05.2012 № 03-04-05/5-660 .

И безусловно, нужно будет представить в инспекцию документы, подтверждающие, что отделочные работы и материалы оплатил именно собственник жилья (договоры подряда, чеки и т. д.).

Какие работы являются отделочными для целей вычета

НК не содержит четкого определения «работ, связанных с отделкой квартиры» подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ . А вот Минфин и ФНС ориентируются на ОКВЭД: если вид работ поименован в группе 45.4 «Производство отделочных работ», то их стоимость можно включить в имущественный вычет Письмо Минфина от 17.01.2012 № 03-04-08/7-3 . Аналогично с материалами: если они использовались при проведении учитываемых для вычета работ, то на стоимость этих материалов вычет можно увеличить.

В соответствии с ОКВЭД к отделочным работам относятся ОК 029-2007 (КДЕС Ред.1) ОКВЭД, утв. Приказом Ростехрегулирования от 22.11.2007 № 329-ст :

  • штукатурные, малярные, столярные и плотничные работы;
  • покрытие полов, облицовка стен;
  • стекольные, а также прочие отделочные и завершающие работы.

Следовательно, по мнению контролирующих органов, не учитываются при получении вычета:

  • покупка, установка любой сантехники Письмо Минфина от 20.01.2011 № 03-04-05/9-15 ;
  • покупка, установка газового оборудования — котлов, плит и прочего Письмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535 . По ОКВЭД оба вида работ относятся к подгруппе 45.33 «Производство санитарно-технических работ», куда также входит монтаж отопительных и вентиляционных систем;
  • электромонтажные работы (к подгруппе 45.31 относятся электропроводка, монтаж электроприборов, в том числе электроплит, радио-и телевизионных антенн, систем пожарной сигнализации и т. д.).

Вместе с тем в НК никакой отсылки к ОКВЭД нет. Этот Классификатор разрабатывался в первую очередь для статистических целей. И почему ведомства предлагают опираться именно на него — непонятно. Кроме того, имеется Постановление Правительства о признании помещения жилым, в котором указано, что в таком помещении должны быть смонтированы все необходимые инженерные системы, включая пп. 12, 14 Постановления Правительства от 28.01.2006 № 47 . Так почему же не считать работы по установке этих систем отделочными работами?

С другой стороны, использование ОКВЭД в качестве ключевого критерия иногда может быть даже выгодно. Сумму вычета можно увеличить на стоимость работ, которые обычной отделкой и не назовешь. Например, установку декоративных решеток на радиаторы.

Особые трактовки контролирующих органов

Некоторые письма Минфина и ФНС сужают и без того небольшой список работ по отделке. Например, под стекольными работами Минфин понимает только остекление оконных блоков квартиры, но не лоджии или балкона Письмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535 . В этом вопросе контролеров можно понять. Ведь если балкон не застеклен, в квартире все равно можно благополучно жить.

По мнению того же Минфина, затраты на приобретение и установку межкомнатных дверей тоже не должны учитываться при определении суммы вычета Письмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535 .Притом что несколько лет назад ФНС выпустила Письмо с противоположным разъяснением Письмо ФНС от 28.10.2008 № 3-5-04/[email protected] , а в прошлом году ее примеру последовали и московские налоговики Письмо УФНС по г. Москве от 09.09.2011 № 20-14/4/087757 .

Кстати, в ОКВЭД среди столярных и плотничных работ поименованы установка дверных блоков и коробок группировка 45.42 приложения А «Описание группировок» к ОК 029-2007 (КДЕС Ред.1) ОКВЭД ,навеска дверных полотен, установка выходных дверей и т. д. группировка 45.42 ОК 034-2007 (КПЕС 2002) ОКВЭД. Конечно, данный вопрос мог бы решить суд. Но желающих разобраться с этой проблемой в суде, по нашим сведениям, пока не нашлось.

Иными словами, даже наличие в заветном списке ОКВЭД оплаченных вами работ еще не стопроцентная гарантия того, что на их стоимость можно будет увеличить вычет.Вот и получается, что если вы решили положить на полу паркет из дерева дорогих пород, то свой имущественный вычет на сумму таких расходов вы сможете увеличить. А установка ванны, другой сантехники и двери в туалет для нормальной жизни, оказывается, не нужна.

Обратите внимание, и Минфин, и ФНС высказали такую позицию: если собственник, купив квартиру в новостройке, взял единый целевой кредит на покупку жилья и на ее отделку, то проценты, уплаченные при его погашении, тоже включаются в имущественный вычет в полном объеме Письма Минфина от 30.10.2009 № 03-04-05-01/784; ФНС от 21.04.2009 № 3-5-04/[email protected]; УФНС по г. Москве от 18.08.2009 № 20-14/4/085592 .

Порядок оформления вычета за ремонт квартиры

То, что квартиру вы получите без отделки, должно быть указано в договоре на ее приобретение. Для получения налогового вычета за ремонт квартиры нужно обратиться в налоговую инспекцию по вашему району. Пройти все бюрократические препоны мало – нужно также выбрать схему получения выплат. Законодатель предлагаем две схемы на выбор.

Выбор схемы налогового вычета за ремонт квартиры

Вы можете получить налоговый вычет за прошедший период или договориться на получение вычета в часть будущих платежей.

Если расшифровать на человеческий с юридического, то получается две таких схемы:

  • классический – это налоговый вычет за ремонт квартиры из денег, которые работодатель уже перечислил в счет налоговой. Вы приносите документы, их рассматривают три месяца, а затем в течение месяца переводят вам на указанный счет в банке. Возвращаются 13% НДФЛ именно за прошедший год до подачи заявления;
  • на момент написания статьи был актуален вариант подачи заявления на вычет за счет будущих платежей. Т.е. мы пишем в заявлении, что хотели бы заставить работодателя не перечислять в налоговую за вас 13% от дохода, а отдавать их вам напрямую.

Выбор схемы налогового вычета за ремонт квартиры зависит от вашей ситуации. Если в прошлом году вы заработали достаточно денег, чтобы получить полную сумму вычета, то выгоднее подавать на вариант вычета за прошедший период. Если налогов было перечислено мало, зато сейчас у вас высокооплачиваемая «белая» зарплата – то лучше написать заявление на механизм по второму варианту. В любом случае, считайте сами, каждый случай индивидуален.

Нужно понимать, что супруг или супруга также имеют право на получение налогового вычета, если недвижимость приобретена и ремонтировалась в браке. Т.е. сумма, из которой можно считать вычет, удваивается. Давайте рассмотрим подробнее.

Пример: Сидоров купил квартиру в новостройке за 3,6 млн рублей и сделал в ней ремонт на 1,4 млн рублей. Общая затраченная сумма – 5 млн рублей. У Сидорова есть жена, которая также как и он никогда не пользовалась право на получения налогового вычета. Значит, они могут рассчитывать на сумму в 4 млн рублей или на получение 520 тыс. рублей из налоговой.

Пакет документов на имущественный вычет за ремонт квартиры

Если вы все-таки решились на имущественный вычет за ремонт квартиры, то придется собрать достаточно большое количество документов.

Некоторые собираются достаточно просто, над некоторыми придется потрудиться.

  • вам нужен ваш паспорт и его копия – делаем дубликаты всех страниц, включая прописку;
  • возможно, налоговая потребует у вас справку о том, что вы работаете – можно получить в отделе кадров;
  • договор купли-продажи квартиры, акт передачи жилья в собственность или справка из управления Росреестра о том, что эта квартира принадлежит вам;
  • справка о заработанной плате и удержанных с нее налогах за нужный период – 2НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии на вашей работе. Если за прошедший период было несколько мест работы, нужно получать справки с каждой. Сюда же можно отнести различные заказы и сотрудничества по договорам гражданско-правового характера, если таковые имеются и с них работодатель-заказчик заплатил 13% НДФЛ;
  • налоговая декларация за прошедший год по форме 3НДФЛ.

Если вы решили получить вычет с помощью работодателя, то декларация 3-НДФЛ и справка 2-НФДЛ не потребуется. Но придется написать специальное заявление руководителю, чтобы уже в бухгалтерии самостоятельно связались с налоговой инспекцией и смогли в дальнейшем доказать, почему не был выполнен должный налоговый платеж.

Заполнение декларации 3НДФЛ

У многих возникает трудность с заполнением декларации 3НДФЛ. Но этот процесс кажется сложным только по началу.

Ее можно заполнять с помощью трех возможных вариантов:

  • взять в налоговый бумажный бланк и заполнить ручкой. Можно самостоятельно, можно приехать в налоговую в день открытых дверей – тогда консультанты помогут с заполнением;
  • воспользоваться сервисом заполнения деклараций в личном кабинете налогоплательщика, если вы зарегистрированы на портале «Госуслуг». Сервис на момент написания статьи работал с перебоями, информация часто не сохранялась, поэтому не рекомендуем этот вариант;
  • воспользоваться специально разработанной программой для заполнения декларации 3НДФЛ на официальном сайте налоговой инспекции Российской Федерации. Процесс достаточно просто, достаточно все делать по инструкции.

Заявление на получения налогового вычета на ремонт квартиры

Есть 2 вида заявление на получения налогового вычета.

Зависит, как мы сказали ранее, от выбранного механизма получения денег.

  • налоговый вычет при покупке квартиры за ремонт через работодателя получается через «Заявление на получение налогового вычета в зачет будущих налогов»;
  • налоговый вычет за ремонт квартиры по требованиям 2018 года за прошедшие периоды получается по «Заявлению на получение налогового вычета за прошедший период».

Заявление для работодателя составить достаточно просто. Шаблона, утвержденного законом, нет, поэтому придется писать в свободной форме в соответствии с принципами гражданского законодательства.

Заявление для работодателя:

  • в шапке напишите ФИО своего руководителя и свои ФИО плюс адрес регистрации;
  • далее предмет жалобы – напишите, что на основании ст.№220 НК РФ просите предоставить вам имущественный налоговый вычет в счет налогов на доходы физических лиц;
  • добавьте собранные документы, подтверждающие право на получение вычета.

Работодатель может попросить вас самостоятельно посетить налоговую инспекцию и получить у них разрешение на это действие. Придется ехать в инспекцию и общаться со специалистами. Если цель – получить налоговый вычет за прошедший период, то готовим заявление в налоговую инспекцию. Шаблон заявления в налоговую выдадут в самой инспекции.

Ключевое:

  • вам нужно указать, сколько вы потратили на ремонт;
  • подтвердить расходы чеками на покупку отделочных материалов и чеком на оплату трудов ремонтной бригады;
  • указать, на какой счет перечислять вам деньги – реквизиты получайте в банк.е

Если вам нужно получить подтверждение налоговой инспекции на разрешение выдачу вычета за счет будущих налоговых поступлений, то добавьте строку: «Прошу выдать уведомление для работодателя о разрешении на получение налогового вычета в счет будущего не удержания налоговых поступлений по НДФЛ».

Теперь нужно дождаться решения налоговой — можно ли вам получить вычет за ремонт квартиры. Если все сделано по правилам, то в течение трех месяцев придет ответ.

После подтверждения вашего права деньги от налоговый должны поступить в течение одного месяца. Работодатель же начнет выдавать вам средства начиная со следующей зарплаты.

Похожие записи:

  • Заявление в органы опеки о проверке жилищных условий Заявление в органы опеки о проверке условий проживания ребенка Заявление в органы опеки о проверке условий проживания ребенка Заявление в органы опеки о проведении проверки Москвы, Я, ______________________, состояла в зарегистрированном браке с […]
  • Гриф на приказ об утверждении Реквизит 16 – гриф утверждения документа Гриф утверждения – реквизит официального документа, свидетельствующий о правовом статусе документа. 1 Документ утверждается должностным лицом (должностными лицами) или специально издаваемым документом. 2 […]
  • Адвокат базаров михаил наумович Адвокат Базаров Михаил Наумович Номер реестра адвоката - 77/9124 Основные данные Реестровый номер: 77/9124 Регион: Москва Членство в палате: Адвокатская палата г. Москвы Название организации: Нет сведений Адрес: Нет сведений Стаж от: Нет сведений […]
  • Судебные приставы в г Березники ОТДЕЛ СУДЕБНЫХ ПРИСТАВОВ ПО Г. БЕРЕЗНИКИ © 2009 – 2019 GorodBerezniki.ru Информация предоставлена компанией «Справочная 24» Администрация сайта не несет ответственности за любые возможные последствия, возникшие вследствие использования посетителем […]
  • Требования к психологам в школах Функциональные обязанности педагога - психолога 1. Осуществляет психолого-педагогическое изучение детей с целью обеспечения индивидуального подхода к ним на протяжении всего периода обучения в средней общеобразовательной школе. На основе […]
  • Нотариус парковый 25 Нотариус Углева Т.В Деятельность компании О «Нотариус Углева Т.В» На странице «Нотариус Углева Т.В» представлена основная информация о компании.«Нотариус Углева Т.В в Перми» находится по адресу проспект Парковый, 25г, местоположение и схема проезда […]